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2010年造价工程师经典案例分析【背景】某拟建年产3000万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产2500万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。已建类似项目资料：与设备有关的其他各专业工程投资系数，如表1-1所示。与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表1-2。9 F* O 7 t( L! j5 E% T* W* l, E- s0 S+ c/ H- T, K S% L W+ j表1-1与设备投资有关的各专业工程投资系数# Z& y2 X2 ?4 G. t& cr0 O3 | D; b加热炉 汽化冷却 余热锅炉 自动化仪表 起重设备 供电与传动 建安工程 5 V9 W7 C- F1 u7 V0 $ g& O|/ N0.12 0.01 0.04 0.02 0.09 0.18 0.40 r$ F5 c a: A s# T% Xz; z0 c- S. 表1-2与主厂房投资有关的辅助及附属设施投资系数 动力系统 |8 l8 X# Y6 l% h: C1 Z8 W: S1 R; 2 j: |. O! 5 tV0 n$ H# l) k$ L- 动力系统 机修系统 总图运输系统 行政及生活福利设施工程 工程建设其他费 ) F+ J/ z( v& F3 l8 v6 p* 2 q$ & E0.30 0.12 0.20 0.30 0.20 4 c8 R Dh o& L4 h8 b6 v; E3 C e! c+ G) ) J2 z本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，贷款利率8%（按年计息）。建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预计建设期物价年平均上涨率3%，基本预备费率5%，投资方向调节税率为0%。H( f; k; ( I7 G- r& N D P【问题1】已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。9 0 d7 v+ c; a5 J W- x【解析】 + C% P; x, i/ M( A1 R+ f/ F1.用生产能力指数估算法估算主厂房工艺设备投资：$ F/ X k4 A. a b主厂房工艺设备投资=5 c- B( h1 K+ u8 i3 k( 8 g% uC2=C1(Q2/Q1)xf=2400(3000/2500)11.25=3600万元0 cr4 o4 i% a( b1 c! R式中：x生产能力指数，取1) u- k8 p3 Z VE) t2.用设备系数估算法估算主厂房投资： ce; 4 G0 j/ y/ A主厂房投资C=工艺设备投资（1+i）( Z D# - 3 M( X1 y: K. f* V=3600（112%1%4%2%9%18%40%）5 d; r P/ D8 0 d9 n7 H3 dj=3600（10.86）=6696万元2 Q5 V8 U+ & v# m: U1 s式中：ki-与设备有关的各专业工程的投资系数,查表1-18 u7 d8 n: $ T K1 j c8 S* H建安工程投资=36000.40=1440万元3 B0 _3 w4 b3 D- z( z! c设备购置投资=3600（1.86-0.4）=36001.46=5256万元0 X8 f. W, K% Z; S$ U: & M: 工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资（1+Kj）6 z9 w! ! Y9 k _=6696（130%12%20%30%20%）1 o% l$ T$ w( O=6696（11.12）& u. W: O6 w$ A/ A3 m( q4 n6 s=14195.52万元1 h2 G# P9 hm7 U) c( J; v8 D, X1 Y式中：kj-与主厂房投资有关的各专业工程及工程建设其他费用的投资系数, n1 _0 n( E - U- q, o. O; D) j: 查表1-2 X% M* I c! o1 8 e_5 P0 x/ H1 9 V7 u【问题2】估算该项目的固定资产投资额，并编制固定资产投资估算表。. y/ p% s% d% X- i1 CH【解析】7 6 i8 C3 H2 1.基本预备费计算：2 m) S/ N: 1 w$ j基本预备费=（工程费+工程建设其他费）费率& f7 + u) V- 9 Y=14195.525%=709.78万元9 d5 i9 h$ z$ 0 B由此得：静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费1 v- g/ |7 O/ K9 m=14195.52709.78=14905.30万元3 O+ v, S* c O建设期各年的静态投资额如下：; A$ |2 W3 S/ E) e/ F. m3 h14905.330%=4471.59万元% ?. R0 % j7 f5 G: f; ? j14905.350%=7452.65万元 H3 R& K( A+ D5 v14905.320%=2981.06万元% b$ H1 I$ Y3 o, c! I2.涨价预备费计算：7 P4 O7 ri6 n, P* n涨价预备费=It（1+f）t-1, x, s+ O+ 3 8 & C0 Q. q=4471.59（13%）1-17452.65（13%）2-12981.06（13%）3-1=134.15453.87276.42=864.44万元1 F# H& j6 3 W0 S6 n+ X- L预备费=709.78864.44=1574.22万元9 i0 ! D% X9 3.投资方向调节税计算：4 f, - X# R% Q9 c投资方向调节税=（静态投资涨价预备费）投资方向调节税率 k: R. _ B o+ w( E0 Z=（14905.3+864.44）0%=0万元0 z2 Z3 z9 tp4.建设期贷款利息计算：: _, N2 X# G& O建设期每年贷款利息=（年初累计借款本年新增借款2）贷款利率* N1 0 w7 n5 k第1年贷款利息=（0+800030%2）8%=96万元8 fV5 h7 s5 k* C第2年贷款利息=（800030%+96）（800050%2）8%: q8 u5 C& h( & sY=（24009640002）8%=359.68万元( + 4 s/ I, a/ G! x: U第3年贷款利息=（2400964000359.68）（800020%2）8%; a( G. Q. n5 ) C=（6855.6816002）8%=612.45万元$ s I* a) U# S$ ?: R$ 建设期贷款利息=96359.68612.45=1068.13万元/ V2 S3 H6 P( JP固定资产投资额=静态投资涨价预备费投资方向调节税建设期贷款利息F& H( u1 ; t; =14195.521574.2201068.13=16837.87万元 I2 b: B/ o% + c5 ?$ Y5.拟建项目固定资产投资估算表，见表1-3。% YS$ Q& g; m- x5 a表1-3拟建项目固定资产投资估算表单位：万元# ; 6 R! h9 r0 q, t1 3 3 8 H# y+ s. ) m0 N- S% t; f/ 6 z/ R$ Y7 o; M+ + y$ g序号工程费用名称系数建安工程费设备购置费工程建设其他费合计占总投资比例% , R- A/ f& ) u% % S: X1 工程费 7600.32 5256.00 12856.32 81.53 2 N# l$ M% 9 E p?1.111 主厂房 1440.00 5256.00 6696.00 0 C2 , ! 6 S0 1 K( jR4 1 d1.2 动力系统0.30 2008.80 2008.80 ) - K) * ; B+ S4 v5 _1.3 机修系统0.12 803.52 803.52 8 M3 F% C/ T2 l F& B1.4 总图运输系统0.20 1339.20 1339.20 3 h; v# i0 l% q: c* V. S1.5 行政、生活福利设施0.30 2008.80 2008.80 5 T# s: j2 r/ N9 q+ R4 D- S8 T2 工程建设其他费0.20 1339.20 1339.20 8.49 5 J# J% e, x U% b7 O$ : （1）（2） 14195.52 4 N+ B) D5 v V) 3 预备费 1574.22 1574.22 9.98 # N2 l5 f4 N+ s1 - y/ O- P# J9 i3.1 基本预备费 709.78 709.78 x/ : K& C0 p9 / f2 u3.2 涨价预备费 864.44 864.44 ; C, h0 d6 # S$ G7 T! i( h4 投资方向调节税 0.00 0.00 7 S, F1 u+ y# m& A! c4 N0 _5 建设期贷款利息 1068.13 1068.13 : ) Q! ; V- n- a3 L+ F固定资产总投资（1）（2）（5）7600.32 5256.00 3981.55 16837.87 100 + J! R* olv$ m8 L2 y0 q( w( 0 w# V9 Y+ D& w. a, 1 R4 x/ u6 E% m表中，计算占固定资产投资比例时，其固定资产中不含投资方向调节税和建设期贷款利息。即：! g X5 w5 d; c; r3 v各项费用占固定资产投资比例=各项费用（工程费工程建设其他费预备费）o# z9 ( S& g% b+ S( B c7 n, C2 i& D【问题3】若固定资产投资流动资金率为6%，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。确定该项目的总投资。- _! q8 1 H7 U; e【解析】 _( G9 q0 B2 D# h（1）用扩大指标估算法估算流动资金：/ m& T$ f/ 1 E5 p, g流动资金=拟建项目固定资产总投资固定资产投资流动资金率6 O( d- S3 y# u) l=16837.876%=1010.27万元6 F/ W- B+ o. c* t( 2 i. w& v5 （2）拟建项目总投资=固定资产总投资流动资金=16837.871010.27=17848.14万元* h5 D% M1 i& z% X+ u. y. p, 0 z# A1 c0 ?+ q& 6 l: h# T【复习提示】2 |/ X, r+ ?) # k0 g, 8 i1.生产能力指数估算法 E; 8 K0 e9 l7 I6 d根据已建成的类似项目生产能力和投资额，来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：C2=C1(Q2/Q1)xfZ# m3 5 Sj式中x生产能力指数，其他符号含义同前。$ g- j C# P/ x8 t) S4 r- w c- M上式表明工程造价与规模呈指数关系，且单位造价随工程规模或容量的增大而减小。6 v) I% R. s3 J/ L: h: l! |; 若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差较小（不超过2倍），则指数x可近似取1。此时的生产能力指数估算法就是单位生产能力估算法。 O0 . 2 4 Jb# m* v! O% K1 a8 U! W3 g9 i5 O2.设备系数法，以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。其计算公式如下：0 i! U; f5 L7 H- A7 M! NC=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+）+1 q( ?) B% P: w5 r3 E式中C拟建项目投资额3 A. V3 v0 g8 T6 v4 YE拟建项目设备费$ |/ x: l1 M Q% S! |9 u NP1、P2、P3已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备费的比例2 N( J5 G: ; C& / w# rf1、f2、f3由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数 C* . e2 P/ _3 E! rI拟建项目的其他费用) R, Gj5 Z5 D- S4 h7 u1 n( q3 P+ X, K/ W3.预备费的估算方法! P, g) n2 6 w9 a+ D4 O, a& M6 M2 o预备费=基本预备费涨价预备费. T a d 6 m% t8 E4 p j D基本预备费=（工程费工程建设其他费）基本预备费率6 r4 l0 $ u3 9 k) c) j涨价预备费=It（1f）t-1 k( Xn! r4 0 k7 p$ h式中：; 0 _$ j5 a N- ! iIt建设期t年的静态投资。包括：建设期t年的工程费、工程建设其他费和