加油站标配资产管理办法.doc

项 目：加油站流程规范化编制人：XX业务主管部门：油品零管部业务参与部门：财务管理部流程名称：加油站标配资产管理办法流程编号：YPJYSYB-01最后更新时间：2013-10版本：2013版XX能源服务连锁有限公司加油站标配资产管理办法起草部门： 油品零管部签发人： 加油站标配资产管理办法一、目的 为加强XX能源服务连锁有限公司（以下简称“XX连锁”）加油站标配资产管理，增强全体员工的责任心，合理配置、有效使用资产，确保资产的安全性、完整性和使用的合理性，避免损坏和丢失，结合本公司的具体情况，特制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于XX连锁各加油站。 三、管理责任 站长是加油站标配资产管理的第一责任人。实行“谁采购，谁负责，谁管理”的包干责任制度。 四、资产日常管理 （一）标配资产的保管 1、加油站站长，负有妥善保管资产的责任。 2、使用人须熟悉和掌握标配资产性能，严格按照使用说明书或其他操作要求对资产进行使用和保管。3、加油站员工离职时，需将所使用的相关资产（工服、员工卡、工鞋、头花、微笑牌）交回油品经营事业部零管部，经加油站站长、油品经营事业部零管部主任及油品经营事业部总经理签字后到人力资源部办理离职手续。（二）标配资产的维护和修理 1、油站站长应定期按技术要求对资产进行检查、维修和保养，保证资产能在使用年限内正常使用。重大经营设备每年至少应进行一次全面的检查、保养。 2、经营设备资产的日常维护和修理由油品经营事业部零管部设备管理员和加油站共同负责维护与修理。 3、若经营类资产使用过程中发生故障，站长应及时通知油品经营事业部零管部，加油站不得擅自自行维修；非经营类资产使用过程中发生故障，加油站站长应及时通知相应采购负责人，由采购负责人负责通知供应商进行维修（资产在保修期内）。若资产在非保修期内，则由加油站站长联系当地维修商进行有偿维修。（三）标配资产的转移 1、各使用部门应充分利用现有资产实物，如有闲置资产及时填写OA资产调拨单提交财务管理部资产会计处进行资产调拨，加油站之间不得随意调配、更换。 2、被调拨的资产必须使用情况良好，无故障、无损坏。 3、资产调拨时需办理转移手续，交接双方、监交人（分管领导）均需在移交清单上签字。 4、调配后的资产需进行财务账及实物卡片、台账的变更登记工作，资产管理部门负责完成管理职责范围内的本项工作。 （四）标配资产的处置和报废 1、加油站标配资产的所有权归总公司所有，未经批准，各加油站不得擅自处置。对于盘盈、闲置的资产，以及超过使用期限、不能继续使用或需要经常修理、且修理费用较高的资产，加油站可报油品经营事业部申请处置或报废，由财务管理部出具具体资产处置意见。 2、标配资产的毁损、报废由各加油站走OA流程资产处置申请流程，领导审批完成后方可进行处置。 3、资产处置应通过公开拍卖、评估后竞价出售等市场化的方法进行处理。 4、资产处置和报废应由财务中心进行账务处理，财务中心取得完整的处置和报废手续，经税务咨询机构审核鉴定，并报税务机关备案。（五）标配资产的清查标配资产的清查应定期进行，每年至少在年中、年末进行两次资产清查。财务管理部提出资产清查的程序和工作安排，组织有关资产管理人员进行实地清查工作，清查完成后编制资产盘点表和资产盘盈盘亏情况表，根据资产盘盈盘亏情况报总经理或董事长审批处理。 五、资产损坏、丢失赔偿管理办法（一）基本原则 1、加油站员工应认真保管加油站资产。在借用、保管或使用期间如出现损坏或丢失，当事人应按照规定予以赔偿。2、造成标配资产丢失的，不论因任何原因引起，都应予以赔偿。 3、造成标配资产损坏的，赔偿处理分以下两种情况： （1）自然损耗引起的，维修费用由公司承担； （2）未按操作规范使用引起的，维修费用全部由使用者个人承担。 （二）赔偿界限、标准 因任何原因造成固定资产及配件丢失的，应予以赔偿：固定资产按净值进行赔偿。资产净值计算方法：固定资产=原值-累计折旧；其他资产的赔偿方式为：使用时间小于2年的按原值80%计算，2-3年的按原值70%计算，3-5年按原值60%计算，5年以上按原值50%计算。（三）修理费用 局部损坏可以修复，而且不影响原有性能的，可以不做换新赔偿。资产损害人可选择自行修理（修理费个人承担）或赔偿修理费由油品零管部统一修理。 六、赔偿处理程序 （一）发现固定资产丢失或损坏应立即告知油品经营事业部零管部，经确认属于丢失或个人原因造成损坏的，按照规定进行维修、赔偿。 （二）赔偿金额确定后，由人力资源部根据资产赔偿确认单从当事人当月工资中扣除。 七、资产管理奖惩办法 为加强标配资产管理，公司将定期或不定期地对标配资产投资和管理情况进行检查，并根据检查结果兑现奖惩。 （一）对标配资产管理规范、效益好的加油站，公司将予以通报表扬或以其他方式进行奖励。 （二）加油站未经批准擅自购置及超预算购置标配资产、以费用或其他名义形成账外资产的，公司将视情节轻重作出通报批评，并追究有关负责人的责任。 （三）在标配资产购置、处理过程中营私舞弊、收受贿赂、给公司造成损失的，公司将追究有关负责人及当事人的责任，直至移送司法机关依法追究有关人员的刑事责任。 （四）对违反标配资产管理制度，造成标配资产账务混乱，导致标配资产账实不相符的，视情节轻重对所在加油站有关责任人予以通报批评或经济处罚。 （五）对因保管不当，发生资产短缺、毁损和丢失的，应查明原因，分清责任。对故意或严重失职造成资产损失的，公司有权向有关责任人按标配资产净值要求赔偿。八、附则本制度由XX连锁油品经营事业部零管部制定和解释，本制度自发布之日起执行。附件4件：1、资产赔偿确认单 2、标配资产维修流程 3、标配资产转移流程图 4、标配资产处置流程二一三年十一月十八日 附件1：资产赔偿确认单富 海 连 锁 加 油 站 标 配 资 产 赔 偿 确 认 单 站名：资产名称原值累计折旧赔偿金额（元）备注站长： 赔偿人： 核算会计： 零管部主任： 油品经营事业部总经理： 附件2：标配资产维修流程说明：当加油站经营设备类资产（加油机及配件、液位仪设备及配件、罩棚及配套部件、品牌柱及配套部件）和系统类资产（云飞扬系统故障、监控系统故障）出现故障需油品零管部及公司其他对口部门协助维修或维护时，需走此流程。开始填写OA维修申请单资产管理会计备案核算会计备案部门负责人审核核算组主管审核事业部总经理审核维修负责人查看备案附件3：标配资产转移流程图 7申请人查看6资产会计备案3调出部门负责人审核2接收部门负责人审核1接收部门填写申请单5调出部门分管领导审批4接收部门分管领导审批步骤序号任务名称执行主体责任、权限、标准流程可选方向最长时限依据1接收部门填写申请单接收部门申请人根据日常工作的需要 2 18小时2接收部门负责人审核接收部门负责人根据本部门工作需要3 1（资产金额小于等于5万）4 1（资产金额大于5万）8小时3调出部门负责人审核调出部门负责人根据部门的工作情况对闲置资产给予审核6/75（同一事业部、后勤部室之间资产调拨、资产金额大于5万）8小时4接收部门分管领导审批接收部门分管领导根据资产调拨的金额进行审批 38小时5调出部门分管领导审核调出部门分管领导根据资产调拨的金额进行审批6/78小时6资产会计备案资产会计根据领导批示意见对资产从账上进行处理 结束8小时7申请人查看申请人查看备案 结束8小时合计：5个工作日（以上每一步都可以返回到第一步，片区资产调拨由各片区经理提起申请，各站资产调拨由站长发起申请）附件4：标配资产处置流程7资产会计备案10LNG零管配送部备案11采购管理部备案8行政部备案6集团总经理审核9油品零管部备案5公司总经理审核4财务总监审批3分管领导审核2部门负责人审核9采购管理部采购员查看并备案1填写申请单12申请人备案（以上每一步都可以返回到第一步）步骤序号任务名称执行主体责任、权限、标准流程可选方向最长时限依据1填写申请单申请人日常工作的需要 2 8小时2部门负责人审核部门负责人审核资产是否需报废 3 1 8小时3分管领导审核分管领导审核是否符合要求 4 14财务总监导审批财务总监 5（大于2000小于等于5万） 7/8/12(后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部低于5000元资产处置) 7/8/11/12(后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部大于等于5000元资产处置) 7/9/12(油品经营事业部低于5000元资产处置) 7/9/11/12(油品经营事业部大于等于5000元资产处置) 7/10/12(LNG经营事业部低于5000元资产处置) 7/10/11/12(LNG经营事业部大于等于5000元资产处置)8小时5公司总经理审核公司总经理 6（大于5万） 7/8/11/12(后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部资产处置) 7/9/11/12(油品经营事业部资产处置) 7/10/11/12(LNG经营事业部资产处置)8小时6集团总经理审核集团总经理 7/8/11/12(后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部资产处置) 7/9/11/12(油品经营事业部资产处置) 7/10/11/12(LNG经营事业部资产处置) 8小时7资产会计备案资产会计根据