目标责任与绩效工资.ppt

目标责任与效益工资 2010年员工培训 第一讲 薪资政策 需求层次理论与四象限评价 A5B5C5D5 A4B4C4D4 A1B1C1D1 A2B2C2D2 A3B3C3D3 德 能 德 第一讲 薪资政策 需求层次理论与四象限评价a1 对其进行技能培训a2 进行相关的企业文化及德的培训b1 重点进行技能培训 提高其才b2 进行技能培训 同时辅以德的培训c1 进行德的培训 同时给予激励c2 以合同方式 进行单一项目激励d1 首先进行德的培训 辅以技能培训d2 连续或累计多次处于此象限 淘汰 第一讲 薪资政策 资源 激励 增值的资源 目标 通过竞标找出主体 创新 S索赔 S索酬 T跳闸 SST 与增值部分挂钩 每个员工都是经营自我的创新主体工资流兑现工资订单商品订单流 市场链形成负债 负债经营市场是上级 人人都有一个市场 人人都是一个市场 工资激励体系 档案工资 奖金 取消档案工资 计点 计件 工资 岗位工资 项目承包工资 提成工资 市场链工资 计点到位计效联酬 第一讲 薪资政策 公司员工的薪酬结构 薪酬 环境工资 月度奖金 内部福利 月薪资总额 年薪资总额 社会保险 奖金 工资 福利 隐性收入 显性收入 基本工资 年功工资 学历工资 职务工资 地区补助 野外补助 货币方式支付 转账方式支付 养老保险 医疗保险 生育保险 工伤保险 失业保险 年度奖金 临时奖金 中性收入 其他方式支付 基础工资 岗位工资 第一讲 薪资政策 适用范围适用于公司及其分支机构 全资子公司 控股子公司的所有员工 但不包括公司高级管理人员 分配原则益效优先 兼顾公平 总额控制 考绩为先 以岗定薪 薪随岗变薪资总额薪资总额控制指标 实际实现利润 工效挂钩比例 工效挂钩比例 全体正式员工上年12月份月工资总额 12 当年计划利润 或计划效率指标 100 纳入薪资总额控制范围的薪资包括 基础工资 含基本工资 司龄津贴 学历津贴 职称津贴 岗位工资 月度奖金 年度奖金 野外补助 地区补助等薪资内容的应付薪资 以及以这些薪资为基础而核定并发放的应付计件工资 第一讲 薪资政策 一 基础工资 基本工资 公司实行统一基本工资政策 其所有员工基本工资标准均为800元 月 人 年功工资 司龄津贴 以员工在公司服务年限计算 并以每年6月30日为基准日 每满12个月为一年 不足12个月按一年以下计算 其标准如下 元 月 第一讲 薪资政策 一 基础工资 学历津贴 职务津贴 第一讲 薪资政策 二 岗位工资 岗位分类及职级划分 第一讲 薪资政策 二 岗位工资 构成及工资标准 第一讲 薪资政策 三 试用期工资 标准 第一讲 薪资政策 三 试用期工资 要求试用期内 试用人员按试用工资标准执行后 不再享有基础工资 包括基本工资 司龄津贴 学历津贴和职称津贴 岗位工资和月度 年度奖金 以及其他薪资及各种补助 补贴和社会保险以外的其他福利待遇 试用期满 符合公司劳动人事聘用规定的人员 由公司行政人事部拟定聘文 明确岗位 经公司相应聘免权限机构或人员批准后作为公司正式员工上岗 其正式工资的起薪日为试用期满次月1日 试用人员因公出差时 执行公司相关规定 享有C9职位标准的差费补助 第一讲 薪资政策 四 地区补助条件 在公司连续工作一年以上 工作所在地与本人家庭所在地相距300公里以上 或者在工作期间连续6个月以上不能利用公休时间与家人团聚 在工作所在地的公司分支机构有明确任职或工作岗位 标准 工作地在疆内且符合上述条件的人员 按当月岗位工资与月度奖金之和的10 为标准予以补助 工作地在疆外且符合上述条件的人员 按当月岗位工资与月度奖金之和的25 为标准予以补助 例外 对于不符合上述条件的种业分公司 销售分公司员工 考虑到其工作的特殊性 也可按当月岗位工资与月度奖金之和的5 为标准 实施全年补助 第一讲 薪资政策 五 要约工资 例 某某为高级工程师 本科学历 且已有10年的工作经历 经公司总经理与其协商 同意招聘进入公司并在 劳动合同 约定月工资标准为4500元 无试用期限 原协商进入公司后确定为本部部门经理 但入司后因暂无该岗位编制 则确定为本部部门副经理岗位 该员工上岗位时 按公司薪资制度套改的月工资标准如下 基础工资1440元 月 其中 基本工资800元 月 司龄津贴20元 月 学历津贴140元 月 职称津贴480元 月 岗位工资2520元 月 其中 固定岗位工资1010元 浮动岗位工资 月度奖金 1510元 月 试用工资 野外补助 地区补助无月工资标准为3960元 月 1440 2520 第一年要约工资为540元 月 4500 3960 第一讲 薪资政策 五 要约工资 第二年 按规定该员工司龄津贴调整为60元 月 第三年司龄津贴调整为120元 月 则该员工要约工资分别为 480元 月 420元 月 如果该员工进公司后连续两年评为 隆平之星 则第三年起该员工月工资标准为4260元 月 其中 基础工资1480元 月 基本工资800元 月 司龄津贴60元 月 学历津贴140元 月 职称津贴480元 月 岗位工资2780元 月 固定岗位工资1110元 月度奖金1670元 月 试用工资 野外补助 地区补助无 则 第三年起要约工资为240元 月 4500 4260 如果该员工第四年晋升为本部部门经理 则第四年起该员工月工资标准为4720元 月 其中 基础工资1540元 月 基本工资800元 月 司龄津贴120元 月 学历津贴140元 月 职称津贴480元 月 岗位工资3180元 月 固定岗位工资1270元 月度奖金1910元 月 试用工资 野外补助 地区补助无 则 第三年起要约工资为0元 月 第一讲 薪资政策 第二讲 绩效考核 绩效考核 年度考核 年度考核 绩效考核实施细则指引 月度考核 个人考核 单位考核 指数化综合评价指标体系 计发年度奖金 个人与单位挂钩 计发月度奖金 第二讲 绩效考核 管理水平 运营质量 经营成果 单位考核 1 考核对象 A 经营实体 包括分公司 子公司 种业部 收购部 销售部等直接从事生产经营活动的单位 B 职能管理 包括本部各职能部门组织与实施者 公司考核领导小组考核方式 分级考核 公司 本部部门 分子公司 业务部门 生产车间 营销片区 收购片区 第二讲 绩效考核 单位考核 2 评价指标体系1 主要工作量 指产品销售总量 包括打包干椒 直销干椒 辣椒颗粒 辣椒籽 辣椒粉等预算项目 本项指标完成率为 产品实际销售量 预算销售量 100 2 产品成品率 所有加工产品的成品率 本项指标完成率为 实际实现加权平均成品率 预算加权平均成品率 100 3 经营成本费用 除营业外支出的所有经营成本费用 本项指标完成率为 预算经营成本费用 实际支出成本费用 100 4 净利润 按会计原则确立 扣除年终奖金 本项指标完成率为 实际实现净利润 预算净利润 100 第二讲 绩效考核 5 净资产报酬率 反映被考核单位拥有净资产的赢利能力 即实际完成净利润与全年平均净资产的比值 本项指标完成率为 当年实际报酬率 上年实际报酬率 100 6 全员人均利润率 反映单位用工所创造的利润能力 即实际完成净利润与全年平均正式员工人数的比值 本项指标完成率为 当年实际人均利润率 上年实际人均利润 100 7 应收账款回收率 反映被考核单位资金回收能力 按会计方法计算 本项指标完成率 当年实际回收率 上年实际回收率 100 8 存货周转率 反映被考核单位销售能力 按会计方法计算 本项指标为完成率 当年实际周转率 上年实际周转率 100 第二讲 绩效考核 9 营业收入 除营业外收入的所有经营收入 本项指标完成率为 实际营业收入 预算营业收入 100 10 全员人均销售额 反映单位用工所创造的产品销售能力 即实际完成营业收入与全年平均正式员工人数的比值 本项指标完成率为 当年实际人均销售额 当年预算人均销售 100 11 总资产报酬率 反映被考核单位拥有总资产的赢利能力 即实际完成净利润与全年平均总资产的比值 本项指标完成率为 当年实际报酬率 上年实际报酬率 100 12 原料加工量 指辣椒颗粒加工的投入总量 本项指标完成率为 实际完成量 预算指标 100 第二讲 绩效考核 13 完成预算产值 指按预算价计算的实际完成主产品所创造的产值 本项指标完成率 完成预算产值 主产品预算产值 100 完成预算产值 产品的预算价格 主产品实际加工生产数量 主产品包括辣椒红辣素 辣椒红色素和辣椒精等预算项目 14 中间成本费用 指除原料成本以外的所有经营成本费用 本项指标完成率为 预算中间成本费用 实际中间成本费用 100 15 产销色价比值 反映产品质量状况的指标 指已销售产品的生产总色价与已销产品的销售总色价的比值 本项指标完成率为 已销产品生产总色价 销售总色价 100 生产总色价 投入加工原料的总色价 预算得率 销售总色价为已销售产品的总色价 即客户接收的色价 预算得率为 红色素86 红辣素为93 第二讲 绩效考核 16 设备正常运转率 反映被考核单位生产能力 即原料的加工能力 本项指标完成率 当年实际运转天数 计划运转天数 100 设备计划正常运转天数 预算加工原料总量 设计日投产量 1 2 设计日投产量为 80吨辣椒颗粒 天 24小时 设备正常运转率 实际正常运转天数 计划正常天数 17 全员劳动生产率 反映被考核单位用工所创造产值的能力 即实际完成营业收入与全年平均正式员工人数的比值 本项指标完成率为 当年实际劳动生产率 预算劳动生产率 100 18 种子销售量 指辣椒种子销售量 本项指标完成率为 种子实际销售量 预算销售量 100 第二讲 绩效考核 19 原料收购量 指原椒 鲜椒折合为干椒 的采购量 本项指标完成率为 原料实际收购量 预算收购量 100 20 主要工作量 销售公司 指产品销售总量 包括打包干椒 红色素 红辣素 辣椒精及其他等预算项目 本项指标完成率为 产品实际销售量 预算销售量 100 产品销售总量按公司 2010年生产经营预算 中 产品销售计划 预算的产品总销售量分别计算 其中 打包干椒为100 红色素 红辣素 辣椒精各90 本年度产品预算销售总量为4600吨 其中 打包干椒按30 红色素 包括红辣椒素 辣椒精等 按70 的比重进行考核 21 产品销售总额 指所有代理经销的产品销售收入 本项指标完成率为 实际完成销售额 预算销售额 100 产品销售总额以公司 2010年生产经营预算 中销售收入计划为基数 按上述销售量分别计算后确立预算指标 即 本年度产品销售总额预算为1 4亿元 人民币 第二讲 绩效考核 22 销售费用总额 指产品销售及开拓市场 售后服务等业务活动中所有开支的费用 包括人工工资 本项指标完成率为 预算销售费用 实际支出销售费用 100 销售费用总额按公司 2010年生产经营预算 指标执行 即185万元 23 全员人均销售额 反映单位用工所创造的产品销售能力 即实际完成销售额与全年平均正式员工人数的比值 本项指标完成率为 当年实际人均利润率 上年实际人均利润 100 第二讲 绩效考核 个人考核月度考核 月度考核主要是对个人进行考核 其考核结果与当月奖金挂钩 当月度奖金不足以抵扣时 可以续扣岗位工资 但扣除部分最高不得超出岗位工资的40 年度考核 个人年度考核结果为月度考核结果的加权平均值 其计算方法如下 个人年度考核结果 1月考核成绩 1月实际工作量 2月考核成绩 2月实际工作量 12月考核成绩 12月实际工作量 12 全年实际工作量工作量 指可以计量的劳动成果 可计量至个人时 按个人实际工作量计算 不可计量至个人时 按年在单位实际工作计算 第二讲 绩效考核 月度奖金 岗位浮动工资步骤 进行个人考核 评判考核等级 公示考核结果 90分及其以上被考核员工不超过15 90分以下 不含90分 60分以上 含60分 的被考核员工不超过80 60分以下 不含60分 不少于5 测定本月单位月度奖金总额以不超过该分子公司年初薪资总额计划控制指标的2 5 为原则 计算个人月度奖金个人应付月奖 月奖标准 1 实际考核得分 90 0 03 第二讲 绩效考核 第三讲 绩效工资 一 区域化管理与组织结构调整 总经理 总经理助理 和静公司 才吾库勒公司 弘安色素公司 种业分公司 屯丰辣椒公司 销售分公司 行政人事部 企业管理部 计划财务部 含蜜笑公司 青岛分公司 项目投资部 总经理助理 副总经理 副总经理 销售区 项目区 南疆区 北疆区 青岛区 职能区 一 区域化管理与组织结构调整 区域经营及服务管理委员会性质 公司总经理办公会议派出机构 在总经理办公会议闭会期间 在本区域内履行公司分管领导职责 任务 全面负责本区域内生产经营活动的安排和经营或服务目标的实现 协调本区域内各分 子 公司的业务关系 处置区域内各项重大经营事务 以保障本区域利润最大化为原则 促进公司整体利益最大化的实现 一 区域化管理与组织结构调整 区域经营与服务管理委员会成员 管委会 由主任 副主任和委员构成 其中 主任由公司分管理领导兼任 副主任由区域内各分子公司总经理担任 成员为区域内各分子公司经理班子其他成员组成 管委会成员由公司确定并分布 机制 管委会 的职能与工作职责 议事规则由公司行政人事部负责拟定 公司总经理办公会议审议 各 管委会 组织执行 二 区域经营及服务目标的确立 一 2010年度各区域经营及服务目标基数 预算 单位 万元 二 区域经营及服务目标的确立 二 签订目标责任书与绩效考核由区域 管委会 主任与公司签订经营目标责任书 由区域内各分子公司负责人与 管委会 主任签订本单位经营目标责任书 管委会 主任兼任分子公司总经理时 直接与公司签订 并以此实施对 管委会 主任和区域内各经营单位主要负责人进行月度考核和年度考核 月度考核按公司既定的预算考核机制进行 其中 管委会 主任的月度考核预算指标为本区域内各单位预算指标之和 其考核结果与次月月度奖金挂钩 年度考核以该区域整体经营目标实现为基础 兼顾区域内所有单位管理水平提升和公司整体效益实现情况等因素 管委会 主任和单位主要负责人同步总额挂钩 分层次分比例提取年度效益工资 三 年度效益工资的计提与使用 二 各单位年终效益工资基数 计算方法 效益工资基数 单位评价指数 个人年终考核结果 三 各单位年终经营管理评价指数1 对经营成果的考核 和静公司 才吾库勒 弘安色素公司 三 年度效益工资的计提与使用 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数1 对经营成果的考核 青岛分公司 含密笑公司 三 各单位年终经营管理评价指数1 对经营成果的考核 种业公司 销售分公司 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对综合管理水平的考核 生产经营单位 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对综合管理水平的考核 本部职能部门 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 和静公司 2580 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 才吾库勒公司 2000 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 弘安色素公司 1000 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 种业公司 3000 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 青岛分公司 含蜜笑公司 2000 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 销售分公司 1000 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 行政人事部 企业管理部 600 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数2 对业务运营质量的考核 计划财务部 项目投资部 600 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数3 各被考核单位分项考核比重 经营单位 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数3 各被考核单位分项考核比重 本部职能部门 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数4 评价指数的计算 经营单位 1 经营成果评价指数 实际考核得分 标分 该项比重实际考核得分 单项考核指标 实际完成数 预算目标数 90 该项比重 2 管理水平评价指数 实际考核得分 标分 该项比重 3 运营质量评价指数 实际考核得分 标分 该项比重综合评价指数 经营成果评价指数 该项比重 管理水平评价 该项比重 运营质量评价指数 该项比重 三 年度效益工资的计提与使用 三 各单位年终经营管理评价指数4 评价指数的计算 本部职能部门 1 公司综合经营成果评价指数 本部管理费预算总额 责任期内实际开支的本部管理费总额 该项权重 分子公司加权平均综合评价指数 该项权重 其中 项目投资部项目投融资成果综合评价指数 责任期内实际到账的项目扶持资金 责任书约定的争取项目扶持资金指标 该项权重 本责任书约定的项目业务经费总额 责任期内实际开支的项目业务经费总额 该项权重 2 职能综合管理能力评价指数 实际考核得分 标分 该项比重 3 职能管理业务能力评价指数 实际考核得分 标分 该项比重综合评价指数 公司综合经营成果评价指数 该项比重 职能综合管理能力评价指数 该项比重 职能管理业务能力评价指数 该项比重 三 年度效益工资的计提与使用 五 年度效益工资的分配1 由公司计划财务部依照 子公司薪酬激励指导原则 隆平高科办 2010 12号 计算出全公司薪酬总额 薪酬总额扣除已发放工资后的余额为本年度全公司效益工资总额 2 将参与全公司效益工资总额的人员分为两类 一是由公司统一分配的人员 包括 公司高级管理人员 分子公司总经理 副总经理及总经理 各分子公司财务经理及不设财务经理的主办会计 纳入分配的含蜜笑公司相关人员 公公司本部工作人员 二是由各分子公司自主分配的人员 由公司行政人事部核定分配总额 三 年度效益工资的计提与使用 3 统一分配人员应付效益工资的核定 某 统分 人员应付效益工资 该岗位效益工资基数 该人员所在单位综合评价指数 该人员年终个人考核结果 全公司 统分 人员效益工资总额 全部 统分 人员应付效益工资之和 4 核定各单位效益工资总额 不含 统分 人员 某单位效益工资总额 上年人均效益工资 本年核定编制 本年本单位综合评价指数 总额调节系数总额调节系数指为满足计划财务部计提的效益工资总额而设定的一种分配系数 三 年度效益工资的计提与使用 三 年度效益工资的计提与使用 5 年度效益工资分配应注意的几个事项 1 各区域及各分子公司和职能部门应发效益工资之和 不得超过核定的年度效益工资总额 2 效益工资计发中应扣除的考核 缺勤 借款 社保等款项不得再列入分配额度 3 单位自主分配的各层级人员应发效益工资不得高于上一层级的应发效益工资的70 4 各单位自主分配时必须按照先考核后分配的原则进行 并将考核结果与应发效益工资直接挂钩 5 经公司批准 同时兼任两个区域管委会主任或副主任或成员的管理人员 按照该职位在两个区域的应发效益工资平均数确定其应发效益工资 四 举例 公司某一特定区域内有A B两个分子公司 均从事辣椒加工行业 公司对该区域成立了区域管理委员会 其中 主任由公司分管领导钱某某担任 副主任由A子公司总经理伍某某和B分公司总经理李某某兼任 成员为A公司副总经理张某和B分公司总经理助理常某某担任 该区域2010年度年终各项基本情况如下 一 该区域各分子公司应收账款及存货情况如下 注 假设无销售折让与折扣和现销收入 其上期A公司4400万元 B公司3000万元 销货成本上期A公司3300万元 B公司2400万元 四 举例 四 举例 二 公司对该区域下达的经营目标责任指标和实际完成情况为 三 公司对其下达的年度目标责任书中约定 1 目标责任期内公司对其实行经营成果 占60 管理水平 占15 和运营质量 占25 三项内容指数化考核与评价 2 目标责任人年终效益工资核发方式为 第一责任人年终效益工资的基数为40 000元 第二责任人年终效益工资的基数为第一责任人基数的70 第三责任人年终效益工资的基数为第一责任人基数的50 责任人年终效益工资的计算方法为 效益工资基数 单位评价指数 个人年终考核结果 3 四 举例 四 公司本部核定A B公司人员编制为 A公司35人 其中 统分 人员5人 包括总经理伍某某 副总经理张某某 总经理助理王某和陈某某 计划财务部经理谭某某 B公司23人 其中 统分 人员3人 包括总经理李某某 总经理助理常某某 财务部主办会计任某 五 A B公司上年员工平均效益工资 不含 统分 人员 分别为 A公司4000元 人 B公司4200元 人 假设总额调节系数为 1 2 四 举例 六 公司考核评价小组对该区域