资金管理制度.doc

*铸锻钢事业部管理制度资金管理制度1.0目的1.1为加强资金管理的计划性、有效性，提高资金的使用效果，强化审批、支付管理程序，明确经济责任，维护公司权益，满足生产需求，坚持“制度管理、总额控制、保证急需、监督使用”的原则，特制定本制度。.0范围2.1执行单位：事业部所属单位2.2责任单位：计划财务部2.3考核单位：公司资金调度委员会2.4执行单位责任人：单位行政负责人、财务负责人3.0术语3.1资金：指生产经营过程中及日常工作中收付的现金、银行存款和其他货币资金，也包括抹账和委托付款资金等。4.0货币收支预算4.1编制4.1.1货币收支预算的编制，以保证生产经营所需资金、量入为出为原则，有效地控制资金流动，使资金取得与生产经营所需支付资金相匹配。减少费用支出，达到降低成本，节约资金，提高企业经济效益的目的。当期货币收入确实无法满足生产经营需要时，经公司统一部署进行借、还款工作和核算，以满足生产经营需要。4.1.2货币收支预算的编制原则4.1.2.1全面分析生产经营状况，作为当期货币回收的依据。4.1.2.2科学预测货币资金需要。4.1.2.3与其他计划有机结合。4.1.2.4指标确定合理，有可靠的保证措施。4.1.3货币收支预算的编制内容和时间4.1.3.1每年（季、月）末由计划财务部组织编制下年度（季、月）的货币收支预算。4.1.3.2根据年度（季、月）的货币收支预算报股份公司计划财务部，定期向股份公司资金调度会申请所需资金。4.1.3.3年末各职能部门及各单位根据下年的工作计划及资金需要量，将资金需求计划上报计划财务部相关业务科，相关业务科审核后报预算管理科，预算管理科据此编制年度货币收支预算，并报总会计师审批、总裁批准后报总裁办公会批准后执行。4.1.3.4每月末，各资金需求部门及单位将下个月的费用支出内容及预测的资金需要量报计财部各相关业务科，相关业务科审核后报给预算管理科，预算管理科结合年度货币资金收支预算及资金状况，编制月份货币资金收支预算。经计划财务部部长审批、总会计师批准后执行。4.2货币收支预算的执行4.2.1加强日常管理，认真组织落实，保证预算有效地执行。4.2.2货币收支预算编制后，要及时分解落实，实行分级归口管理。4.2.3货币收支预算执行情况的预测和考核。对货币收支预算的执行情况定期进行检查、预测，年初、月初针对执行过程中存在的问题，及时采取相应措施，保证预算完成。5.0资金使用5.1资金支出申请5.1.1计财部财务管理科每月于7日、22日将各相关单位、部门申报并经过计划财务部各业务科审核的请款报告审批表定期进行汇总，经总会计师核准后，上报股份公司财务部，向股份公司资金调度会（股份公司的资金调度会于每月10日、25日召开）申请资金。5.1.2对于急需的资金，经资金会批准的，予以特殊办理。5.2审批程序5.2.1由股份公司资金会批准支付的项目，支付时由用款单位持相关手续经总会计师批准后到计划财务部相关业务科办理。股份公司要求由铸锻钢事业部再分配时，由铸锻钢事业部资金调度会批准后支付。5.2.2对于公司基建、技改项目支出，装备部经办人员持装备部部长签字、股份公司主管项目副总裁批准后的请款报告到铸锻钢事业部，由总会计师、计划财务部部长批准后办理付款手续。5.3组织机构及会议程序5.3.1为有效使用资金，满足生产需求，成立资金调度委员会，由主要领导组成。资金调度会是货币资金使用的决策机构，负责全公司的资金调配。资金调度委员会由以下人员组成：总裁、书记、副总裁、总会计师、生产长。5.3.2会议召开时间及内容5.3.2.1 按照股份公司统一安排的供公司使用的资金和项目，一个工作日内有关业务部门提出支付方案，两日内召开资金调度会，会议由总会计师召集。会议根据当期生产情况，用款单位的计划用款额和可供支付的资金，决定各部门当期资金支出总额。会议决定后由计划财务部整理成当期货币资金分配