金茂集团酒店年度营业预算的审批标准.doc

中国金茂（集团）有限公司酒店管理标准-政策和规程-政策名称：酒店年度营业预算审批标准政策编号：Q/JM-G06b-1-2010生效日期：2008年1月1日修订生效日期：修订获批后实施修改日期：2010年6月21日适用范围：金茂集团投资、控股酒店，或接受方兴地产委托运营管理的酒店（以下简称酒店）相关政策：无-目的强化对酒店的预算管理，实现酒店既定的经营指标，提高资产回报。职责1 酒店管理层根据内外部形势，编制年度计划和预算；每月对预算完成情况进行分析。2 公司（预算执行委员会）负责批复酒店提交的预算报告，定期对酒店预算执行情况进行检查，必要时可要求酒店进行专题分析汇报。流程1 预算编制1.1 在酒店制定预算初稿过程中（始于每年八月），公司财务部和运营管理部应将公司的宏观要求及时通知酒店和业主代表；业主代表应组织驻酒店的现场工作人员参与酒店年度预算的讨论，及时全面了解经营管理重要情况。1.2 10月15日前，酒店应向业主代表提交下一年度预算初稿，初稿应对酒店下年度营业收入、业主利润、业主利润率等关键指标制定依据以及变动情况作详细说明，并对酒店市场预测与竞争环境预测作分析判断。1.3 在接到酒店年度预算初稿后，业主代表应组织公司派驻酒店的酒店副总经理/总经理助理、财务总监/副总监对预算进行初步审核并提出书面意见报送公司财务部和运营管理部。必要时，业主代表组织相关部门：财务部、工程技术及HES部、人力资源部等与酒店进行对口交流，就酒店预算中的工程更新改造及维护保养、固定资产采购、人工成本等专题进行研讨。1.4 10月30日前，公司（预算执行委员会和相关人员）与酒店管理层及相关人员举行会议，双方应尽最大诚意就预算和年度计划达成一致，公司对酒店年度预算初稿提出明确的审核意见。1.5 酒店根据公司的审核意见，对预算进行相应修改，并将符合审核意见的预算修改稿提交给业主代表，业主组织派驻酒店的管理人员审核无误后报送公司财务总部和运营管理部，酒店同时报管理公司亚太区总部核批。1.6 每年11月底前，公司（预算执行委员会和相关人员）对酒店预算修改稿审核无异议后，由公司发文正式批准酒店年度经营计划与预算，并明确业主重要关注事项及关键指标。批复预算中的业主重要关注事项及关键指标将预算、经营计划共同作为对酒店经营管理层年度考核的指标。1.7 对于预算外重大事项建立“一事一议”制度，即酒店发生预算外重大事项时，应按照上述预算程序，单独上报、审议和批准。2 预算执行情况分析2.1 酒店应在每月结束后半个月内向公司报送预算执行报告，说明酒店经营管理情况。必要时，业主代表与酒店管理层，或建议公司与酒店管理层召开专题会议，重点分析和说明业绩差异原因及拟采取的措施。3 预算调整3.1 预算一经批准即具有严肃性和强制性，不得随意变更和调整。在预算执行过程中，酒店如因特殊情况需对现行预算调整时，必须向业主代表提出书面申请，详细、具体说明预算调整的内容和原因。业主代表组织派驻酒店的管理人员审核同意后提交预算执行委员会审核，预算执行委员会审核同意后报公司总裁审核批准，如属重大调整（超出公司总预算综合平衡范围），应报方兴地产相关部门或公司董事会审核批准。经上述批准后，酒店方可调整预算并执行。3.2 酒店的预算调整须于每年的7月份进行，每预算年度只能调整一次。由公司预算执行委员会召集专门会议，检查半年预算执行