集团公司成本管控程序.doc

中汇集团实业有限公司成本控制程序编制部门：集团公司成本部文件状态：试行编制日期：2012年3月27日集团公司成本管控程序一. 目的：向集团公司所属的各开发项目提供系统的成本管理的基本方法，旨在统一和规范成本管理人员的实务操作，使项目成本得到动态的有效的控制和管理。二. 适用范围：适用集团公司进行的所有工程成本相关的工作三. 本程序分为三个部分：流程，制度，附属表格。四. 成本管控流程1、方案阶段：目标地块确定控制性规划设计方案组织成本测算（见附件1：方案成本测算表）（财务经济指标测算）项目论证修建性规划设计方案（初步方案）经济合理性评审方案设计技术方案评审经济合理性评审编制施工图设计任务委托书（由成本部会同工程部完成，项目负责人签署，报集团公司审核后方可签署。见附件2：施工图设计委托书标准要求）绘制施工图AA工程量清单(定额预算)编制（见工程量清单（定额计价）编制要求 附件3） A招标文件编制（应在前期各项目编制的招标文件的基础上，总结合同在执行过程中，出现的漏洞和不足进行不断的补充和完善，编制完成后，报集团公司成本部进行审核。） A工程承包合同起草2、招、投标阶段：（1）招标标准见集团公司招投标管理制度（试行）评标编写详细的评标报告。（说明：若项目前期开发时间进度不能满足招标时间要求时，应依下例实施：工程承包合同起草合同谈判在施工图完成后与承包人对审工程量最终形成合同价款。）报集团公司审核。 （2）若分包工程金额过小或项目外部因素制约不足或不能以招标的方式采购时，应采用市场调查后进行竞争谈判的方式进行，市场调查应严格填写分包工程市场调查表（附件4），参与者与决策者均应在该表上签署明确意见，报集团公司审核。 （3）招标或市场调查完成合同谈判（填写合同谈判记录）合同会签（见附件5）合同签订（见集团公司合同管理制度（试行），合同应严格编号，且编号唯一。（4）要求：主体工程、专项工程（设计、监理、地质勘察等）和专业工程分包时，在程序四-2-（1）之合同谈判时，访集团公司成本应全程参予，过程资料应及时报集团公司成本部。各项目造价咨询业务由集团公司委托各项目部参予。3、项目实施阶段： （1）严格审查现场签证，杜绝本属于施工单位的合同义务“被”签证。签证金额在2万元以上（含2万元）时，应报集团公司成本部审核。 （2）严控工程量清单报价中单项工程报价较低的项目变更及报价较低的材料代换。（3）可调价格合同：a、严格控制和记录大宗材料月份价格与当月完成工程量；b、配合工程部对合同中约定的需认质认价的材料完成认质认价工程，（需招标的执行集团公司招投标制度，不需要招标的执行“招标程序第（2）项”。参照执行限价材料管理规定附件6。C、现场抽查大宗材料，如有下差，应详细记录抽查结果，并以工作联系单的形式通知承包人和监理人。（4）及时变更因方案优化或设计变更而在原合同中扣减的工程量，并依据合同在有效时间内与承包人达成一致，并在工程进度款中扣除。扣减工程预算应报集团公司成本部审核，并在合同约定的时效内发给承包人。（5）严格审查专项施工方案，详细记录措施项目。涉及与报标方案不一致或影响工程造价的专项施工方案应报集团公司成本部审核。（6）核对已完工程量，编制进度款结算书，报集团公司审核，填写工程款结算凭证，签发工程进度款，详细写明项目形象进度、质量、索赔情况。要求承包人应先开具发票。（见附件7）。（7）根据工程总体进度计划编制年、季、月资金支付计划，见财务部要求，关于资金支付计划应准确依据合同和项目实际进度及支付时间点准确编制资金计划，不允许多占多压资金，从而给集团公司产生不必要的财务成本。以上内容以实际发生情况记录（包括：进度款、成本资料归档台帐等）每月25日上报集团公司成本部。4、项目结算阶段： （1）在工程正式验收合格后，方可接收承包人递送的竣工结算资料，且应与承包人签署工程合同价款结算协议（若建筑工程承包合同中没有约定的），协议标准见附件8；项目部应对竣工结算资料编制标准格式（见附件9）。 （2）在合同约定的时间内给予承包人书面答复，双方达成一致后，主要责任人应在成果上签字，（见附件10），若结算时间紧临春节时，应提前给出可控造价，以为公司备用。（3）主体建安工程结算流程：承包人提供工程结算书成本部汇总竣工结算资料并确认造价咨询公司编制及审核工程结算成本部复核项目总经理签字复核集团成本部复核财务总监复核法人代表（授权人）批准存档。（4）非主体建筑工程结算流程：承包人提供工程结算书成本部汇总竣工结算资料并确认成本部编制及审核工程结算项目总经理签字复核集团成本部复核财务总监复核法人代表（授权人）批准存档。五附件3、工程量清单（定额计价）编制要求（一）工程量计算1、建筑与结构应分：地下室、一层、二层、标准层、屋面、二次构件、砌体、粉刷及楼地面分列工程量，以便于过程控制中进度款的拨付、财务核算收入与成本的匹配。（同时兼顾商业与非商业）。2、分包工程应根据市场惯例或是项目合同要求分项分列，以便分包工程进度款支付。3、安装工程应分专业分列计算，同时也应满足进度款要求而分列。4、小区道路、绿化及附属工程分列计算。5、小区管网应分专业分列。6、由于设计深度不够或是细部做法不详或是临时变更的，应有详细的编制说明。7、工程量计算书确认无误后，不论是手算或是软件均采用统一的格式，统一编号，带上页码，设计封面，采用A4纸打印（两面）装订，专业人员和主管领导签字后归档。（二）清单、预算编制1、各专业应分别建立预算文件，文件名称齐全专业标示清楚。在一个文件内按“工程量计算要求”需分列的项，应设分部号。2、子目若需换算的应在子目名称中标示清楚。3、大宗材料单价应注明价格来源、生产厂家及品牌。（可在Excel表中完成）4、暂估价设备及材料应尽量接近市场，不可偏颇太大，注明生产厂家及品牌。（可在Excel表中完成）5、编制说明应详实准确，注明人工费如何调整，安全文明费、措施费等如何计取。工程量计算过程发现的问题及处理结果等。6、完成后，报集团公司成本部经审无误后，统一格式、编号、封面采用A4纸打印（两面）装订，专业人员和主管领导签字后归档。4、分包工程市场调查表 第 页 共 页分包工程市场调查表1工程名称2合同编号3工程概况4意向单位5联系人6合同主要条款1、工期 天。2、合同价款 元。3、付款条件 4、材料 5、质保 7评价经办人：项目主管：5、合同会签 合同会签表合同名称：合同编号合同金额日期合同主要条款成本部意见： 审批人： 日期工程部意见： 审批人： 日期财务部意见： 审批人： 日期项目总经理意见： 审批人： 日期集团公司成本部意见： 审批人： 日期集团公司财务总监意见： 审批人： 日期董事长意见： 审批人： 日期6、限价材料管理规定限价材料管理规定限价材料是指由发包人根据选定的样板、品牌及市场情况在施工过程中根据实际需要进行实时限价的材料，限价表中应包括：材料名称，规格型号、材质要求、采购数量、限何适用时间等。一、 限价的信息来源1、 当地造价部门或省发布的信息价格。2、 当地同类建材成交价格。3、 商家询价二、 限价方式的确定1、 大宗建筑、装饰及安装主要材料可采用招标的方式，招标执行公司招标程序。2、 各种设备造价不大，但内容组成复杂的，可直接向商家询价。执行成本控制流程四-2-（2）条之规定。3、价值不高，组成相对简单的，可采用信息价格下浮的方式。三、限价管理规定1、项目部应在招标文件中明确哪些材料为限价材。2、与限价材料有关的分项工程在开工前20日承包人向项目部提交限价工程联系单，并附有准确的材料/设备计划。3、成本部是限价工作的责任部门，应在接到承包人关于限价工作联系单20日内完成，或不应耽误工程进度。4、在招标方式下应确保不少于三家公司参与投标。5、在询价的方式下，成本部应填写市场调查表（不得少于三家）。6、限价确定后，经办人应第一时间内填写材料限价表，经项目经理签字经集团公司成本部审核后，发与集团公司、承包人、监理公司后存档。7、承包人在接收到材料限价表20天内未定货的，此后因材料价格涨落的责任收乙方承担。8、对于限价材料的价格，承包人认为无法接收，应在收到材料限价表5天内书面通人发包人，否则发包人接此价格计入结算，承包人不得提出价格差异，若经发包人证实在市场上能够按发包人限价购买某种材料，并将信息反馈与承包人后，承包人仍拒绝购买，该种材料改为甲供或三方合同供货，发包人向承包人收取该材料总价款的5%作为违约金，由此造成的工期损失由承包人承担。8、工程合同价款结算协议发包人：承包人：现 工程已经竣工，具备了结算条件，双方工程结算资料已经交接完毕，按 合同关于工程竣工结算的条款和计价要求，本着实事求是的原则 报送竣工结算书。 若贵公司报送的结算造价最终核减额在审订总价5%以内（含5%） ，则造价咨询酬金由发包人支付，若结算造价核减额超出5%，则因造价超出部分而引起的造价咨询酬金之增加由承包人支付，按超额造价的7%计取，若承包人报送的结算金额超出最终审定结算金额的10%（含10%）时，承包人除支付因超出核减额5%而增加的造价咨询酬金外，我公司将按 %的比例收取罚款。 发包人（签章）：承包人（签章）：日 期：9、工程结算资料确认单工程结算资料确认单合同编号 工程名称施工单位合同执行情况1、工期a、合同工期： 年 月 日- 年 月 日 实际工期： 年 月 日- 年 月 日 按合同应顺延天数： 奖/惩： 元合同内有/无分包甲供材料、设备变更签证复核确认情况签证单共 份变更单共 份技术核定单共 份工作联系单共 份现场罚款或索赔罚款单 份索赔单 份专项工程施工方案竣工图建筑竣工图 份结构竣工图 份安装竣工图 份其它结算资料递送人签章 年 月 日接收人签字 年 月 日项目负责人签章 年 月 日本表可根据具体工程调整。10、工程结算定案表工程结算定案表工程名称合同编号承包方式填写：固定/可调合同开工日期竣工日期保修截止日期合同价格送审造价结算造价建筑规模取费标准增减造价单方造价质保金施工单位填写：同意此造价，加盖公司公章。建设单位项目部经理成本部经理财务总监总经理法人代表备注依据集团公司成本管理程序对各项目具体情况分析一、周口东景国际名苑工程1、项目A、B栋已近封顶，其它楼号按项目计划正在进展中，各栋号施工图已经设计完成，基于以上的项目情况，依据程序要求，分解如下：1.1项目部依据 附件3 定额预算编制要求编制施工图预算。1.2 按四-2-（2）之要求，在施工图预算编制完成后，与承包人对审施工图预算。形成合同总价款。也可按四-4-（3）之程序要求，进度施工图预算审计，审计完成后，形成合同价款，项目竣工后，只审计合同中约定的可调部分即可。1.3项目实施阶段成本控制执行成本控制程序四-3，其中关于材料的限价（认价）应严格执行附件6限价材料管理规定，因为对于可调价格合同，材料价格的控制是整个成本控制的重点。1.4本项目的分包工程：桩基工程、电梯工程、消防工程、景观绿化、道路外网等；分包工程执行程序附件3 定额预算编制要求编制招标预算后，执行四-2条，招、投标程序。项目实施阶段成本控制执行成本控制程序四-3，分包工程竣工后执行四-4-（4）之程序要求。由于分包工程体量较小，内容相对简单，工期较短等特点，建议项目部采用总价包干合同。二、洛阳洛浦公馆项目，由于项目前的工程量清单已与造价咨询公司对审完成，且形成了合同价款，所以依据洛阳项目的情况可按集团公司成本控制程序进行执行。三、扶沟中汇国际城项目，帕提欧项目1、帕提欧项目 该项目已经进入竣工验收阶段，根据集团公司成本控制程序，可按四-4执行，项目部按附件7的要求与承包人签订结算协议，按附件8整理报送竣工结算资料。2、中