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第一章 保险概述 一、保险的要素与特征（一）、保险的含义定义：保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业行从经济的角度：保险是分摊意外事故损失的一种财务安排从法律的角度：保险是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的合同安排从风险管理角度：保险是风险管理的一种方法，通过保险，可以起到分散风险、消化损失的作用（二）、保险的要素1、可保风险的存在可保风险是指符合保险人承保条件的特定风险理想的可保风险应具备的条件：1)、必须是纯粹风险2)、具有不确定性3)、必须使大量标的均有遭受损失的可能4)、必须有导致重大损失的可能5)、不能使大多数的保险对象同时遭受损失（即分散性）6)、必须具有现实的可测性2、大量同质风险的集合与分散1大量风险的集合体互助性是保险的特征之一，保险实现互助的方法在于集合多数人的保费，补偿少数人的损失2同质风险的集合体同质风险：指风险在种类、品质、性能、价值等方面大体相近3、保险费率的厘定要点：保险在形式上是一种经济保障活动，而实质上是一种交换行为要点：保险人收取的保险费与被保险人缴纳的保险费在商品交换上是对价的保险费率的厘定原则1适度性原则：指保险费率的确定应当能够足以抵补一切可能发生的损失以及有关的营业费用2合理性原则：指保险费率不应在抵补一切可能发生的损失以及相关营业费用后，获得过多或?3公平性原则：指保险人的风险状况与其承担的保险费率要尽量一致，或者说被保险人能按照?以完备的统计资料为基础要点：财产保险纯费率的厘定是以平均保额损失率来测算损失概率，因此必须选择适当的历年?4、保险基金的建立保险基金的主要来源：开业资金和保险费从保险公司财务管理的角度看，保险基金是以各种准备金的形式存在的财产保险：未到期责任准备金、赔款准备金、总准备金和其他准备金几种形式人身保险：以未到期责任准备金形式存在要点：保险的赔偿与给付的基础是保险基金保险基金来源具有：分散性广泛性总体上的返还性使用上的专项性赔付责任上的长期性运用上的增值性5、保险合同的订立（三）、保险的特征 1、经济性 2、商品性 3、互助性 4、法律性 5、科学性（四）、保险与相似制度比较 保险与互助保险共同性：1、均以一定范围的群体为条件2、均具有一人为众，众为一人的互助性质差异：1、互助范围不同：保险-全社会公众；互助保险-互助团体内部成员2、保险的互助是间接后果；互助保险的互助是直接目的3、保险-以盈利为目的（商业活动）；互助保险-以共济为目的（非商业活动） 保险与社会保险共同性：1、均以社会公众为对象2、均以缴纳一定保险费为条件区别:1、保险-自愿；社保-强制2、保险-以盈利为目的；社保-以社会安定为宗旨3、保险-以公正性费率为准则；社保-以均一保费制为主要交费原则4、保险-以现代企业为其经营主体；社保-以事业单位为经办主体 保险与社会福利共同性：1、安定社会经济生活区别:1、保险以商业保险公司为提供保障的主体；社会福利则是以社会为主体2、保险以投保人缴纳保险费为前提，而社会福利则不以个人缴费为前提3、保险是以损失或收入减少为受益条件，而社会福利则无此限制，是以国家规定的某些条件为4、保险是以补偿损失为己任，而社会福利则是以改善和提高公民的生活为宗旨5、社会福利不属于商业保险范畴 保险与社会救济区别:1、保险风险事故是以保险合同规定的范围为限，而社会救济的风险事故是以造成生产或生活的2、被保险人所得到的保险补偿或保险金与其（或投保人）缴纳的保费收入的多少有直接关系，3、提供保险补偿的主体是商业保险公司，而社会救济是以国家为主体4、保险是商业行为，社会救济是社会行为5、社会救济不属于商业保险范畴 保险与储蓄区别:1、保险是以一定的群体为条件，而储蓄则是以个人或单位为主体2、保险属于它助行为，储蓄属于自助行为3、保险与储蓄的受益期限不相同。单纯的储蓄行为不属于保险范畴。储蓄不属于商业保险。保险与储蓄相结合的储蓄性保险属于商业保险范畴二、保险的种类（一）、保险形式的种类依经营主体分类：1、公营保险1国家经营的保险2地方政府或自治团体经营的保险2、民营保险1股份保险公司 2互助保险公司 3保险合作社4个人经营的保险依保险经营性质分类盈利保险（又称为商业保险）非盈利保险依业务承保方式分类原保险再保险（简称分保）重复保险共同保险依赔付方式分类定额保险（一般适用于人身保险）损失保险（一般适用于财产保险）依保险政策分类自愿保险（也称任意保险）与法定保险社会保险与商业保险普通保险与政策保险依立法形式分类财产保险人身保险（二）、保险业务的种类1、财产保险广义：财产损失保险、责任保险、信用保证保险等狭义：有形的物质及其相关利益为保险标的火灾保险海上保险汽车保险航空保险工程保险利润损失保险农业保险2、人身保险人寿保险意外伤害保险健康保险3、责任保险公众责任保险产品责任保险职业责任保险雇主责任保险4、信用保证保险信用保险保证保险 三、保险的职能与作用（一）、保险的地位保险是社会后备基金的重要形式，起着重要补充作用保险基金的本质属性是指以商品交换的等价有偿原则建立的一种后备基金社会后备基金的形式1、集中形式的后备基金2、互助形式的后备基金3、保险形式的后备基金4、自保形式的后备基金5、社会保障形式的后备基金金融体系的模式高度集中的金融体系没有中央银行的金融体系设有中央银行的金融体系保险在金融体系中的作用为金融服务提供配套性的保障服务为金融市场提供长、短资金为银行的安全运行直接提供保障保险和银行联合为消费者提供多样化的金融保险服务。（二）、保险的职能基本职能：补偿损失职能和经济给付职能派生职能：防灾防损职能和融资职能（三）、保险的作用宏观作用1、保障社会再生产的正常进行2、促进社会经济的发展3、有助于推动科技发展4、有利于对外经济贸易发展5、保障社会稳定微观作用1、有助于企业及时恢复生产2、有利于安定人民生活3、促进企业的公平竞争4、促进个人或家庭消费的均衡记忆要点宏观:社会微观：家庭、企业、个人第二章保险合同一、保险合同的特征与种类A、保险合同及其特征（一）保险合同是有偿合同有偿合同是指因为享有一定的权利而必须偿付一定对价的合同。保险合同以投保人支付保险费作为对价换取保险人对风险的保障投保人的对价是向保险人支付保险费（二）保险合同是双务合同双务合同是指合同双方当事人相互享有权利、承担义务的合同（三）保险合同是最大诚信合同投保人方面1、如实告知2、在保险标的的危险增加时应及时通知保现人 3、对保险标的的过去、未来也要向保险人做出保证保险人方面1、应向投保人说明保险合同的内容2、在约定的保险事故发生时，履行赔偿或给付保险金的义务等（四）保险合同是射幸合同指合同当事人中至少有一方并不必然履行金钱给付义务，只有当合同中约定的条件具备或合同约定的（五）保险是附合合同指其内容不是由当事人双方共同协商拟订要点：保险合同属于民商合同中的一种保险合同不仅适用保险法，也适用合同法和民法通则保险合同以投保人支付保险费作为对价换取保险人对风险的保障B、保险合同的种类（一）根据保险人所承保的危险的状况不同分：1、单一危险保险合同2、综合危险保险合同（二）按保险标的的价值是否载与保险合同分：1、定值合同2、不定值保险合同（三）按保险金额的确定方式分：1、定额保险合同2、补偿保险合同（四）按保险标的的不同情况分：1、个别保险合同2、集体保险合同（五）按保险标的是否为特定物或是否属于特定范围分：1、特定保险合同2、总括保险合同（六）按保险金额与保险标的得实际价值的对比关系划分：1、足额保险合同2、非足额保险合同（七）按保险的人数为标准划分1、专一保险合同2、重复保险合同（八）根据保险人所负保险责任的次序分1、原保险合同2、再保险合同二、保险合同的主体与客体A、保险合同的主体（一）保险合同当事人1、保险人2、投保人3、被保险人（二）保险合同关系人一般指受益人（三）保险合同的辅助人1、保险代理人2、保险经纪人3、保险公估人B、保险合同的客体是投保人于保险标的上的保险利益三、保险合同的内容与形式狭义保险合同的内容指保险合同当事人依法约定的权利和义务广义保险合同的内容指双方以权利义务为核心的保险合同的全部记载事项保险合同的内容构成1、主体部分2、权利义务部分3、客体部分4、其他声明事项部分保险合同的基本条款1、投保人的名称和住所 2、投保人、被保险人、受益人的名称和住所3、保险标的4、保险责任和责任免除5、保险期间和保险责任开始时间6、保险价值7、保险金额 8、保险费及其支付方法9、保险金赔偿或给付方法 10、违约责任和争议处理保险合同的特约条款1、附加条款2、保证条款四、保险合同的订立、变更、解除和终止A、保险合同的订立（一）保险合同的成立与生效保险合同的成立：双方就保险合同条款达成协议保险合同的生效：保险合同产生法律效力（二）保险合同的有效与无效保险合同的有效：指保险合同是由当事人双方依法订立，并受国家法律保护保险合同的无效：指当事人虽然订立，但不发生法律效力、国家不予保护的保险合同（1）无效保险合同的概念及种类（2）无效保险合同的确认（3）无效保险合同的处理B、保险合同的变更（一）保险合同的主体变更1、财产保险合同的主体变更2、人身保险合同的主体变更（二）保险合同的客体变更（三）保险合同的内容变更C、保险合同的解除（一）保险合同解除的形式1、法定解除2、协议解除（二）保险合同解除的后果D、保险合同的终止（一）保险合同终止的含义保险合同终止是指某种法定或约定事由的出现，致使保险合同当事人双方的权利义务归于消灭（二）保险合同终止与保险合同解除的区别1、直接原因不同2、履行程度和效力不同3、法律后果不同（三）保险合同终止与保险合同效力中止的区别1、两者发生的原因不同2、两者产生的后果不同（四）保险合同终止的原因1、保险合同因期限届满而终止2、保险合同因履行而终止3、财产保险合同因保险标的来失而终止4、人身保险合同因被保险人的死亡而终止5、财产保险合同因保险标的部分损失，保险人履行赔偿义务而终止五、保险合同的履行投保人义务的履行1、如实告知2、交付保险费3、维护保险标的的安全4、危险增加通知5、保险事故发生的通知6、出险施救7、提供单证8、协助追偿保险人义务的履行（一）承担保险责任（二）条款说明（三）及时签发保险单证（四）为投保人、被保险人或再保险分出人保密六、保险合同的解释和争议的处理保险合同的解释原则（一）文义解释原则（二）意图解释的原则（三）专业解释的原则（四）有利于被保险人和受益人的原则解决保险合同争议的方式（一）协商（二）仲裁（三）诉讼第三章 保险的基本原则 一、保险利益原则A、保险利益及其成立条件含义：在签订和履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益保险利益成立的条件1、应为合法的利益2、应为经济上有价的利益3、应为确定的利益4、应为具有利害关系的利益B、主要险种的保险利益财产保险的保险利益1、财产所有人 2、抵押权人与质权人的保险利益3、负有经济责任的财产保管人、承租人等的保险利益4、合同双方当事人的保险利益人身保险的保险利益1、本人2、投保人对配偶、子女、父母的生命和身体具有保险利益3、投保人对上述两项以外与投保人有抚养、赡养或者抚养关系的家庭其他成员、近亲具有保险利?4、被保险人同意投保人为其订立合同的、视为投保人对被保险人具有保险利益责任保险的保险利益1、各种固定场所的所有人或经营人2、各类专业人员3、制造商、销售商等信用保证保险的保险利益权利人与被保险人之间建立合同关系的C、保险利益的时效财产保险要求从合同订立到合同终止，始终都应存在保险利益海洋运输货物保险利益在时效上具有一定的灵活性，规定投保时可以不具有保险利益，索赔时必须人身保险投保时必须具有保险利益，索赔时不追究有无保险利益D、保险利益原则存在的意义1、避免赌博行为的发生2、防止道德风险的产生3、便于衡量损失、避免保险纠纷二、最大诚信原则基本内容1、告知无限告知询问回答告知（又称主观告知）2、保证根据保证事项是否已存在分 根据保证存在的形式分1明示保证2默示保证海上保险的默示保证1。保险的船舶必须有适航能力要按约定的或习惯的航线航行必须从事合法的运输业务3、弃权与禁止反言三、近因原则确定近因的基本方法1、从最初事件出发，按逻辑推理直到最终损失发生，最初事件就是最后一个事件的近因2、从损失开始，沿系列自后往前推，追溯到最初事件，如没有发中断，最初事件就是近因四、损失补偿原则含义指保险合同生效后，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，通过保险赔偿，使被保险人恢复到受灾前的经济原状，但不能因损失而获得额外收益损失补偿原则的限制条件1、以实际损失为限2、以保险金额为限3、以保险利益为限损失补偿原则的例外1、人身保险的例外2、定值保险的例外3、重置价值保险的例外损失补偿的派生原则重复保险的分摊原则分摊方式：1、比例责任分摊方式2、限额责任分摊方式3、顺序责任分摊方式代位追偿原则1、权利代位保险人取得代位追偿权的方式1、法定方式2、约定方式 2、物上代位第四章保险公司业务管理一、保险公司的投保管理投保人的基本权利：1、获得准确保险信息的权利2、保证安全的权利3、自由选择保险险种的权利4、申诉、控告所遭受不良待遇的权利5、要求开发和改进险种的权利6、获得良好售后服务的权利等保险人提供的服务有：1、帮助投保人分析自己所面临的风险2、帮助投保人确定自己的保险需求3、帮助投保人估算投保费用4、帮助投保人制定具体的保险计划投保人的投保选择（一）选择保险中介人（二）选择保险公司1、保险公司的类型2、保险公司的险种和价格3、保险公司的偿付能力和经营状况考察保险公司偿付能力的方法1、察看保险监管机构或评级机构对保险公司的评定结果2、对保险公司的年终报表进行直接分析净资产与负债的比率1:1，说明有足够的偿付能力保险费与净资产的比率不超过2:1视为安全保险公司当年自留保险费不得超过资本金加公积金的4倍保险公司的利润来源1、承保利润2、投资利润3、保险公司的服务二、保险公司的承保管理（一）审核投保申请1、审核投保人的资格2、审核保险标的3、审核保险费率（二）控制保险责任1、控制逆选择2、控制保险责任3、控制人为风险（三）承保管理的程序1、接受投保单2、审核验险1审核2验险财产保险人身保险3、接受业务4、缮制单证1单证相符2保险合同要素明确3数字准确4复核签章，手续齐备。（四）续保三、保险公司的理赔管理保险公司的理赔原则（一）恪守信用原则（二）实事求是原则（三）公平合理原则保险公司的理赔程序1、损失通知2、审核保险责任3、进行损失调查4、赔偿给付保险金5、损余处理6、代位追偿四、保险资金运用保险资金运用也称保险投资我国从1980年恢复国内保险业务我国保险资金运用的三个阶段1、1980-1987，无资金运用阶段2、1987-1995，无序资金运用阶段3、1995年10月起，逐步规范阶段1998年起允许同业拆借、买卖中国保监会指定的中央企业债券保险资金的构成1、自有资本金2、非寿险责任准备金1保费准备金2赔款准备金1、未决赔款准备金2、已发生未报告赔款准备金3、已决未付赔款准备金3总准备金3、寿险责任准备金是指保险人把投保人历年缴纳的纯保费和利息收入积累起来，作为将来保险给付和退保给付的责任保险资金运用的原则（一）安全性原则（二）收益性原则（三）流动性原则保险资金运用的形式1、购买债券2、投资股票3、投资不动产4、用作贷款5、银行存款保险资金运用效益分析（一）资金运用率（二）资金运用盈利率五、再保险业务管理（一）再保险及其特征再保险的特征1、再保险是保险人之间的一种业务经营活动2、再保险合同是一种独立合同再保险与原保险的区别1、合同主体不同2、保险标的不同3、合同性质不同（二）再保险的业务种类1、比例再保险1成数分保2溢额分保2、非比例再保险1超额赔款再保险2超额赔付率再保险3超额赔款再保险费率的厘定（三）再保险业务的安排1、临时再保险2、固定再保险3、预约再保险（四）再保险合同及其内容（一）再保险合同的含义（二）比例再保险合同的主要内容1、共命运条款2、过失或疏忽条款3、仲裁条款（三）非比例再保险合同的主要内容1、责任恢复条款2、最后损失条款3、一次事故特殊扩展条款或称“小时”条款4、任何一次事故条款5、最高责任下限额条款6、分层再保险条款7、通货膨胀条款（五）再保险经营实务第五章保险公司营销管理一、保险营销概述（一）保险营销及其特点保险营销活动的三个阶段1、分析保险市场机会2、研究和选择目标市场3、制定营销策略保险营销的特点1、保险营销不等于保险推销2、保险营销特别注重推销3、保险营销更适应于非价格竞争原则保险营销的发展阶段1、以产品为导向的营销阶段2、以销售为导向的营销阶段3、以消费为导向的营销阶段4、以市场为导向的营销阶段（二）保险营销管理程序1、分析营销机会2、保险市场的调查与预测（1）明确预测目标（2）制定预测计划（3）确定预测时间和方法（4）搜集预测资料（5）分析预测结果（6）整理预测报告3、保险市场细分与目标市场选择市场细分就是根据保险购买者对保险商品需求的偏好以及购买行为的差异性，把整个保险市场划分为若各各需求愿望各不相同的消费群，即“子市场”4、制定保险营销策略1险种策略（1）新险种开发策略（2）险种组合策略（3）产品生命周期策略2费率策略（1）定价方法 （2）新险种费率开价等3销售渠道策略4保险促销策略5、组织实施和控制营销计划（1）年度计划控制（2）利润控制（3）策略控制（三）保险营销环境分析1、外部环境1人口环境2经济环境3政治法律环境4社会文化环境5科学技术环境2、内部环境1保险公司内部各部门的影响力2保险中介人的影响力 3保险购买者的影响力4竞争对手的影响力行业间的竞争通常可用三个指标来衡量1、卖方密度2、服务商品差异性1险种差异2业务差异性3营销策略3、市场进入难度5社会公众的影响力二、保险营销对象（一）保险产品的含义保险营销的对象是保险产品保险产品的整体概念包括：1、核心产品2、有形服务3、附加产品（二）保险产品的特征1、保险产品的无形性2、保险产品需求的潜在性3、保险产品的可代替性4、保险产品交易的长期性（三）保险产品的开发新险种的分类1、完全创新的险种2、模仿的新险种3、改进的新险种4、换代新险种保险产品开发的程序1、新险种的构思2、构思的筛选3、市场分析4、新险种的设计1保险单设计2保险条款设计（1）保险标的的范围（2）保险责任和除外责任（3）保险金额和赔偿计算方法（4）保险期限（5）保险费及其支付方法（6）被保险人的义务 3新险种命名5、新险种的试销及其营销策略6、新险种商品化1何时推出新险种1、先期进入2、平行进入3、后期进入采用这种方法的好处：第一、竞争对手已为开拓市场付出了营销费用第二、竞争对手的险种可能暴露出缺陷，而后期进入者则可以避免第三、保险公司可以进一步了解市场规模 2在何地推出新险种最具有吸引力的市场应该具备的掉件第一、有一定市场潜力，销售量可观第二、在该地区的市场上没有竞争对手或竞争对手力量弱第三、保险公司在该地区的信誉较高第四、该地区营销成本低，营销渠道畅通 3向何人推出新险种 4如何推出新品种三、保险营销策略（一）目标市场策略选择目标市场的三个步骤：1、细分市场2、选择目标市场3、确定营销险种及营销组合策略选择目标市场的依据： 1、目标市场的规模与潜力2、目标市场的吸引力目标市场内在吸引力受五种力量的影响：1、同行业竞争者的影响2、潜在的新的竞争者的影响3、替代产品的影响4、购买者议价能力的影响5、供应商议价能力的影响3、保险公司的目标和资源目标市场策略1、无差异性市场策略2、差异性市场策略3、集中性市场策略（二）营销组合策略1、险种策略1险种开发策略2险种组合策略1、扩大险种组合策略2、缩减险种组合策略3、关联性小的险种组合策略 3险种生命周期策略1、导入期的营销策略2、成长期的营销策略3、成熟期的 营销策略4、淘汰期的营销策略2、费率策略1低价策略2高价策略3优惠价策略1、统保优惠2、续保优惠3、趸交保费优惠4、安全防范优惠5、免交或减付保险费 4差异价策略竞争策略差异价的主要做法有：第一、与竞争对手调整费率时，保持原费率不便第二、在竞争对手调整费率时，保持原费率不变，以维持本企业的声誉和形象第三、采取跟随策略3、促销策略1广告促销广告的作用有：1、树立企业形象2、介绍新险种服务项目或营销策略3、宣传社会对保 险公司的评价4、促进保险消费者接受保险营销的手段等等2公共关系促销营销人员的主要任务有:1、招揽新保险业务2、做好销售服务3、收集信息，提供保险公司资信和挖掘潜在的客户资源3人员促销策略（三）竞争策略1、市场领导者策略2、市场挑战者策略3、市场跟随着策略4、市场拾遗补缺者策略四、保险营销渠道（一）保险营销渠道的种类1、直接营销渠道适合于新成立、规模较小的保险公司2、间接营销渠道1按授权范围不同保险代理人可分为：总代理人、地方代理人和特约代理人2按代理性质的不同：专职代理人和兼职代理人3按代理对象不同分：专署代理人和独立代理人美国的保险制度可分为以下三种：1、总代理人制度2、分公司制度3、直接报告制度一般适合于规模较大、市场占有份额较高、营销控制能力较强的保险公司财产保险公司宜采取直接营销渠道人寿保险公司宜采用代理制按险种分保险经纪人可分为：1、人寿保险经纪人2、非人寿保险经纪人3、再保险经纪人（二）保险营销渠道的选择第七章风险管理理论一、风险概述（一）风险的含义保险理论上的风险是指损失发生的不确定性（二）风险的度量风险的大小主要取决于：1、损失频率2、损失幅度3、损失期望值4、方差或标准差5、变异系数（三）风险的特征1、风险的客观性2、风险的普遍性3、风险的社会性4、风险的不确定性（包括空间、时间及结果）5、风险的可测定性6、风险的发展性（四）风险的构成要素1、风险因素实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素2、风险事故3、损失直接损失、间接损失4、风险因素、风险事故、损失三者的关系（五）风险成本1、风险损失的实际成本2、风险损失的无形成本3、预防和控制风险损失的成本二、风险的种类（一）静态风险与动态风险1、在社会经济正常的情况下，自然力的不规则变化或人们的过失行为所致的风险就是静态风险2、由于社会经济、政治、技术以及组织等方面发生变动而产生的风险，就是动态风险（二）纯粹风险与投机风险1、只有损失机会而无获利可能的风险，即是纯粹风险2、投机风险相对于纯粹风险而言，它是指既有损失机会又有获利可能的风险投机风险的后果有三种：一是没有损失，二是有损失，三是有盈利（三）财产风险、人身风险、责任风险和信用风险（四）自然风险、社会风险、政治风险和经济风险（五）基本风险与特定风险三、风险管理（一）风险管理的含义风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。它是指各经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价等方式，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障目标的管理过程。1、风险管理是一门新兴的管理科学2、风险管理的主体是经济单位3、风险管理是一个科学的决策过程4、风险管理的目标是要以最小的成本获取最大的安全保障（二）风险管理的意义1、风险管理对企业和家庭的意义2、风险管理对社会经济的意义（三）风险管理的本质1、风险管理本质上是事先的预测而非事后的反应2、风险管理必须有一套完事的书面计划作为执行的依据3、风险管理本身应是一套风险资讯管理系统 4、风险管理是以企业财务安全为中心的5、风险管理是集中管理、分散执行的组织行为（四）风险管理的目标1、损前目标分为：经济合理目标、安全系数目标、社会公众责任目标2、损后目标分为：生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、实现持续增长目标、社会责任目标（五）风险管理的组织（六）风险管理计划的控制1、设立绩效标准2、比较实际绩效与绩效标准3、采取纠正措施（七）风险管理的程序第八章风险管理实务一、风险管理程序（一）风险识别1、风险识别的含义所谓风险识别，就是对潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。风险识别主要包括感知风险和分析风险两方面的内容。2、风险识别的目的和特点风险识别是一个连续的、动态的过程，具有系统性、制度性的特点。3、风险识别的主要内容1）风险源识别主要包括：自然环境、社会环境、政治环境、法律环境、经济环境2）风险暴露识别分四种：实物资产风险暴露、金融资产风险暴露、人力资本风险暴露、法律责任风险暴露4、风险识别的方法主要有：风险清单识别法、财务报表识别法、流程图分析法、事件树分析法、事故树分析法、风险链分析法（二）风险衡量1、风险衡量的含义风险衡量，也称风险估测，是在识别风险的基础上对风险进行定量分析和描述，即在对过去损失资料分析的基础上，运用概率和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能千万的损失的严重程度进行定量的分析和预测。2、风险衡量的工作程序收信有助于估计未来损失的过去的损失资料整理、描述损失资料运用概率统计工具进行分析、预测了解风险衡量方法的缺陷，通过减少它们的局限性来避免失误3、损失概率损失概率的定义，一般有两种定义：一种是空间性说法，一种是时间性说法损失概率的估测，可分为定性估测与定量估计两种（三）风险评价1、风险评价的含义2、风险评价的分类定性风险评价、定量风险评价、综合风险评价（四）风险管理技术的选择1、风险控制1）风险控制的基本原则2）风险控制的基础3）风险控制常用的方式：风险避免、损失控制、风险隔离、风险转移2、风险融资同期风险融资、事先风险融资及事后风险融资（五）风险管理的效果评价（六）风险管理案例分析二、风险控制技术（一）风险避免1、风险避免的含义风险避免是指在考虑到某项活动存在的风险时，采取主动放弃或改变该项活动的一种控制风险的方式。2、风险避免的适用性（二）损失控制1、损失控制的含义所谓损失控制是指企业对不愿放弃的也不愿转移的风险，通过降低其损失发生概率，减少损失严重程序来达到控制目的的各种控制技术或方法。按损失控制的目的不同可分为损失预防和损失抑制按所采取措施的性质可分为工程法和行为法按执行时间可以分为损失发生前、损失发生时、损失发生后三种不同阶段的损失控制方法2、损失预防损失预防的目标就是要减少损失发生的次数，或者完全消除发生损失的可能性。损失预防的重点在于：第一，改变风险因素；第二，改变风险因素所在的环境；第三，改变风险因素和其所处的环境相互作用的机制。3、损失抑制4、风险避免与损失预防、损失抑制的区别（三）风险隔离包括：1、分割2、复制（四）控制型风险转移控制型风险转移一般通过两种途径得以实现：一是将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织；二是通过合同协议转移风险。三、风险融资技术（一）风险自留1、风险自留的含义风险自留主要适用于下列情况：1）在其他处理风险的方法不可取得的情况下，风险自留是最后的方法2）对于损失程度并不严重的风险，自留不失为最经济的方法3）在损失能够被较为精确地预测的情况下，自留也是一种很适用的方法2、风险自留的具体措施1）将损失摊入经营成本2）建立意外损失基金3）借款4）专业自保公司（二）非保险风险融资转移1、非保险风险融资转移的概念非保险风险融资转移是指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段，其实质是通过风险的财务转移，使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失。2、非保险风险融资转移的实施方式1）免责约定2）保证合同3）套期保值第九章 财产保险 一、财产保险概述财产保险的含义财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务财产保险的特征1、以财产保险及其有关利益为保险标的2、保险标的必须是可以用货币衡量价值的财产活利益3、财产保险的业务活动具有法律约束力4、财产保险对于保险标的的保障功能表现为经济补偿5、财产保险属于社会商业活动的组成部分保险财产的种类:1、财产损失保险1企业财产保险2家庭财产保险3运输工具保险4货物运输保险 5工程保险 6特殊风险保险7农业保险2、责任保险1公众责任保险2产品责任保险3雇主责任保险4职业责任保险3、信用保险1信用保险 2保证保险 二、企业财产保险企业财产保险中的财产类型：1、可保财产1、固定资产2、流动资产3、帐外资产2、特约可保财产1、无须加贴保险特约条款或增加保险费的情况下予以特约承保的财产2、必须用特约条款并增收保险费方可承保的财产3、不可保财产1、这些财产不属于一般性的生产资料或商品2、这些财产缺乏价值依据或很难鉴定其价值3、承保这些财产会与政府的有关法律法规相抵触4、必然会发生危险的财产5、应该投保其他险种的财产企业财产保险的保险责任:1、基本险的保险责任：火灾、爆炸、雷击飞行物体及其他空中运行物体坠落灾害及意外事故引起的停电、停水、停气的损失施救、抢救造成保险标的的损失必要的合理的费用支出综合险的保险责任和附加责任1、保险责任：暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、飓风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷、火山爆发2、附加责任3、其他责任除外责任：1、地震2、堆放在露天或罩棚下的保险标的，以及罩棚本身因暴风、暴雨造成的损失企业财产保险的保险金额和保险费率1、固定资产的保险价值与保险金额固定资产保险金额的确定方式1、按账面原值确定2、按照账面原值加成数确定3、按照重置价值确定4、按其他方式确定流动资产（存货）的保险金额与保险价值流动资产（存货）的保险金额的确定方式是由被保险人按最近12个月任意月份的账面余额确定，或由被保险人自行确定，即以投保月份往前倒推12个月的其中任意一个月的流动资产账面余额作为流动资产（存货）的保险金额。帐外财产和代保管财产的保险价值与保险金额这类财产的保险金额一般可以由被保险人自行估价或按重置价值确定影响企业财产保险费率的主要因素有：1、投保险种2、房屋的建筑结构3、占用性质4、地理位置5、周围环境6、投保人得安全管理水平7、历史损失数据8、市场竞争因素企业财产保险的赔偿处理1、支付赔偿款2、重置赔偿 三、家庭财产保险家庭财产综合保险的保险责任1、火灾、爆炸2、雷击、暴风、暴雨、雹灾、雪灾、洪水、台风、地面突然塌陷、突发性滑坡、崖崩、龙卷风、冰凌、泥石流3、空中运行物体的坠落以及外来不属被保险人所有和使用的建筑物和其他固定物体的倒塌4、合理必要的施救费用及因此而造成保险财产的损失家庭财产两全保险保险公司用被保险人所交的保险储金的利息收入作为保险费在保险期满时将原交保险储金全部如数退还被保险人盗抢险个人抵押贷款房屋保险 四、利润损失保险第十章运输工具保险一、机动车辆保险（一）运输工具保险特征：1、风险多样性2、保险事故发生具有复杂性3、保险标的的范围具有广泛性（二）机动车辆保险机动车辆保险的险种1、基本险1、车辆损失险2、第三者责任险2、附加险1、全车盗抢险2、玻璃单独破碎险3、车辆停驶损失险4、自燃损失险5、新增加设备损失险6、车上责任险7、无过失责任险8、车载货物掉落责任险9、不计免赔特约险车辆损失险的保险责任1、意外事故或自然灾害造成保险车辆的损失1、碰撞责任2、非碰撞责任2、合理的施救、保护费用（三）机动车辆的保险责任一、车辆损失险的保险责任1、意外事故或自然灾害造成保险车辆的损失1碰撞责任碰撞是保险车辆与外界静止的或运动中的物体的意外撞击2非碰撞责任2、合理的施救、保护费用二、第三者责任险的保险责任（四）机动车辆保险的责任免除一、车辆损失险的责任免除1、自然磨损、朽蚀、故障、轮胎单独损坏2、地震、人工直接供油、高温烘烤造成的损失3、受本车所载货物撞击的损失 4、两轮及轻便摩托车停放期间翻倒的损失5、遭受保险责任范围内的损失后，未经必要修理继续使用，致使损失扩大部分6、自燃以及不明原因产生的火灾 7、玻璃单独破碎8、保险车辆在淹及排气筒的水中启动或被水淹后操作不当致使发动机损坏二、第三者责任险的责任免除1、被保险人或其允许的驾驶员所有或代管的财产2、私有、个人承包车辆的被保险人或其允许的驾驶员及其家庭成员，以及他们所有或代管的财产3、本车上的一切人员和财产（五）机动车辆的保险金额和赔偿限额一、车辆损失险的保险金额1、可以按投保时新车购置价确定2、按实际价值全定3、可以由被保险人与保险人协商确定4、不能超过保险价值，超过部分无效5、最高折旧金额不能超过新车购置价的80%二、第三者责任险的赔偿限额1、对摩托车、拖拉机第三者责任险的赔偿限额分为四个档次：2万元、5万元、10万元、20万元2、对摩托车、拖拉机以外的机动车第三者责任险的赔偿限额分为六个档次：5万元、10万元、20万3、挂车投保后与主车视为一体（六）机动车辆保险的保险期限机动车辆保险的保险期限通常为1年（七）机动车辆的承保与赔偿一、保险费的计算车辆损失保险费=基本保费+（保险金额X费率）短期费率：应教保险费=年保费X保险天数/365二、无赔款优待1、保险车辆在上年保险期内无赔款，续保时可享受无赔款减收保险费优待2、优待金额为本年度续保险种应交保费的10%3、不论机动车辆连续几年无事故，无赔款优待一律为应交保险费的10%（八）机动车辆的承保与赔偿一、机动车辆的承保1、情况调查1车辆本身、其维修情况以及与之有关的风险2车辆的用途和行驶区域 3车辆的驾驶人 4驾驶人以往的损失纪录5关于续保2、变更、批改与加费、退费二、赔偿处理1、理赔流程：1、得到出险通知2、登记立案3、查抄底单4、现场查勘5、确定责任6、协商定损7、计算赔款8、缮制赔款计算书9、复核审批10、分理单据11、结案登记 12、案卷归档其赔款金额经保险合同双方确定后，保险人在10天内一次赔偿结案2、免赔的规定负全部责任的免赔20%负主要责任的免赔15%负同等责任的免赔10%负次要责任的免赔5%二、船舶保险（一）远洋船舶保险一、保险责任1、全损险的保险责任1、海上风险2、火灾或爆炸3、来自船外的暴力盗窃或海盗行为4、抛弃货物5、核装置或反应堆发生的故障或意外事故6、船员疏忽或过失所致的损失2、一切险的保险责任1、全