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企业合谋案例【篇一：企业合谋案例】2.5 ? 行政、民事和刑事?行政为主的综合责任 ? 金钱制裁和非金钱制裁?金钱处罚优先 ? 提高罚金和强化监禁 ? 最优的罚金额度 f 应该为?f=h/p ? 最优罚金= 合谋违法所得+c ? 模拟测算结果?最优罚金下限应该为企业整个违法期间在受影响市场销售额的1.5?2倍。32p ? 计算基础依据?美国违法所得两倍、 中国、欧盟上一年度销售额 跨国公司的市场范围 ? 罚金是否设立上限?上一年度销售收入10%?美国大约为15.4%-44%? ? 责任体制?单一法律责任 综合法律责任 ? 分析结论?中国反垄断罚金体制无效且扭曲 3.1? 2010年3月?国家发改委会同广西物价局等地方政府部门查处了南宁、柳州的15家米粉生产企业的合谋涨价案。? 2010年7月?国家发改委查处了吉林玉米中心批发市场有限公司等多家企业于2009年10月召集国内16个省区市上百家绿豆经销企业开会?串通涨价、哄抬绿豆价格。? 2011年1月?国家发改委对浙江省富阳市造纸行业协会组织经营者达成价格垄断协议进行处罚。2010年以来?浙江省富阳市造纸行业协会先后五次组织协会20余家常务理事单位召开相关行业会议?共同协商包装用白板纸出厂价格。? 2011年5月?国家发改委公布?联合利华?中国?有限公司多次 散布涨价信息?扰乱市场价格秩序 ?上海市物价局近日对其作出200万元罚款的行政处罚。3.2 ? 2011年3月以来?联合利华?中国?有限公司多次 散布涨价信息 ?宝洁、立白和纳爱斯三大寡头企业随后也表示将跟进涨价?寡头企业在日化产品市场搅起一股 预涨价风 。? 2011年5月6日国家发展和改革委员宣布?上海市物价局对其做出200万元罚款的行政处罚。? 在联合利华散步涨价信息的案件中?价格主管部门主要是依据中华人民共和国价格法第十四条、价格违法行为行政处罚规定第六条第?一?项的规定?属于 散布涨价信息?扰乱市场价格秩序 的价格违法行为。? 2011年4月?欧盟对宝洁、联合利华和汉高3家公司的操纵洗衣粉产品价格进行处罚?其中?宝洁公司所受处罚最重?超过2.1亿欧元?联合利华则被处以1.04亿欧元的罚款?德国汉高由于事前主动向欧洲委员告发三家公司的操纵价格行为而免于处罚。问题? ? 联合利华的行为是 扰乱市场价格秩序 还是 价格合谋 ? ? 如果认定联合利华的行为? ? 如何有效处罚联合利华的违法行为? 3.2.1 ? 市场不确定性会阻碍合谋 ? 事前信息发布可以消除不确定性 ? 事前信息发布的 廉价讨论 与合谋实现 ? 自我发送?self-signaling?和自我承诺?self-committing? ? 3.2.2 ? 关于未来行动信息发布的市场结构状况 ? 关于未来行动信息发布是否导致竞争企业之间的一致行动 ? 关于未来行动信息发布是公开的还是私下的 ? 关于未来行动信息发布的约束力程度 国际案例 ? 在1993年美国航空票价发布公司案中?司法部重点对美国8家主要航空公司及美国航空机票价格发布公司?atpco?通过共同的订票系统进行的价格事先告知行为进行调查?认定8家航空公司通过atpco的机票价格发布系统进行统一价格的合谋。? 在1969年欧盟dyestuffs案中?欧盟委员会针对企业之间价格提前告知导致价格集体上涨行为展开调查?并发现了企业之间讨论价格的会议录音证据。基于这些事实?欧盟委员会认定企业之间的价格提前告知导致了合谋价格上涨。3.2.3 ? ?1?日化产品市场的高集中度寡占结构 场?宝洁、联合利华、立白和纳爱斯四家寡头企业?几乎占据了全国80%以上的市场份额?宝洁和联合利华两家企业的总体市场份额也在50%左右?众多国内企业规模小、产品低端?很难对四大寡头企业形成有力的竞争威胁。? 尽管全国共有1836家日化企业?但是在中国的洗涤用品市?2?联合利华的行为符合 廉价讨论 ? 联合利华的信息发布是没有约束力的信息发布 。? 即使其他竞争对手不跟进涨价?联合利华宣布将涨价也是有利可图的 。? 因此?具有 自我发送 和 自我承诺 。3 ? 联合利华公司新闻发言人曾锡文在2 0 0 1 年3 月2 1 日至3 月2 4 日多次密集的接受新闻媒体采访?高密度的发表日化产品涨价的言论?并且明确指出未来的涨价幅度为1 0 % ?而且希望其他寡头企业也相应跟进涨价。?4?涨价信息发布导致企业之间不合理的一致行动 ? 在联合利华发布涨价信息后?宝洁、立白、雕牌也都相应跟随同步涨价?信息发布导致企业之间在涨价幅度、涨价时间等方面出现明显的一致涨价行为。? 联合利华领导的日化用品集体涨价也不符合寡头市场竞争中单个企业的理性决策?因为在寡头市场结构和行业市场需求增长迟缓的情况下?如果没有其他企业的跟随涨价?单个企业的涨价是无利可图的。? 尽管成本上涨给企业调整价格造成了压力?但是成本上涨本身无法合理解释?为什么在没有合谋意图下企业之间会做出如此相同的价格调整行为。3.2.4 ? 性质认定影响了处罚力度 。? 罚款额度太低。? 四家企业都应该受到处罚?由于联合利华是合谋的组织者和领导者应该加重处罚。? 联合利华散布涨价信息造成的日化产品涨价是具有全国性影响的违法行为?而不是仅仅局限在上海地区的具有地域市场影响的行为。3.3 ? 国家发改委与地方价格主管部门的职权关系 ? 宏观价格调控?价格管制?与反垄断的区分 ? 如何科学认定价格合谋违法行为 证据获取与识别 ? 如何有效处罚价格合谋违法行为 4.? 建立完善的法律体系、 ? 构建科学的法律实施体制 ? 有力的执法政策措施 4.1 ? 企业横向协议指南 ? 企业横向协议豁免规定 ? 纵向协议指南 ? 反垄断宽大政策 ? 反垄断罚金确定规则 4.2 公共执法机关主动执法 私人诉讼与举报 违法企业主动坦白【篇二：企业合谋案例】一、金荔科技涉嫌严重的财务欺诈 财务欺诈与审计合谋财务欺诈与审计合谋财务欺诈与审计合谋财务欺诈与审计合谋：金荔科技案例金荔科技案例金荔科技案例金荔科技案例 2005年1月31日，金荔科技(600762)发布预亏公告，公告称，中国证监会湖南监管局于去年底对公司进行了专项核查,初步查明公司2003 年度虚作收入13207.61万元,虚转成本5028.45万元,虚增利润8179.16万元,2004 年1-10月,虚作收入11009.5万元,虚转成本3738.52万元,虚增利润7270.98万元。公司将对以前年度虚作收入、虚增利润的情况进行追溯调整,2003年度业绩将出现亏损。同时,经公司财务部初步测算,公司2004年度业绩也将出现亏损。2月2日又发布大股东及其关联方资金占用情况等有关事项的补充公告，公告称，近期，衡阳市金荔科技农业股份有限公司对大股东广东金荔投资有限责任公司及其关联方占用资金情况进行了自查。发现：1、大股东及其关联方通过往来占用公司资金3898.37万元；2、大股东以公司名义为其他单位提供担保，并直接占用4750万元的资金，使公司形成了约计4750万元的帐外负债；3、公司资金大量用于工程项目支出，但大部分项目尚未决算，且形成的资产远低于实际支出。目前，经初步调查，工程款支出及预付帐款总额为16029.92万元，涉嫌被公司大股东及关联方占用；4、大股东关联方涉嫌侵占公司两个农场的经营收益。自2003年以来，公司金荔苑、金荔庄两个农场(公司收入的主要来源)被大股东关联方全权负责并控制，收支均未纳入公司，收益也未上缴。此前的1月11日，公司发布对外担保补充公告称，中国证监会湖南监管局于2004年12月6日至12月24日对我公司进行了专项核查,发现公司存在违规担保。经公司自查,发现公司于2003年12月和2004年3月二次为武汉巨力投资有限公司共4000万元银行借款提供担保；2003年6月为广东劲业科技开发公司3792万元银行借款提供担保；2004年5月为广州博澳医疗电子发展有限公司2990万元银行借款提供担保。以上担保均未按照有关程序提交董事会审议,亦未履行信息披露义务,在此向投资者致歉。截止2004年12月31日,本公司担保余额为18482万元,占本公司2003年末净资产的67%,其中为关联公司担保3792万元,为其他企业担保14690万元,逾期担保为 11792万元。【篇三：企业合谋案例】第五章合谋 p31 p31-11 2010 2010年年33月月，国家发改委会同广西物价局等地方政府部门查处了南 国家发改委会同广西物价局等地方政府部门查处了南 宁、柳州米粉生产企业的合谋涨价案 宁、柳州米粉生产企业的合谋涨价案. 2010 2010年年77月月，国家发改委查处了吉林玉米中心批发市场有限公司等 国家发改委查处了吉林玉米中心批发市场有限公司等 多家企业于 多家企业于2009 2009年年10 10月召集国内 月召集国内16 16个省区市上百家绿豆经销企业开 个省区市上百家绿豆经销企业开 会，串通涨价，哄抬绿豆价格 会，串通涨价，哄抬绿豆价格. 2011 2011年年11月月，国家发改委对浙江省富阳市造纸航业协会组织经营者 国家发改委对浙江省富阳市造纸航业协会组织经营者 达成价格垄断协议进行处罚 达成价格垄断协议进行处罚. 2010 2010年以来 年以来，该协会先后 该协会先后55次组织协会 次组织协会 20 20余家常务理事单位召开相关行业会议 余家常务理事单位召开相关行业会议，共同协商包装用白板纸出 共同协商包装用白板纸出 厂价格 厂价格. 20112011年年44月月，欧盟对宝洁 欧盟对宝洁、联合利华和汉高 联合利华和汉高33家公司的操纵洗衣粉 家公司的操纵洗衣粉 产品价格进行处罚 产品价格进行处罚，其中宝洁被处以 其中宝洁被处以22.11亿欧元的罚款 亿欧元的罚款，联合利华 联合利华 被处以 被处以1 1.04 04亿欧元的罚款 亿欧元的罚款，德国汉高由于事前主动向欧盟委员告发 德国汉高由于事前主动向欧盟委员告发 33家公司的操纵价格行为而免于处罚 家公司的操纵价格行为而免于处罚. 合谋案例 合谋案例 第五章 合谋 p31 p31-22 中国反垄断扩围开上亿罚单 中国反垄断扩围开上亿罚单 2013年年11月月44日，国家发改委对日，国家发改委对lg lg、三星、奇美、友达、 中华映管和瀚宇彩晶等66家彩电企业处罚家彩电企业处罚3.53 3.53亿元。在 亿元。在2001 2001至至 2006 2006年期间，上述六家企业利用优势地位，合谋操纵液晶面 年期间，上述六家企业利用优势地位，合谋操纵液晶面 板价格，在中国大陆实施价格垄断行为，涉案液晶面板销售 板价格，在中国大陆实施价格垄断行为，涉案液晶面板销售 数量合计 数量合计514.62 514.62万片，违法所得 万片，违法所得2.08 2.08亿元 亿元. 这是我国首次向境这是我国首次向境 外企业开出价格罚单 外企业开出价格罚单. 2013年年33月月1919日，发改委对茅台和五粮液处罚 日，发改委对茅台和五粮液处罚4.49 4.49亿元。亿元。2013年年88月月77日，发改委对美赞臣、多美滋、合生元、雅培日，发改委对美赞臣、多美滋、合生元、雅培 、富仕兰和恒天然等66家奶粉企业处罚家奶粉企业处罚6.69 6.69亿元。亿元。合谋案例 合谋案例 第五章 合谋 p31 p31-33 2013年年88月月1212日，老凤祥、老庙、亚一、城隍珠宝、天宝龙 日，老凤祥、老庙、亚一、城隍珠宝、天宝龙 凤等五家金店因价格垄断被罚 凤等五家金店因价格垄断被罚1009.37 1009.37万元，上海黄金饰品行业 万元，上海黄金饰品行业 协会被罚 协会被罚50 50万元。万元。2014年年88月月20 20日，发改委对住友、矢崎、精工、电装、 日，发改委对住友、矢崎、精工、电装、ntn ntn 和捷太格特等 和捷太格特等12 12家日本汽车零部件和轴承企业处罚 家日本汽车零部件和轴承企业处罚12.35 12.35