公司日常费用报销管理规定.doc

*有限公司日常费用报销管理办法各中心、部、室： 为了规范公司日常费用报销，优化报销程序、提高工作效率、严格控制成本，根据*要求，结合公司实际，特制定本办法。一、日常费用报销的原则1、遵循“因公需要、实事求是”原则，费用报销须有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人等。2、遵循“项目清晰、标准合规”原则，费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定。3、遵循“签审齐备、凭证完整”原则，报销人须取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、复核人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证。4、遵循“事先申请、事后报销”的原则，所有费用报销必须事先提交申请报告，申请报告是后期费用报销不可缺少的凭证之一。二、日常费用报销的类别结合公司实际情况，日常费用报销的项目具体包括如下方面：1、公务接待费用；2、交通费用；3、住宿费用；4、餐饮费用；5、办公费用；6、通讯费用；7、租房费用。三、日常费用报销标准1、公务接待费用因工作需要产生的公务接待费用，须事先填写公务接待申请表，需要综合办公室审核，分管副总和总经理的审批。所有公务接待费用必须在在费用发生5日后向财务部报账。公务接待的标准为：分类标准（每餐每人）陪同人数重要接待*元/人不超过*人一般接待*元/人不超过*人2、交通费用因工作需要出差，需要事先填写出差申请表，申请表需要写明所选择的交通方式。出差应尽可能选择成本较低交通工具，具体标准如下：分类交通工具座位类别总经理级飞机或火车经济舱或硬卧副总经理级火车或其它硬卧或二等座中层管理级火车或其它硬卧或二等座员工岗火车或其它硬卧或二等座原则上出差须按照上述标准选择交通工具，如遇特殊情况需要选择超标准交通工具，需要总经理批准。总经理和副总经理级出差订票及报销由综合办公室统一订购、统一报销；其他人员出差由本部门或本人自行订购、凭凭证自行报销。3、住宿费用因工作需要出差，住宿费用按照如下标准执行：级别标准普通地区发达地区总经理级实报实销*元/天/间副总经理级*元/天/间*元/天/间（副）部长级*元/天/间*元/天/间员工岗*元/天/间*元/天/间发达地区是指：北上广深地区、各直辖市和省会城市、大连、烟台等经济发达地区。普通地区是指：一般地市级、县级城市，公司目前业务范围所涵盖的各县市区和乡镇。出差住宿费用不得超过规定标准，超标部分由个人自行承担。4、餐饮费用（1）出差进餐按照普通地区*元/天/人、发达地区*元/天/人的标准进行报销或直接领取补助，公司已经签署目标责任制的部门和人员不适用此标准，按照目标责任书的约定执行。 （2）因加班造成误餐，由加班部门统一申请，综合办公室统一进行安排。5、办公费用办公费用包括：办公用品、办公设施设备、名片印制、电脑耗材、办公设施设备维修、饮用水、邮寄费用等。此类项目实行部门申请、领导审批、综合办公室统一采购核销。6、通讯费用因工作需要，公司对全体员工给予一定额度的通讯费用补贴，具体如下：级别标准总经理级*元/月副总经理级*元/月中层管理级*元/月区域经理*元/月员工级*元/月总经理和副总经理级根据工作需要可以由综合