艾默樱字20120007费用报销管理 制度新.doc

艾默樱控股集团有限公司艾默樱字20120007第A版第1次修改实施日期：2012年12月1日费用报销管理制度第 1页 共5页一、总则为了规范公司管理，合理安排开支，有效保障公司资金得以利用，特制订本制度。本规定适用于公司所有管理人员、因公出差、及驻外办事员。二、费用报销审批权限： 1、 公司的费用开支均由各部门主管（部长级别）、审计负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。 2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理; 费用在500元以下的，经部门主管审批后，财务部可予以先行报销； 费用在500元以上的，先由部门主管向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。 以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。 3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其部门负责人签批。 4、费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。 5、凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。 三、费用借款流程： 1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。 2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在1000元（含）以内的经部门主管审核。借款金额超过1000元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。 3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。 4、借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款。 5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。 四、费用报销流程： 1、当费用发生后，受款人必须在出差回来七天内填写有关的报销凭证，由本部门主管审核，再送往审计审核，超出七天的费用不予报销，责任自负。 2、审计部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，审计部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门主管及总经理。 3、由部门主管审批无误后，交审计核查无误后在送给总经理签批。 4、出纳在收到批核的单据时，应当尽快足额地支付有关款项给受款人，由受款人在费用统计表上签收领取金额款项。 5、受款人到出纳处领取款项，在收款时应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。 五、出差住宿标准： 1、住宿标准是以一个标准间同时住两位同性同事为准，并以入住者最高职位的档次为限。 2、当天离开出差住地的，必须在当日中午12时前办理退房手续，公司不再报销半天的住宿费。 3、驻地之省内出差应尽量安排当天往返。 4、住宿费必须有附具住宿费用清单，公司只负责住宿费用，其它产生的杂费（如洗衣费，电话费，餐费）一概不予报支。5、总经理住宿费实报实销6、副总经理、总监、副总监、正部长级别住宿标准按照250元/天的标准报销，省会城市增加到10%住房补贴。7、副部长、经理、科长，高级工程师级别按照210元/天的标准报销，省会城市增加到10%住房补贴。8、车间主管、副科长、工程师级别按照180元/天的标准报销，省会城市增加到10%住房补贴。9、车间主管或副科长以下级别按照160元/天的标准报销，省会城市增加到10%住房补贴。住宿费超出定额标准部分由个人承担，绍兴地区出差原则上不予报销，特殊情况经部门主管（部长级别）批准；六、出差餐费标准：1、出差过程需要交际应酬餐费时，必须经部门主管审核，总经理批准，标准按客户来访招待费用报销，需扣除参与人员当天出差补贴的50%餐补。 2、副总经理，总监，副总监，正部长级别餐费补贴80元/天3、副部长、经理、科长，高级工程师级别按照60元/天的标准报销4、车间主管，副科长，工程师级别按照50元/天的标准报销5、驾驶员按照50元标准报销，一般员工按照 40元/天的标准报销6、如中间有招待客人情形的，补贴减半7、绍兴周边范围内补贴30元/天， 七、通讯费根据级别分别按照以下标准予以报销：1、总经理通讯费实报实销2、副总经理，总监，副总监，正部长级别按照200-300元/月的标准报销3、副部长、经理、科长、采购员、调研员按照100-200元/月的标准报销4、车间主管或副科长级别按照50-100元/月的标准报销5、出差人员按照10元/天的标准报销，要求每天向本部门主管汇报2次工作（已经享受话费补贴的人员不再报销）6、销售、采购部经评估后在定标准八、出差车（船、飞机）费标准：1、总经理、副总经理，正部长，总监，副总监级别依据实际情况，费用实报实销；2、副部长、科长，区域经理，高级工程师级别按照以下的标准报销：火车费软卧、船费（普仓）、汽车费和公交车费实报实销，出租车费用50元以下全额报销，超出部分按照80%报销，特殊情况须报总经理批准方可3、车间主管，副科长，工程师级别按照以下的标准报销：火车费硬卧（含超过800公里以上硬卧）、船费（普仓）、汽车费和公交车费实报实销；出租车费用按照20元以下全额报销，超出部分按照80%报销,特殊情况经过批准；4、一般员工火车费硬座（含超过800公里以上硬卧）、船费（普仓）、汽车费和公交车费实报实销；出租车费用原则上不予报销，特殊情况10元以下的经本部门主管电话批准后，方可给予报销。因公事外出的车费可实报实销，交通工具均以公交车、专线、小巴、地铁为主； 5、部长以下级别管理人员原则上飞机票费用不予报销，特殊情况事先书面报总经理批准给予报销6、购买飞机票工作，由行政部负责订购，尽量享受票价的优惠。 7、凡获可乘坐飞机者，在出入机场时一律乘坐民船班车。特殊情况经申请 批准后，可安排公司车辆接送。8、因公事使用公司车辆，用车人员必须提前一天，经部门主管审核，交行政部调派。如遇公司车辆紧张，任何人不能私自租车，由行政部统一到外面租车，特殊原因经行政部同意，报销车费必须经行政部审核方可报销。9、私车公用，经行政部确认，路桥费实报实销，油费按每趟来回诸暨80元，绍兴80元，杭州 120元给予报销，其它地区情况事先填报私车公用申请单给予报销，损耗及其它费用有个人承担。九、客户来访招待费用报销标准：1、总经理、副总经理招待费实报实销2、总监，副总监，部长（含经理、副部长、科长）级别的，经总经理批准后报销3、其他人员接待公司客人经本部门主管证明后，报总经理批准按照级别分别由相关部门负责人给予安排A、一级标准：住宿标准，海亮商务（花园）酒店或同级别以上宾馆，（200元左右标房），餐饮标准为每人最高不超过180元/人费用; 特殊情况经副总经理或总经理同意后特殊对待。B、二级标准：住宿标准，三得利宾馆或同级别宾馆160元/人费用标房，餐饮标准为每人最高不超过100元/人费用，C、三级标准：住宿标准，120元以内档次标准间宾馆，餐饮标准为每人最高不超过80元/人费用，公司陪同人员原则上为经办人员和本部门主管.特殊情况经副总经理或总经理同意后特殊对待。4、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在200元以下，事先须经部门主管同意，如发生额在300元以上的，必须先获总经理的批准。 5、一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报销。十、出差人员奖惩管理办法； 1、员工因公出差，应填写出差申请单，明确工作任务、出差地点、路线、时间及出差费用预算。出差申请单由部门负责人批准后报总经理审批，员工凭审批单据到财务部办理借支手续后交行政部备案。 2、出差期间，在不影响公务前提下就近回家省亲办事的，其绕道交通费及其他非因公开支的一切费用均由个人自理。 3、出差期间若公休日加班未休息的，跨度1次周末假日的可以在返程两日内申请补休一日，跨度2次周末假日的则可补休两日，以此类推。 4、出差期间除因工作需要或其他不可抗力，需要延时可电话请批外，不得因私事或其他原因借故延长出差时间，否则额外费用由个人承担，并以事假处理。 5、员工出差费用，应据实提供真实票据，不得虚报。对出差报账有弄虚作假者除扣回虚报金额外，并按严重过失予以处罚。 6、出差人员出差完毕应及时回公司报到，在行政部办理销差考勤登记，否则按旷工处理；同时应在两天内到财务办理费用报销手续。7、每次报销费用，必须在事项结束起七日内，过期财务部可不予报销。 8、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，大、小写金额必须填写一致，不得涂改： 9、发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”； 10、凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名； 11、如填报未符合上述要求，审计有权要求经办人重新填报。 12、所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。 13、所有票据必须真实，如发现作弊时，公司将按票面金额的两