房地产企业会计科目明细表.doc

房地产企业会计科目明细表 科目表 科目编码 科目名称 级数1001 库存现金 11002 银行存款 11015 其他货币资金 11015001 外埠存款 21015002 银行本票 21015003 银行汇票 21015004 信用卡 21015005 信用证保证金 21015006 存出投资款 21101 交易性金融资产 11121 应收票据 11122 应收账款 11123 预付账款 11131 应收股利 11132 应收利息 11231 其他应收款 11241 坏账准备 11321 代理业务资产 11402 在途物资 11403 原材料 11405 开发产品 11406 发出商品 11408 委托加工物资 11411 周转材料 11471 存货跌价准备 11501 持有至到期投资 11502 持有到期投资减值准备 11503 可供出售金融资产 11511 长期股权投资 11512 长期股权投资减值准备 11521 投资性房地产 11531 长期应收款 11532 未实现融资收益 11601 固定资产 11601001 房屋及建筑物 21601002 机器设备 21601003 运输设备 21601004 一般设备 21601005 其它 21602 累计折旧 11603 固定资产减值准备 11604 在建工程 11606 固定资产清理 11701 无形资产 11702 累计摊销 11703 无形资产减值准备 11711 商誉 11801 长期待摊费用 11811 递延所得税资产 11901 待处理财产损溢 12001 短期借款 12101 交易性金融负债 12201 应付票据 12202 应付账款 12203 预收账款 12211 应付职工薪酬 12211001 工资 22211002 职工福利 22211003 社会保险费 22211004 住房公积金 22211005 工会经费 22211006 职工教育经费 22211007 非货币性福利 22211008 辞退福利 22211009 股份支付 22221 应交税费 12221001 应交增值税 22221001001 进项税额 32221001002 已交税金 32221001003 转出未交增值税 32221001004 减免税款 32221001005 销项税额 32221001006 出口退税 32221001007 进项税额转出 32221001008 出口抵减内销产品应纳税额 32221001009 转出多交增值税 32221002 未交增值税 22221003 应交营业税 22221004 应交消费税 22221005 应交资源税 22221006 应交所得税 22221007 应交土地增值税 22221008 应交城市维护建设税 22221009 应交房产税 22221010 应交土地使用税 22221011 应交车船使用税 22221012 应交个人所得税 22221013 其他应交款 22221013001 教育费附加 32221013002 矿产资源补偿费 32221013003 车辆购置附加费 32231 应付利息 12232 应付股利 12241 其他应付款 12401 递延收益 12501 长期借款 12502 应付债券 12701 长期应付款 12702 未确认融资费用 12711 专项应付款 12801 预计负债 12901 递延所得税负债 13101 衍生工具 13201 套期工具 13202 被套期项目 14001 实收资本 14002 资本公积 14002001 资本溢价 24002002 接受捐赠非现金资产准 24002003 接受现金捐赠 24002004 股权投资准备 24002005 拨款转入 24002006 外币资本折算差额 24002007 其他资本公积 24101 盈余公积 14101001 法定盈余公积 24101002 任意盈余公积 24101003 法定公益金 24101004 储备基金 24101005 企业发展基金 24101006 利润归还投资 24103 本年利润 14104 利润分配 14104001 其他转入 24104002 提取法定盈余公积 24104003 提取法定公益金 24104004 提取储备基金 24104005 提取企业发展基金 24104006 提取职工奖励及福利基 24104007 利润归还投资 24104008 应付优先股股利 24104009 提取任意盈余公积 24104010 应付普通股股利 24104011 转作资本（或股本）的 24104015 未分配利润 24201 库存股 15001 开发成本 15001001 土地征用及拆迁补偿费 25001002 前期工程费 25001003 建筑安装工程费 25001004 基础设施费 25001005 公共配套设施费 25101 开发间接费用 15101001 职工薪酬 25101002 折旧修理费 25101003 差旅交通费 25101004 办公费 25101005 水电费 25101006 劳动保护费 25101007 周转房摊销费 25101008 利息支出 25101009 其他费用 25201 劳务成本 15301 研发支出 16001 主营业务收入 16051 其他业务收入 16101 公允价值变动损益 16111 投资收益 16301 营业外收入 16401 主营业务成本 16402 其他业务支出 16403 营业税金及附加 16403001 营业税 26403002 土地增值税 26403003 城建税 26403004 教育费附加 26601 销售费用 16602 管理费用 16602001 职工薪酬 26602001001 工资 36602001002 福利费用 36602001003 其他 36602002 办公费 26602003 差旅费 26602004 业务招待费 26602005 通讯费 26602006 折旧费 26602007 筹建费用 26602008 物管费 26602009 保险费 26602010 修理费 26602011 无形资产摊销 26602012 长期待摊费用摊销 26602013 低值易耗品摊销 26602014 存货盘亏及毁损 26602015 水电费 26602016 租赁费 26602017 诉讼仲裁费 26602018 聘请中介机构费 26602019 咨询费 26602020 研究与开发费用 26602021 技术转让费 26602022 排污费 26602023 税金 26602023001 印花税 36602023002 车船使用税 36602023003 土地使用税