2、非税手工票据操作流程.doc

附件二非税手工票据及定额票操作流程一、非税手工票操作流程（一）票据填制缴款书是通过银行代收的方式征缴，该票据的性质等同于银行支票，所以填制票据方法十分严格，缴款书中的手工票、定额票应严格按照规定使用。非税手工票可以分为银行缴款和转账两种方式，缴款书手工票由执收单位负责填制，规费征收工作人员在填写手工票或定额票时，应严格按照银行支票填制标准规范缴款书的填写，认真核对缴款书信息，必须确保缴款书要素完整、字迹清楚、无涂改痕迹。具体填制方法及注意事项在第二节分有详细说明。（二）缴款流程将一至三联（回单、借款凭证、贷款凭证）交缴款人，由缴款人到指定银行网点缴款。缴款分现金缴款和银行转账支付两种方式。1、现金缴款银行收款后在第一联（回单）上加盖“收讫章”，确认收款成功后，将其交还缴款人；银行保留第二联（借方凭证）与第三联（贷方凭证）。2、银行转账支付缴款人在第二联（借放凭证）加盖缴款人印件章，然后将一至三联（回单、借款凭证、贷款凭证）交缴款人，由缴款人亲自到指定银行网点缴款。银行在第一联（回单）上加盖“转讫章”，确认转款成功，并将其交还缴款人，银行保留第二联（借方凭证）与第三联（贷方凭证）。（三）签章确认及票据处理缴款人将第一联（回单）交回，负责规费征收的工作人员应确认第一联（回单）上有银行加盖的“收讫章”或“转讫章”。再将第四联（收据）加盖执收单位签章，交缴款人。二、非税手工票具体填制方法及注意事项（一）非税手工票填制方法1、填制日期为执收单位开票日期，日期书写格式必须为阿拉伯数字，例如：2010年1月2日。特别提醒：“元月”为错误格式。2、执收单位名称及执收单位编码按财政部门统一编制的系统单位名称及代码填制。特别注意，执收单位名称必须是全称，执收单位代码必须保证准确无误。例如：执收单位名称：重庆市港航管理局直属处弹子石执收单位编码：1230100083、缴款人即付款人，如果采用现金付款，则只需填写缴款人全称即可；如果通过转账付款，则需要填写缴款人全称、账号、开户银行。 4、收款人均为重庆市财政局的财政专户，其账号、开户银行按重庆市财政局指定的代收银行及账号填写；此项可以进入非税执收系统，选择开户银行及相应的账号。例如：全称：重庆市财政局 账号：0101040120010004111 开户银行：重庆市农村商业银行渝中支行5、币种为人民币，“金额（大写）”栏目与“金额（小写）”栏目，应填写缴款项目合计金额，要求大写金额必须与小写金额一致。大写字体分是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。小写字体为阿拉伯数字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9、10。例如：长江7号应缴货物港务费1000元，船舶检验费680元，合计金额1680。准确写法为小写：1680大写：壹仟陆佰捌拾圆（元）整特别注意：大写“正”为错误写法。6、收费项目编码及收费项目名称按重庆市财政局提供的非税收入项目代码目录填写。交通部办公厅财字269号文规定，船舶登记费、船舶港务费、船舶及船用产品设施检验费等纳入国家预算内收入，所以请各执收单位及时更新收费项目编码，以避免因项目编码错误、银行拒收，而造成非税票据无法进账的后果。7、单位、数量、收缴标准按实际情况填写，特殊项目收缴标准可以不填，金额为单个收费项目的金额。8、开票人应填写执收单位工作人员真实姓名。（二）注意事项1、非税手工票，是通过银行代征方式征缴，其票据的性质等同于银行支票，银行对票据填写格式的要求非常严格，所以在填制过程中，必须保证书写工整，格式规范，票面干净、整洁。2、当缴款人以银行转账形式缴款时，缴款书的“付款人名称”、“开户银行”、“账号”都要填写。当缴款人以现金缴款时，则只需填写“付款人名称”，不用填写付款人的“开户银行”和“账号”。3、如果发现票据信息错误，不得在票面上涂改，应及时将票据作废，重新填制新票据。注意：作废票据一式五联必须保存完整，不得遗失。三、定额票操作流程一、开票步骤1、根据缴款金额，准备相应票面金额的定额收据。例如：缴款金额为168元，则需要准备票面金额合计为168元的定额收据。即100元、50元、10元、5元、2元、1元的定额收据各一张。2、缴款人直接支付现金，负责规费征收的工作人员在每张定额“收据联”上加盖“执收单位印章”后生效，并将收据联递交缴款人。3、一本定额票据共有25份收据，当25份收据都用完后，就可以填写缴款书，其填写方式与非税手工票填写方式相同。4、负责规费征收的工作人员应将定额票缴款书第一至三联（回单、借方凭证、贷方凭证），连同所收到的等额票款到指定银行缴款。银行保留第二联（借方凭证）和第三联（贷方凭证），在第一联（回单）上加盖“收讫章”后，将其交还给工作人员，至此定额票缴款结束。二、注意事项1、在定额票据使用过程中，应遵循会计科目分类的原则，一本定额票尽量只开据一个收费项目；如有多个收费项目，需在填写缴款书时分项填写缴款金额，但必须保证项目合计金额与定额票据金额相等。2、一本定额票据共有25张相同面额的收据，只