____行政事业单位资产报表.ppt

2016年行政事业单位资产报表功能讲解 讲解人 北京久其软件股份有限公司 时间 2017年1月25日 目录 工作总体介绍 系统功能讲解 填报注意事项 软件技术服务 工作总体介绍 根据财政部下发的财资 2017 4号文件 各级行政事业单位开展2016年报表编制工作 本章节主要简要说明报表编报背景 编报范围 编报内容等 工作总体介绍 工作背景 财政部于2017年1月16日印发了 财政部关于编报2016年行政事业单位资产报表的通知 财资 2017 4号 制定了2016年度行政事业单位资产报表的编报依据和范围 编报内容 工作要求等 要求各中央部门 各地财政部门充分认识做好资产报表编报工作的重要意义 高度重视 精心组织 严格按照财政部统一部署和要求 按时保质完成2016年行政事业单位资产报表编报工作 价值依据 数量依据 编报依据 根据资产台账 资产卡片等资产信息为数量依据进行编制 根据资产管理和财务会计制度等规定 以单位真实完整的账簿记录为价值依据 编报范围2016年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的 执行行政 事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位 社会团体 占有 使用国有资产 执行民间非营利组织会计制度 并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位 工作总体介绍 编报依据和范围 工作总体介绍 编报内容 变动情况2张表 总体情况2张表 重点资产5张表 资产管理3张表 财资01行政事业单位资产负债简表财资02行政事业单位机构人员情况表 财资03固定资产情况表财资04无形资产情况表 财资05行政事业单位土地情况表财资06行政事业单位房屋情况表财资07行政事业单位车辆情况表财资08行政事业单位大型设备情况表财资09行政事业单位在建工程情况表 财资10行政事业单位资产出租出借情况表财资11行政事业单位资产处置情况表财资12事业 行政 单位对外投资情况表 报表封面 工作总体介绍 编报内容 工作总体介绍 编报内容 工作总体介绍 编报流程 系统功能讲解 本章节将详细讲解系统报表功能 操作步骤及操作技巧等 按照报表编报流程进行功能操作详细讲解 系统功能讲解 系统登录 在浏览器 推荐IE8 0及以上的版本 火狐浏览器V21及以上版本 中输入系统的登录地址 系统功能讲解 报表功能入口 系统功能讲解 编报说明 系统功能讲解 数据体检 进入 第一步数据体检 后 点击 检查所有项 按钮 可对所有事项进行检查 进而显示每个检查事项的结果状态 当事项检查结果状态为 已通过 则该事项不需要做处理 当事项检查结果状态为 待处理 则需要点击相应事项后的 处理 按钮 按操作向导完成对数据的修改 系统功能讲解 数据体检 系统功能讲解 数据体检 通用设备及专用设备类资产 应当按照一物一卡进行管理 根据业务规定 对于通用设备以及专用设备类资产卡片 应当按照一物一卡一码管理 但由于历史数据问题 部分资产卡片数量可能不为1 需要通过卡片拆分进行处理 一键处理 对选择的资产卡片 采用均分原则 进行自动拆分 系统功能讲解 数据体检 车辆用途选择有误 根据当前车辆的 车辆用途 业务规则 车辆用途分类只能选择明细项 但历史数据由于数据迁移等情况 存在车辆用途分类为 领导干部用车 非明细项 通过此事项进行检查 如果检查结果状态为 待处理 则需要通过 处理 按钮 将车辆用户为 领导干部用车 调整为部级正职干部专车 部级副职干部专车或其他明细用途分类 一键处理 自动将车辆用途分类调整为 一般公务用车 系统功能讲解 数据体检 土地使用权资产分类调整 针对无形资产中的 土地使用权 分类 根据业务需要将此分类进行了细化 所以针对原资产分类为 土地使用权 的无形资产需要进行资产分类调整 通过此事项进行检查 如果检查结果状态为 待处理 则需要通过 处理 按钮 将土地使用权调整为明细分类 系统功能讲解 数据体检 卡片资产国标分类不能为空 由于非常规操作导致系统中资产卡片国标分类可能存在为空的数据 通过此选项进行检查并根据操作步骤进行处理 点击处理按钮 卡片资产分类被赋值 弹出数据已处理成功界面 系统功能讲解 数据体检 资产价值不能以0元记账 根据会计记账规则 价值为0的资产如果不能评估价值 需要以名义金额记账 所以根据系统存量资产数据情况 结合实际业务对原资产卡片价值为0的资产进行价值调整 在数据处理界面 选中一条需要处理的记录 通过 处理 按钮将价值变动为名义金额1元或实际价值 系统功能讲解 数据体检 启用折旧的事业单位 需完成16年底之前的折旧业务 针对启用折旧的事业单位 在2016年底之前月份有未提折旧的资产 则通过此事项检查状态为 待处理 如果需要对折旧数据进行调整 则需要点击 处理 按钮 对折旧策略进行设置 对折旧进行初始化 并完成2016年底之前每个月的计提折旧 如果不需要进行资产提折旧 则需要点击 忽略 按钮 忽略该事项 系统功能讲解 数据体检 对外投资 数据处理 根据实际业务规则对外投资的资产应做固定资产下账减少处理 所以针对2016年的对外投资业务按照新的业务进行处理 对于之前存在资产部分对外投资的执行单 需要手动拆分卡片后重新补录对外投资执行单 系统功能讲解 资产盘点 1资产盘点导航操作按钮 按顺序进行盘点功能操作 2盘点结果及筛选条件展示栏显示盘点结果情况以及查询条件 3盘点结果页签 分页签展示不同盘点结果的明细数据 4对盘点单数据进行整体操作和处理 包括 打印 更新 取消确认 反写回卡片 删除盘点单 系统功能讲解 资产盘点 盘点结果在这里显示 根据盘点结果 卡片自动分配到相应的页签下 1 打印 是对所选页签下 符合筛选条件的资产卡片列表进行打印 2 更新 针对已完成盘点的资产卡片 如果在盘点过程中资产信息有变化时 可在基准日内通过业务单据对资产信息进行修改 修改后的信息需要通过 更新 功能对盘点结果中的相应资产信息进行同步更新 3 取消确认 针对已确认的盘点结果 如果盘点结果信息变化需要调整时 需通过 取消确认 按钮 将盘点结果进行取消确认 才能对清查盘点界面进行相应数据修改操作 4 反写卡片 将盘点单中填写的实际盘点结果 包括 资产卡片的使用人 使用部门 存放地点信息 通过回写卡片信息功能按钮反写回卡片 根据盘点结果直接修改卡片信息 5 删除盘点单 对选中的盘点录入资产进行删除操作 系统功能讲解 资产盘点 筛选盘点范围 结合单位资产盘点工作安排 可通过输入查询条件筛选待盘点的资产卡片 在相应页面下展示符合条件的卡片数据 为下一步盘点工作提供数据基础 系统功能讲解 资产盘点 根据第一步筛选出的资产卡片数据 选择合适的盘点方式开展盘点工作 盘点方式包括 EXCEL盘点 条码枪盘点以及直接录入盘点信息 导出到EXCEL 将筛选出符合条件的数据导出EXCEL表模板 单位可以基于此表开展盘点工作 导出到条码枪 需结合条码扫描枪设备 并将设备与电脑连接后 通过此按钮将筛选出符合条件的数据导出到条码枪 进而单位可以使用条码枪开展盘点工作 录入盘点信息 可以在系统中直接打开盘点单录入界面 结合实际盘点结果将信息录入到盘点单中 保存后即可完成资产盘点工作 通过此方式可以取2015清查盘点结果数据 系统功能讲解 资产盘点 EXCEL盘点 适用于大部分单位 可以将第一步筛选结果数据导出EXCEL文件数据 以EXCEL文件数据为基础开展盘点工作 通过导出到EXCEL功能 可以将满足查询条件的数据全部导出 而不是当前页数据 系统功能讲解 资产盘点 导出到EXCEL 单位按照导出路径找到导出的EXCEL文件 打开文件后对EXCEL模板数据进行维护 Excel文件中红色字体为必填信息 灰色底色信息不允许修改 即使修改也无法导入系统 针对导出的数据的资产编号不能修改 针对盘盈新增的资产可以在EXCEL文件中增行填写信息 但资产编号不能填写数据 否则数据导入将失败 数据填写完成后进行保存 系统功能讲解 资产盘点 从EXCEL导入 可以将EXCEL盘点结果数据通过此功能直接导入系统 系统通过资产编号与EXCEL表中的数据进行匹配并更新盘点结果 完成盘点工作 导入数据结果提示 选择EXCEL导入 系统功能讲解 资产盘点 条码枪盘点 针对选用条码枪盘点方式 完成盘点后 可以将条码枪连接电脑 过点击导入盘点结果中的从条码枪导入 将条码枪中盘点结果数据直接导入到系统中 更新相应资产的盘点结果 完成盘点工作 系统功能讲解 资产盘点 录入盘点信息 适用于单位资产数量较少的单位 可以将查询结果数据通过打印按钮打印成纸质文件 盘点结果在纸质文件上记录后 回到系统中直接将结果录入 完成盘点工作 批量修改 选择相应的栏次 对选择栏的数据进行批量操作 设置实有数为清查报表清查数 直接取2015年清查盘点单的清查数及清查结果进行赋值 注意 不提取盘盈资产 针对盘盈资产需要及时进行卡片登记 设置实有数为账面数 将账面数中的数量 原值以及累计折旧赋值到实有数的数量 原值以及累计折旧 系统功能讲解 资产盘点 检查并确认结果 通过检查并确认结果检查已盘点数据的正确性 若出现错误可直接穿透到错误数据 通过 校验 按钮 定位具体的错误数据 根据提示进行盘点数据修改 如果已完成盘点的资产数据检查无错误 但存在未盘点的资产时 通过 检查并确认结果 功能 则提示有未盘点的卡片 需继续进行资产盘点工作 直至完成所有资产的盘点工作 如果已完成所有资产的盘点工作并且已盘资产数据无任何错误 通过 检查并确认结果 功能可对盘点结果数据进行确认 盘点结果确认后将不能在报表盘点界面修改数据 可进入下一步报表工作 系统功能讲解 单户表 单户表 由各行政事业单位负责编报 包括封面和12张主表 全面反映资产总体情况 变动情况 重要资产情况及资产管理情况 在年末全面盘点的基础上编制填列 系统将自动生成部分报表数据 其余数据需要手工填写 同时结合决算报表编报工作 将资产报表和决算报表相同口径机构 人员情况及资产指标数据进行核对 系统需要通过手工录入 运算方式完成所有报表的填报工作 当 全表审核 通过后 才可以进行下一步报表工作 操作流程 全表提取 全表运算 逐表数据补录 保存 单表运算 单表审核 全表运算 全表审核 情况填写 绿色单元格从系统中 单位基本信息表 直接提取 如有错误请修改单位基本信息表后 在进行运算 白色单元格需要单位根据实际情况手工填写或完善 统一社会信用代码 组织机构代码 填写18位社会信用代码或9位组织机构代码 单位执行会计制度 与决算填报口径一致 事业单位需要进行细化调整 封面其他信息 按实际 系统功能讲解 单户表 报表封面 系统功能讲解 单户表 资产负债简表 行政事业资产负债简表 本表反映行政单位 事业单位 民间非营利组织年末资产和负债的账面数及实有数情况 其中 账面数是以财务会计报表和资产管理信息系统相关数据为基础进行填报 实有数是以盘点结果数据为基础进行填报 系统功能讲解 单户表 资产负债简表 待处理资产损溢科目 不得填列数据 财务报表上该科目数据应在此表中予以还原至原转入科目中 如 应收账款转入到该科目中的数据应在此表中予以重新记入应收账款中 系统功能讲解 单户表 资产负债简表 净资产账面数 等于资产账面数减负债账面数净资产实有数 等于资产实有数减负债实有数 系统功能讲解 单户表 机构人员情况表 行政事业单位机构人员情况表 本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况 该表填列内容应与年度决算报表中的机构人员情况表数据相一致 如有差异 则应在填报说明中予以说明 系统功能讲解 单户表 固定资产情况表 固定资产情况表 本表以资产管理信息系统中的固定资产卡片数据为基础 反映固定资产当年度账面期初数 本期增加数 本期减少数和账面期末数 并依据盘点结果数据为基础填报固定资产实有数 同时 本表按照增加和减少的方式反映固定资产的本期增加和本期减少的变动情况 系统功能讲解 单户表 固定资产情况表 账面数 取自资产信息系统中的卡片数期初数 本期增加数 本期减少数 期末数账面数中的本期增加数和本期减少数等于变动原因中的增加数和减少数 系统功能讲解 单户表 固定资产情况表 房屋相关数据 应于行政事业单位房屋情况中数据相一致 汽车相关数据 应于行政事业单位车辆情况中数据相一致 系统功能讲解 单户表 固定资产情况表 本期增加中 按资金来源 需手工填写本年度单位利用财政拨款 财政拨款结余以及其他资金购置的固定资产的价值总量 少的方式反映无形资产的本期增加和本期减少的变动情况 该表填报方式可参考固定资产情况表 系统功能讲解 单户表 无形资产情况表 无形资产情况表 本表以资产管理信息系统中的无形资产卡片数据为基础 反映无形资产当年度账面期初数 本期增加数 本期减少数和账面期末数 并依据盘点结果数据为基础填报无形资产实有数 同时 本表按照增加和减 系统功能讲解 单户表 土地情况表 行政事业单位土地情况表 本表反映行政事业单位年末占有使用 并实际拥有产权的土地情况 其中账面数是以资产管理信息系统相关数据为基础进行填报 实有情况是以盘点结果数据为基础进行填报 本表相关数据原则上由资产管理信息系统自动生成 不需要单位进行手工填列 主要指标说明 权属证明 该指标取自资产管理信息系统中的固定资产卡片中的 权属证明 数据 持证人 该指标包含 本单位 和 非本单位 由单位手工选择填列 资产管理信息系统默认选择 本单位 若选择 非本单位 则需在 备注 栏中填写实际持证人名称 系统功能讲解 单户表 房屋情况表 行政事业单位房屋情况表 本表反映行政事业单位年末占有使用 并实际拥有产权的房屋明细情况 其中账面数是以资产管理信息系统相关数据为基础进行填报 实有情况是以盘点结果数据为基础进行填报 本表相关数据原则上由资产管理信息系统自动生成 不需要单位进行手工填列 主要指标说明 持证人 该指标包含 本单位 和 非本单位 由单位手工选择填列 资产管理信息系统默认选择 本单位 若选择 非本单位 则需在 备注 栏中填写实际持证人名称 供暖面积 填列单位年末实际负担供暖费用的房屋建筑物面积 包括单位租用的办公用房 业务用房和已进行住房制度改革并办理固定资产产权过户手续 但仍负担供暖费用的房屋建筑物面积 系统功能讲解 单户表 车辆情况表 行政事业单位车辆情况表 本表反映行政事业单位年末占有使用的机动车辆 不含摩托车 的明细情况 其中账面数取自资产管理信息系统相关车辆数据 实有情况是以盘点结果数据为基础进行填报 主要指标说明 持证人 根据机动车辆权属证书上的所有人填列 本单位 或 非本单位 由单位手工选择填列 资产管理信息系统默认选择 本单位 若选择 非本单位 则需在 备注 栏中填写实际持证人名称 系统功能讲解 单户表 大型设备情况表 行政事业单位大型设备情况表 本表反映单位年末占有使用的大型仪器设备明细情况 大型设备情况表提取范围分为单价 原值 在50万元 含 以上的通用设备 单价 原值 100万元 含 以上的专用设备两类 主要指标说明 实有情况 原值 累计折旧 净值 使用状况 原则上应通过资产管理信息系统进行盘点 并以盘点结果为基础进行手工填列 其中 使用状况 应以盘点结果为基础综合反映行政事业单位设备自用 出租出借 闲置 其他等使用状况 系统功能讲解 单户表 在建工程 行政事业单位在建工程情况表 本表反映行政事业单位年末在建工程情况 包括基本建设项目以及不属于基本建设项目的各种建筑工程 设备安装工程 信息系统建设等 各单位应依据在建工程项目实际情况逐项填列 项目名称 填写每个在建工程的立项名称 投入使用状况 按 在建 建成未使用 已投入使用 选择填列 若选填 建成未使用 则需在未转固原因中填写原因 主要说明 该表填列单位年末尚在出租出借资产的相关情况 账面原值填写出租出借资产的年末总价值 出租出借情况栏内应如实填写出租出借的数量 价值 承租借方 出租借期限 出租借收入以及审批情况 出租借资产价值可按照账面原值与出租借数量分摊计算 系统功能讲解 单户表 出租出借情况表 行政事业单位出租出借情况表 本表部分数据从资产盘点中直接提取 将资产盘点中使用状况为 出租出借 或者 存在出租出借 的数据直接提取到此表 根据实际情况也可以增行录入出租出借数据信息 完成出租出借情况表的填写工作 系统功能讲解 单户表 资产处置情况表 行政事业单位资产处置情况表 本表反映行政事业单位当年处置资产的相关情况 各单位应依据资产处置情况如实填列 主要说明 该表填列单位当年资产处置的相关情况 处置事项名称可简要填写每笔处置事项的内容 处置形式可选择填列报废报损 无偿调拨 核销等 资产收益情况填报每笔处置的收入及上缴情况 审批情况可选择财政部门审批 主管部门审批 单位内部审批等 主要说明 该表填列行政事业单位 社会团体利用国有资产购买债券或对其他企业进行投资的情况 被投资单位 项目 名称填写被投资企业名称或债券名称 投资性质可选择短期投资 长期债券投资和长期股权投资 若选择短期投资和长期债券投资 则该行内不得再填报股权投资 股权投资中的累计投资额 持股比例以及被投资单位基本情况应按照每个被投资企业情况填报 不得汇总填报 系统功能讲解 单户表 对外投资情况表 事业 行政 单位对外投资情况表 本表反映事业单位和社会团体对外投资情况 要求单位将对外投资事项逐项逐笔填列 如果行政单位存在对外投资的情况 也需要填列此表 系统功能讲解 汇总表 汇总表 汇总表包括封面和12张主表 与单户表是一一对应的关系 由单户表汇总生成 各级行政事业单位的汇总表由单户表自动生成 各级主管部门 财政部门负责层层汇总及编报 主要说明 汇总表的数据通过 全表运算 全表审核 单表运算 单表审核 自动生成 不需要手工填写 汇总表数据生成后通过 全表审核 按钮进行全面审核 审核通过后即可进行数据分析及上报工作 如果审核不通过 则需要根据错误信息定位出错单位及出错数据 根据审核错误提示进行修改后重新生成 直至全表审核通过 报表全表审核通过后 可以通过 打印 或 导出PDF 按钮打印纸质报表文件 A3纸打印 并加盖单位公章 作为纸质报表文件上报上级单位 系统功能讲解 附报材料 附报材料 资产报表填写完成后 需要根据上级单位要求将2016年行政事业单位资产报表工作报告上传到系统中 也可以在线编辑 完成附报材料上传工作 主要说明 提供 行政事业单位资产报表分析报告内容提要 模板下载 并根据报表数据及报告模板撰写资产报表文字分析报告 反映本部门或本地区资产管理及资产数据情况 并对资产报表与决算报表同口径数据不一致的情况进行分析和说明 在上传材料区域 可以通过 上传附件 按钮将资产报表上报相关的纸质材料电子版进行上传 每个上传附件的文件大小不能超过5M 电子材料包括但不限于部门 地方 发文 编报说明 资产报表分析报告等 本资产系统为非涉密系统 请勿上传涉密文件 否则后果自负 单位可以将资产分析报告正文内容直接在 在线编辑 区域进行编辑并保存 实现资产分析报告的在线编辑及上传 系统功能讲解 报表上报 报表上报 单位完成报表整体编制工作后 数据上报前通过数据检查校验报表整体填报质量 如存在问题则根据提示进行修改 直至检查通过后将电子数据上报至上级单位 主要说明 系统通过 数据检查 按钮对报表数据进行全面审核 如果存在问题则在审核结果进行展示 单位需要根据审核结果返回盘点单或单户表进行数据修改 直至数据检查结果无误 如果审核不存在问题 则可以通过 报表上报 按钮将编制完成的报表上报至上级单位 报表一旦完成上报后则不可进行数据修改 如果着实需要修改报表 则需要联系上级单位对已上报的报表进行退回操作 系统功能讲解 主管部门 选择已经完成数据上报的单位节点 点击全审对节点单位所有报表数据进行审核 选择已上报数据的单位节点 根据数据审核结果 对单位节点数据进行 报表确认 或 报表退回 操作 当所有下级单位完成数据上报并审核通过后 选择汇总单位节点 点击 全部汇总 按钮 完成汇总表的数据汇总操作 并通过 全审 按钮对汇总节点数据进行全面审核 主管单位完成报表汇总后 上传工作报告材料 选中汇总节点 通过 数据检查 全面检查汇总节点数据的合理性 数据无误后点击 报表上报 完成数据上报工作 审核下级单位数据 单位报表数据确认或退回 数据汇总及审核 附报材料上传 汇总节点报表上报 系统功能讲解 主管部门 审核 汇总 主管部门 主管部门登录系统后 可以通过2016年行政事业单位资产统计报表功能模块对所属行政事业单位的报表及附报材料进行审核 确认 汇总 并添加相应的材料 报送到上级部门 单位节点颜色说明 黑色字体表示单位数据未上报 蓝色字体表示单位数据已上报 绿色字体表示单位数据已被确认 红色字体表示单位数据已被退回 主要说明 报表确认与报表退回 针对已经上报数据的单位节点可以做此操作 报表退回后下级单位可以重新调整数据 查看盘点单 点击基层单位节点 通过此功能可以查看单位盘点单明细数据 查看附报材料 可以查看选中单位节点上传的电子材料全部汇总 选中汇总节点可以使用 全部汇总 按钮 将所有直属下级单位汇总表数据进行汇总 系统功能讲解 主管部门 附报材料 附报材料 报表汇总表汇总完成后 需要根据实际需要将报表工作有关的申请文件 工作报告等文件通过上传附件