修-差旅报销制度.doc

*商贸差旅费用及报销制度一、 目的 规范公司公事花费报销标准及流程，方便在报销时有相关标准参照执行，节约成本。二、 适用范围 适用于公司的职工在为公事花费报销，所有报销必须有发票，特殊情况必须有收据。三、 权/责 3.1各部门负责人：有责任根据公司相关的报销标准审核部门内职员工报销单据。 3.2财务部主管/经理：有责任根据报销标准，复核各相关人员的报销凭证。相关项目超过报销标准注明超出金额，方便公司总经理批准。 3.3 总经理：所有报销凭证及单据，必须有总经理批准后方可生效。 3.4 出纳：核对所有报销凭证，查询是否有财务部及总经理签字确认，如果无拒绝支付。 3.5 报销人出差归来或公费花销后，原则上在3日内就必须填单找部门负责人审核，各相关部门负责人在每周二前，制作前一周费用报销总表呈总经理批准后交HR（绩效组）纳入部门费用统计及考核。四、借款/申请费用限额审批程序41 借款200元以下（含200元），相关人员申请，区域经理审批42 借款200-500元（含500元），相关人员申请，直接领导审核，总监审批43 借款500-2000元（含2000元），相关人员申请，直接领导审核，副总、总经理助理审批43 借款2000元以上，相关人员申请，直接领导审核，总经理审批遵循此借款原则：前款不清，后款不借五、 费用报销流程部门负责人审批 当事人填写费用记录表 当事人填写报销单当事人直接领导及部门负责人审核财务部复核集团分管副总经理批准 出纳审核并发放报销金额集团总经理批准（凭证/发票/单据贴在背面） 附加说明：1、当事人填写报销单当事人直接领导及部门负责人审核财务部复核（各分公司报回总部的费用单，需由分公司会计、出纳先复核）集团副总、总经理助理批准总经理审批出纳核实并发放报销金额2、出差归来，报销时需附有相关工作报告：如，拜访的公司名称，相关联系人，电话号码，工作内容及工作结果等）3、凡不实报账，一经查出，按报账金额的10倍处罚4、出差时，若已报误餐费，将取销原有的生活补贴六、 出差费用报销标准所有出差，必须有直接领导和上一级领导批准。1、餐饮、食宿标准级 别餐费/天住宿费/每晚备 注员 工10元50元派往分公司处，由分公司提供住宿，原则上不报销住宿费用（若确需报住宿费，必须提供由当地出纳出示的证明，证明当地没有合适的住房提供给出差人）。餐费原则上只报销午餐、晚餐，早餐不计入报销范畴。副主管/助理12元80元主管/经理15元120元高级经理/总监20元200元注：餐费补助标准补充条件如下：1、出差15天内（含15天），按以上标准全额补助；2、出差15天（含第15天）-30天（不含第30天），按以上标准的2/3额度补助；3、出差30天（含第30天）-60天（不含第60天），按以上标准的1/3额度补助；4、出差60天以上（含第60天），无餐补（特殊情况另向总经理批示）。2、长途交通工具职 位飞 机火 车轮 船员 工不得乘坐，如果乘坐，超过火车硬卧的差额部分个人支付，特殊情况需由总经理批复。硬 卧三等仓及以下 副主管/助理硬 卧 主管/经理800公里以上呈报总经理审批，批复后可乘坐。硬 卧高级经理/总监硬 卧3、市内交通费用职 位市 内 公 共 汽 车的 士员 工实报实销原则上不允许，特殊情况必须事先与部门总监联系并得到主管副总同意后，方可额外执行。副主管/助理主管/经理高级经理/总监的士只按30公里内费用报销注：原则上拓展及采购均不报差旅、车船及招待等费用（相关制度参照“关于公司报销补充规定”）。拓展每成功一个小店（50M3小店500 M3），可补助200元（标准：必须已签订合同，正常营业，且回收货款1800元以上，方可享受此补助）；拓展一个大店（大店500 M3）报销标准：总经理确认的地域内至少去三个地方进行比较，确认一个地方后，应进行两次实地考察。报账需大区总经理和拓展副总批准后，按公司财务报销制度执行，实报实销。大区副总因工作的特殊性，可按月申请补助，将不按餐饮、食宿标准报销。其他人员如因公司需要派往各地分公司或分店常驻，参照以上“餐费补助标准补充条件”报销。七、 其他杂项标准（工具/文具/设备零配件/电工辅助材料，配件）费用报销/审核流程当事人打报告申请（购买理由/预计费用）部门主管/经理审核集团分管副总批准（2000元以上）集团总经理批准（5000元以上）当事人购买 每15天交集团副总经理及总经理报表出纳发放报销金额财务部审核部门最高负责人审核当事人填写报销单（必须有入库单/发票）备注：购买各项杂物产生的费用，报销费用时，报销单上需粘贴货物入库单；同时仓库必须有收/发过程，单据及杂项帐务记录。关于公司报销补充规定一、 普通坐出租车和请客公关费用报销（适用于公司所有人员）1、 外出坐出租车职 位市 内 公 共 汽 车的 士员 工实报实销原则上不允许，特殊情况必须事先与部门总监联系并得到主管副总同意后，方可额外执行。副主管/助理主管/经理高级经理/总监如公司无法派车，的士只按30公里内费用报销2、 请客公关费用A、 员工无请客公关权限，如有必要需部门总监参与并报主管副总审批后，方可 执行。每个部门的公关费用，必须总经理提前批准季度总额。在额度内主管副总批准。B、 如部门总监无法参与可授权该员工接待，并同时报主管副总审批后，方可执行。二、 项目制费用报销部分（适用于招商采购部、营运采购部、拓展部）1、每开发一个项目，以上部门总监根据总体投资和回报，做出投入费用预算，包括以下几个部分：A、 本部门人员的出差食宿补贴B、 本部门人员的通信交通补助C、 本部门人员的公关费用由部门总监上报主管副总审核后，报总经理审批。2、使用方式：A、 部门总监严格按照审批金额，规划使用。B、 原则上使用结果导向，分配人员支出费用，即完成目标后，可在有限范围内报销，特殊情况须向部门总监申请，报主管副总同意后，方可支出费用。增加本制度执行细则，如附：*报销细则（“*商贸差旅费用及报销制度”附件）为了更好地执行公司财务报销制度，规范报销行为，特制定本细则：1、 异地出差人员（跨省出差或深圳市外出差时间较长者），请于返回三日内填好差旅费报销单及费用报销单，至出纳处报账（各大区及分店人员出差，在其区域范围外，适用本细则）。2、 本市范围内出差，如费用金额较小，可自由选择报销时间，但最长不得超过15天。3、 报销需附出差登记明细表及相关工作报告。（偶尔出差一两次，且时间周期只有一两天的人员，可在差旅费报销单或费用报销单上注明清楚，不需另附出差登记明细表。）4、 所有出差人员出差前需提交出差申请，并经部门负责人确认后方可外出。（出纳处需根据人事相关记录核实考勤后，方可报账）。5、 报账时，请填制好差旅费报销单或费用报销单。拿废纸裁剪同差旅费报销单或费用报销单相同大小，将车船票、发票等整齐粘贴，附在差旅费报销单及费用报销单后面，（不得用其它无关发票或单据冲抵相关费用，特殊情况下，需附加说明）。住宿、餐费、车船费等都应填写差旅报销单。购买一些零杂件及其它支出填写费用报销单。两种单据一定要分类填写，否则不予报销。6、 差旅费报销单及费用报销单日期应填写报销当日日期，单据内容需按差旅费报销明细表填写，内容必须完整。费用报销单，需在“用途”栏写明支出费用日期及相关用途，如购买物品，必须附有申购单及入库单。7、 报销时按公司的财务报销制度执行，在规定内报销（一般情况下，招待就餐原则上只允许一人陪同，特殊情况另作说明）。8、 如有特殊情况，需附加说明及张总签名，且会计人员审核后，方可至出纳处报账。9、 出纳处每月将依据报销单顺序进行连续编号，且登记明细清单，月初，汇