酒店财务报表.doc

八、饭店财务状况和经营成果的考评饭店财务状况和经营成果的考评是指：根据现代企业制度的总体要求和国资委明确的资产保值增值为主要指标（也可按照外管企业董事会和业主要求）及管理公司为确保受托管理饭店的经济指标完成，和对饭店员工为实现饭店产品和服务的使用价值和价值能进行的技术经济活动中，人、财、物资源的充分、合理运用的综合考评。对饭店财务状况和经营成果的考评可分为，一是：对产品服务的考评，包括对产品和服务及其各个组成部分的种类、数量、质量、价格等满足客人需求的程度；二是：对劳动占用和消耗的考评；三是：对偿债能力、获利能力、活动能力；四是：对为社会作出贡献等考评。饭店经济效益的好坏，很难用一个指标来全面衡量，除了集团公司对管理公司受托管理全资饭店明文规定的经济指标设定和考核要求外，一般其他受托管理的饭店可用下述各项指标有重点选择性的设定作综合考评： （一）)国有资产保值增值率：主要反映投资者投入饭店的国有资产的完整性和保全性。计算公式为： （二）净资产收益率：是指饭店运用投资者投入资本获得收益的能力。计算公式为： （三）总资产收益率：用于衡量饭店运用全部资产获利的能力。计算公式为：平均资产总额（期初资产总额期末资产总额）2 （四）销售利润率：用于衡量饭店的盈利水平。计算公式为： （五）成本费用利润率：用于反映饭店成本费用支出所带来的盈利状况。计算公式为： （六）营业收入总额：是饭店最基本的经营指标，它包括客房的租金收入、餐饮和商贸收入，还包括各项娱乐设施、美容美发、客衣洗烫、电话电传、商务代办等项目的服务收入等。 （七）利润总额：是饭店经营的财务成果，是检验饭店经营效益，考核饭店管理水平的综合指标。 （八）全员劳动生产率： 是全店劳动者在一定时期内的劳动成果与劳动消耗量的对比关系。计算公式为： （九）人均创利：是平均每个员工在一定时期内，实现的利润总额，用于饭店不同时期与其他饭店进行比较分析。计算公式为： （十）流动比率：用于衡量饭店流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式为： （十一）速动比率：用于衡量饭店流动资产中，可以立即用于偿付流动负债的能力。计算公式为：注：速动资产流动资产存货 （十二）资产负债率：用于衡量饭店负债水平高低情况。计算公式为： （十三）客房出租率：用于衡量饭店客房的利用水平。计算公式为： （十四）食品毛利率：用于衡量食品销售盈利水平。计算公式为： （十五）酒水毛利率：用于衡量餐饮酒水销售盈利水平。计算公式为： （十六）应收账款周转率：用于衡量饭店应收账款周转快慢，流动程度。计算公式为：赊销净额销售收入现销收入销售退回、折让、折扣。由于饭店赊销资料为商业机密不对外公布，所以应收账款周转率一般用赊销和现销总额，即销售净收入。平均应收账款余额（期初应收账款余额期末应收账款余额）2 （十七）存货周转率：用于衡量饭店在一定时期内存货净资产的周转次数，反映饭店购、产、销平衡的效率的一种尺度。计算公式为：存货平均余额（期初存货期末存货）2 （十八）库存食品原料周转率：用于衡量饭店食品原料仓库的存货是否过量。计算公式为： （十九）库存商品周转率：用于衡量饭店库存商品的存货是否过量。计算公式为： （二十）折旧提足率：用于反映企业折旧费用提取的真实性。计算公式为： （二十一）万元营业额综合能耗：反映饭店能源消耗与营业收入的对比关系。计算公式为： （二十二）社会贡献率：用于反映企业对社会的贡献额占平均资产额的比例。计算公式为：注：企业社会贡献总额包括工资、劳保、养老统筹、应交营业税及附加、所得税、其他税收、净利润等。 （二十三）社会积累率：用于反映企业上交国家财政额占社会贡献额的水平。计算公式为：上交国家财政总额注：上交国家财政总额包括应交增值税、应交营业税及附加、应交所得税及其他税收等。 （二十四）投资回报率：用于衡量企业对外长期投资的收益水平。计算公式为：附录：报表格式编 号：1 名 称：营业日报填写人：夜审员 用 途：反映饭店营业收入情况联 数：一式四联 总经理财务总监计财部留存 饭 店营 业 日 报 年 月 日项目本日发生额本月累计去年同月累计今年累计去年同期累计房务部房金出租率%房金出租率%房金出租率%房金出租率%房金出租率%小 计餐饮部餐费其他餐费其他餐费其他餐费其他餐费其他小 计商 场自销代销自销代销自销代销自销代销自销代销小 计美容康乐营收其他营收其他营收其他营收其他营收其他其 他小 计其他收入其他收入营收其他营收其他营收其他营收其他营收其他商务中心小 计合 计 制表人： 编 号：2 名 称：客账日报填写人：夜间收入稽核员 用 途：反映寓客账发生、收回情况联 数：一式二联 计财部留存 饭 店客 账 日 报 年 月 日本日发生昨日余额本 日 余 额项 目金 额楼别金额房 金本日发生加 床服 务 费小计客房会场食品本 日 收 回现金支票使用卡汽 车财务催收长 电洗 衣 费理 发服 务 费小计会 场本日余额导游迎送代 垫合 计电传电报小 酒 吧俱乐部其 它补充资料楼 别出租率外宾人数中宾人数小 计 制表人：编 号：3 名 称：现金收入日报填写人：总收款员 用 途：汇总收现支票、信用卡联 数：一式二联 财务总监留存 饭 店 现 金 收 入 日 报 年 月 日部门缴款单号人民币支票信用卡合 计代垫及支出 解：工商行 解： 解：上期结存本期收入合 计本期支出本期结存 复核： 制表人：编 号：5 名 称：酒水进销存日报表填写人：餐饮核算员 用 途：计算酒水销售毛利率、联 数：一式三联 计财部餐饮部留存 控制酒水成本餐厅 月 日 饭 店酒水进销存日报表酒水名称单位单价进货数销货数销货金额当月盘存昨日盘存 总计复核： 制表：编 号：7 名 称：划号单填写人：票据复核员 用 途：领发和核对正式联 数：一式一联 单据明细号码 饭 店划 号 单起首号 使用部门 启用日期 年 月 日0102030405060708091011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041424344454647484950起首号 使用部门 启用日期 年 月 日51525354555657585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293949596979899100编 号：8 名 称：客人账单填写人：总台结账员 用 途：住店客人收费凭证联 数：一式三联 客户计财部留存 HOTEL 饭 店 税务登记：客人账单： 工商登记：银行银号：ROOM房号：ARRIVAL抵达日期：RATE房价：DEPARTURE离店日期：NO.OE PERSONS人数：FOLIO NUMBER账单号码：TIME PRINTED打印时间：ITEM条款DATE日期REFERENCE参数DESCRIPTION摘要AMOUNT金额编 号：9 名 称：预收款收据填写人：总台结账员 用 途：收取客人住房预付金凭证联 数：一式三联 客户计财部留存 饭 店 HOTEL预收款收据DEPOSIT RECEIPT今 收 到 年 月 日DATE：Received from 金 额The Surm of 预 付Advance Payment for 结账时请将本收据交还本收据限上列注明事项之日期内有效过期作废。只作收款证明，不作报销凭证。This receipt should be turned in when settling payment. It becomes invalid after the specified date. 经手人 CLERK 编 号：12 名 称：代客支款通知单填写人：收银员 用 途：用于为客代支款联 数：一式二联 客人留存 饭 店 HOTEL代客支款通知单PAYMENT VOUCHER交款日期 年 月 日 DATE要求支款单位： 支款原因： To Reasons 要求支款单位联系人： 支款地点： Name Place 支款金额： 账单号码： Amount Bill 收款人： 支款批准人： Payee（Sig） Appoved By（Sig） 付款人： 付款批准人： Payor（Sig） Approved By（Sig） 制单人： Prepared By 编 号：14 名 称：为客人代垫款项日报填写人：营业点收款员 用 途：汇总为寓客代垫的各种款项联 数：一式二联 计财部留存 饭 店为客人代垫款项日报 年 月 日房 号内 容金 额备 注合 计主管： 制表人：编 号：15 名 称：客账转账汇总单填写人：信用催收员 用 途：结转外客账汇总清单联 数：一式一联 饭 店客账转账汇总单 年 月 日账单号码房号户名金额接待单位地址电话联系人备 注经理： 制表人：编 号：17 名 称：转账账单登记表填写人：营业点收银员 用 途：各业务部门应收账款联 数：一式二联 留存总台 总台结账处签收记录 饭 店转账账单登记表部门 年 月 日账单号码房号金额签 收复核： 制表人：编 号：18 名 称：餐厅发票填写人：餐厅收银员 用 途：客人餐费收据联 数：一式三联 客人计财部留存 市 饭 店发票专用章DATE TIME 饭 店RESTAURANTTHANK YOUROOM NUMBER： NAME（PLEASE PRINT）： SINGNATURE： RECEIPTDATEGUESTSROOM TOTAL AMOUNT编 号：21 名 称：用餐转账登记单填写人：餐厅收银员 用 途：餐饮账单转外客账联 数：一式二联 计财部客户 饭 店用餐转账登记单团体名称接待单位用餐人数用餐时间 年 月 日 餐用餐标准账单标准账单寄往联 系 人电 话签 单 人邮政编码备 注 制单：编 号：23 名 称：美容康乐中心收款记录单填写人：康乐中心工作人员 用 途：使用美容康乐服务收费记录联 数：一式二联 客户留存 饭 店 HOTEL美容康乐中心RECREATION DEPARTMENT收款记录单 ACCOUNT RECORD 设 施FACILITIES价 格PRICE使用时间USE TIME金 额TOTAL SUM桌 球BILLARD保龄球BOWLING麻将室 牌室 CARD MAJOUG 健身中心HEALTH CENTRE桑拿浴SAUNA壁 球SQUASH COURT网 球TENNIS COURT电子游戏机TV.GAME按 摩MASSAGE美容理发BEAUTY PALIOUR酒 水DRINKS服务费SERVICE CHARGE总计金额TOTAL AMOUNTPLEASE LEAVE THIS RECORD TO THE ATTENDANT BEFORE YOU USE FACILITIES OR SERVICES请在使用器械或设施前将此记录单交工作人员 签名：编 号：26 名 称：送件回单填写人：信用催收员 用 途：账单送出凭证联数：一式一联 饭 店 送 件 回 单单位 年 月 日日 期件 别账单号码金 额收件人： 填表人：编 号：27 名 称：保险箱记录卡填写人：总台结账员 用 途：住店宾客使用保险箱 联数：一式一联 饭 店 HOTEL保管箱存取记录SAFE DEPOSIT BOX ACCESS RDCORD日 期DATE客 人 签 字GUEST SIGNATURE日 期DATE客 人 签 字GUEST SIGNATURE我已今日开启保管箱并取走全部原封寄存物品。I have this day surrendered the safe deposit box and all the contents were taken in good order and condition.客人签名： 经办人： 日期：Guest Signature Clerk Date 饭 店 HOTEL保管箱记录卡SAFE DEPOSIT BOX RECORD CARD姓名 房号NAME ROOM No 地址ADDRESS 护照号码 箱号 经办人PASSPORT No BOX No CLERK 如果您退房离开本饭店，而未将保管箱钥匙交回时，本饭店有权自行开启并移出物品，不负任何责任。如果遗失钥匙必须更换新锁，赔款人民币100元。住客签名 日期Authorized Signature (s) Date 编 号：28 名 称：应收账款账龄分析表填写人：应收账款记账员 用 途：应收账款余额分析联 数：一式四联 应收账记账员前台结账部计划财务部前厅销售部 饭 店应收账款账龄分析表 年 月 日 欠账时间客户名称本月23个月46个月712个月一年以上金额合计备 注合 计审核： 应收账款记账员：编 号：29 名 称：营业款长、短差错报告单填写人：发生差错款人员 用 途：营业款长、短差错报告和核销联 数：一式二联 出纳员收款员 饭 店营业款长、短差错报告单 年 月 日报告人：岗位：差错笔数：溢损差错金额；溢损差错原因：总监/计财部经理审批： 差错款人员：编 号：30 名称：预收款收据遗失单填写人：遗失人 用途：遗失预收款收据时填此表联数：一式一联 饭 店 HOTEL预收款收据遗失单The Declaration of Loss of the Deposit Receipt / / 姓名：Name：账户号码A/C ：房间号码Room ：原收据号码：of the Lost Receipt：金额（大写）：Amount（in capital letter）：摘要：Remarks：Manager ofFinancial Dept. Bill Collector The Certificate The Loser计财部经理 收账员 遗失人证件 遗失人编 号：31 名 称：封面解款登记表填写人：各营业点收款员 用 途：登记查核封包解交情况联 数：一式二联结账部总出纳 饭 店封包解款登记表 年 月 日部门（岗位）收银员投入封包数见证人见证时间开保险箱时间： 开保险箱人；封面总数： 监点人：编 号：32 名 称：签订协议合同审批书填写人：协议合同签订人员 用 途：用于协议合同审批联数：一式三联 签约部门计财部总经理室 饭 店签订协议、合同审批书签订单位（人）签订时间协议、合同内容及主要理由：签约部门意见： 部门经理财务部门意见： 部门经理分管店经理意见： 分管经理 总经理：编 号：33 名 称：财产领用单填写人：各部门秘书/部门财产管理员 用 途：各部门领用财产联 数：一式四联 计财部仓库二级账三级账 饭 店财 产 领 用 单字第领用部门： 年 月 日大类名称及规格单位数量单价金额使用年限应提摊销限应提摊销数财产卡号总号分号备注：财产管理部： 部门： 领用人：编 号：34 名 称：财产调拨单填写人：调出单位计财部 用 途：饭店财产调出联 数：一式五联 公司一级账二级账三级账留存 饭 店财 产 调 拨 单 编号：调入单位： 拨出单位： 年 月 日编号名称及规格单位数 量单价总值请调实拨调拨总额人民币：原 值净 值 制单人：编 号：35 名 称：财产转移单填写人：转出部门二级账管理员 用 途：饭店内部财产变动使用联 数：一式五联一级账转入二级账 部门的凭证 转入三级账转出二级账转出三级