工程竣工决算审计工作底稿.doc

工程竣工决算审计工作底稿 36表 审计工作底稿汇总表（完整版） 审计组长：年月日 索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。C或G为自定义代码。 工程竣工决算审计工作底稿目录总表 一、工作底稿总目录 注：“档案册号格式”为X/Y ，Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。 二、报告意见类型 1.代编竣工决算报表业务报告，无任何附加说明；2.代编竣工决算报表业务报告，增加段落以引起对背离编制基础的关注；3.代编竣工决算报表业务报告，附加不具有独立性的说明 三、项目组主要成员表 四、底稿移交记录 移交人：接交人： 综合类工作底稿目录 业务项目管理控制流转表索引号： 业务项目管理控制流转表编制说明： 1、本说明仅供业务人员工作底稿之用，无需打印存档。 2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。 3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写： （1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。（2）“业务类别”按业规101号相关规定填写；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。 4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。 5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。 6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。 7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号等完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。 8、“报告打印”、“复印与装订”：由文印部门人员按照业规109号文本格式标准完成相关工作后签署。文印部门打印前应检查业务报告的排版是否符合业规109号文本格式标准；如严重不符合标准的，可以退回业务部门重新排版，如不严重可以由文印部门直接修订；只有符合排版标准的报告文印部门方可打印。 文印部门应将报告最终版保存在电脑中，每个项目建一个文件夹，文件夹名为报告编号，存在副报告的，副报告文档名为副报告号，不属于报告的底稿等不得保存在文印部门的电脑中。 9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。 10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“”或“”即可。如签字注师证书项目打“”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。 11、“盖人名章”：由经办人员填写。 12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成业务项目信息登记表（详见业规101号）的登记后签署。 13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。 15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。16、“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。 CF-G综合类索引号适用否工作底稿G1|业务约定书 G2|客户提供资料清单 G3|客户基本情况表 G4|符合性测试工作底稿 G5|总体业务计划 G6|代编工作总结 G7|工作完成核对表 G8|审计报告工作底稿 G9|征求意见函 G10|文件流转记录表 G11|报告书修订审批表 G12|未审报表 G13|试算平衡表、T型账户及审定报表G14|调整分录汇总表 G15|管理当局声明书 CF-P建设程序类 P1|建设程序 P2|招投标情况 P3|合同履行及工程结算情况 P4|年度投资预决算 P5|竣工验收情况 1 P6|概（预）算执行情况P7|项目投资效益评审P8|收尾工程 CF-W业务类 一、资金占用类工作底稿101|建筑安装工程投资102|设备投资103|待摊投资104|其他投资 111|交付使用资产114|待核销基建支出115|转出投资 121|应收生产单位投资借款201|固定资产及累计折旧201|固定资产清理211|器材采购 212|采购保管费213|库存设备 214|库存材料 218|材料成本差异219|委托加工器材2 231|限额存款 232|银行存款 233|现金 235|其他货币资金241|预付备料款242|预付工程款 245|预付大型设备款 251|应收有偿调出器材及工程款252|其他应收款253|应收票据 261|拨付所属投资借款271|待处理财产损失281|有价证券 二、资金类工作底稿301|基建拨款 302|项目资本 303|项目资本公积304|企业债券资金305|基建投资借款 306|上级拨入投资借款307|其他借款 311|待冲基建支出3 321|上级拨入资