北京分公司财务管理制度.doc

财务管理制度为加强公司财务管理工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况,特制定本制度。（一）财务人员必须遵循的原则财务人员必须遵循的原则是：“顾大局、讲效益、求实际、遵法纪、身廉洁”全面、及时、准确、如实的反映经济业务的全过程和财务成果，为领导的经营决策提供真实可靠数据和可行建议。（二）财会人员职责1、按照中华人民共和国会计法和财政部颁布的施工企业财务管理制度进行财务管理和会计核算，对单位的经济业务进行全面、及时、准确的反映和控制，实行会计监督，行使会计职权，承担法律责任。2、严格审核和控制各项费用的开支，对违反规定的支出，拒绝报支，努力降低成本费用，提高经济效益。3、加强成本管理和核算，及时编制上报财务报表，搞好财务分析。（三）财务审核审批制度1、根据公司有关财务规定，分公司的一切经济业务必须经办人签字，项目经理同意，分公司经理批准后，财务人员视为有效的商务凭证入账支出。2、固定资产、机械设备的添置由机租项目部申请，分公司经理批准后由采购员及相关人员参加购置。3、分公司现金领付，由分公司会计提出现金领付申请单，分公司经理批准后，分公司会计到北京办事处领付，西安、沈阳、包头、唐山、石家庄、太原、保定由项目经理同意，报分公司经理批准后到办事处领付，（发现未经批准，到办事处领付现金，最低一次罚款5000元，严重的追究法律责任。）分公司支票领付由分公司会计根据材料员、保管员的申请提出支票领付申请单，经分公司经理批准后，由分公司会计到北京办事处领付。西安、沈阳、包头、唐山、石家庄、太原、保定由项目经理同意，报分公司经理批准后到办事处领付，（发现未经批准，到办事处领付支票的，最低一次罚款1000元，严重的追究法律责任。）分公司领付的支票一律由分公司会计保管，外欠款的材料商、后勤物资供应商找分公司会计领付。西安、沈阳、包头、唐山、石家庄、太原、保定支票由项目部会计保管，外欠款的材料商、后勤物资供应商找项目部会计领付。并确保支票的安全。每月15日、30日为支付资金申请日，项目部会计、核算员、保管员、材料员要按制度，及时结算，及时报批。4、办公用品由项目部会计申请，经分公司经理批准后统一购买，按标准发放，除纸张、墨水、复印纸、胶水等不可回收的办公用品外，其它用品应先登记后领付，离任后必须全部交回集体保管，否则转其个人往来，通信工具、高档办公品须经项目经理同意，分公司经理批准方可购置，否则不预报支。5、食堂用具、餐具需购买的，由后勤管理员申请，经项目经理同意，分公司经理批准后购买，必须登记台帐，妥善保管，除易损品外年底缴库保管。6、食堂票据必须由经手人签字，项目保管员、值班人员签字并证明，食堂管理员签字，分公司会计审核后入帐。7职工工伤的医药费报销，须有事故调查报告，事故处理意见和责任分析报告，经当事人和参加处理人员签字后经项目经理同意，分公司经理批准后方可报支。8、大型材料采购，钢材、木材、模板材、砼、水泥、砂籽、石籽等大型材料由预算员报采购计划，项目经理同意，分公司经理批准后方可购买。其它材料由各工种工长，保管员签字报采购计划，项目经理同意，分公司经理批准后方可购买。9、材料物资的采购票据须经材料员签字、保管员验收，并附加采购申请书、实物收料单，（实物收料单上必须有采购员、保管员、工种负责人、钢材要有翻样员、门卫人员签字），项目经理同意，分公司经理批准后方可报支，材料领付由预算员开领料单，各工种工长签字项目经理审批后到保管室领用。大型材料由预算员按当月实际用量开领料单。各工种工长签字，项目经理审批，保管员按月汇总，项目经理审核签字报财务记帐。10、项目部无权对本企业外援助捐赠的权力，对无理的摊派应予以坚决拒绝。（四）费用承包制度1、医药费用的承包制度职工重病、传染病患者的住院医药费A、 在本分公司施工的合同工（指公司已民办公助养老保险人员）按住院总票的80%报支。B、 本处招用的临时工按住院总票60%报支。C、 凡票据中的、输血费、补药、陪伴费、一律不予报支。D、 平时零散医药费一律不得报支。E、 经有权威的医院医师确诊为慢性病患者（指公司已办养老保险的合同工）的医药费参照重病住院标准执行（必须附明细处方单、证明人和药名）。F、 报销过医药费的人员不再重复亨受医药费承包费用。G、 享受医药费承包费用的含在工资中一次性补助。2、管理人员出勤考核制度（1）请假规定A、管理人员未经批准私自离开岗位的，减扣出勤天，超过10天按旷工处理并取消管理人员资格。B、管理人员假期超过天数按实扣减并按超一天倒扣一天计算出勤天。C、工人请假，需经工长同意，项目经理批准，书面请假手续，报劳资员统计，回工作单位后到劳资员处办理消假手续，未办理消假手续的视为未回京处理，。西安、沈阳、包头、唐山、石家庄书面传真报劳资员统计，未办理消假的视为未到西安、沈阳、包头、唐山、石家庄、太原、保定处理。管理人员请假，需经项目经理同意，分公司经理批准后方可请假，并同时办理相关手续。3、车旅费承包制度（1）职工往、返包车费记个人往来，含在工资总额中，其它不再补助。（2）管理人员中途因公出差，经项目部经理安排乘其它车辆返苏的限制在250元/人以内报支，经同意乘火车的，报支硬座车票价。（3）职工市内交通车票一律不予报支，特殊情况确需乘车的，谁安排的谁负责收票，在报销单上填明日期、事由经生产经理同意，分公司经理批准后报支。（5）管理人员的市内交通费一费不予报支，管理人员市内交通费实行承包制补助。4、电话费补助制度1）职工不得报支电话费。2）分公司经理的手机费按公司财务制度规定执行。3）管理人员的电话费补助实行承包制，补助标准按上年标准执行，特殊情况经研究后确定。5、业务费用开支制度工程业务费开支坚持勤俭节约，本着少花钱多办事办好事的原则，各项目部业务支出费用控制在产值的千分之四范围之内，由于业务需要实行大型业务招待（1000元以上），必须经分公司经理批准，有经办人签字，同时应1人以上证明，项目经理同意，分公司经理批准后方可报支。（