开发区财务总监暂行办法.doc

青岛经济技术开发区、青岛市黄岛区财务总监暂行办法为加强对区属企业、国有控股企业、事业单位（以下简称单位）的监督，防止国有资产流失，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例等有关法律法规，结合本区实际，制定本暂行办法。第一条 财务总监根据国家有关规定，对单位资产、负债、权益、经营成果的真实性、合理性及重大经营决策等有关经济活动进行监督，确保国有资产的安全。第二条 区国有资产管理部门按照干部管理权限的有关规定，代表管委（区政府）向区有关单位派出或更换财务总监。第三条 财务总监产生的方式：（一） 按照干部管理权限和有关规定选拔；（二） 社会公开招考，根据任职条件和岗位要求，由区国有资产管理部门提出招考方案，报区组织部门审核同意后，面向社会公开招考。第四条 财务总监应具备以下条件：（一） 熟悉并认真贯彻执行国家有关法律、法规和政策，坚持原则，廉洁自律，忠于职守；（二） 熟悉单位的经营管理工作，具有财务会计、经营管理等方面的专业知识；（三） 具有较强的综合分析、判断、文字表达和独立工作能力；（四） 大专以上文化程度，必须具有中级以上会计（审计）专业技术职称，并有6年以上财务会计或审计专业工作经历；（五） 初任年龄原则上不超过45周岁。第五条 财务总监每届任职为3年，不得在同一单位连任，可在2至3单位同时任职。第六条 财务总监履行下列职责：（一） 监督单位贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；（二） 监督单位财务。通过查阅其财务会计资料及与经营管理活动有关的其他材料，监督单位的收支是否符合有关制度的规定，验证财务会计报告的真实性、合法性；（三） 监督单位改制、改组、并购，重大投资及投资收益等情况；（四） 对单位财务联签制度规定的事项实行联签；（五） 对企业负责人的经营行为进行监督，并对企业保值增值工作进行督查和评价，根据有关规定，提出对企业经营者奖惩的初步意见；（六） 参与对单位及所属单位的主要负责人任期经济责任及经营绩效审计；（七） 督促和指导单位建立内部控制制度，并实施监督；（八） 会签单位的有关改制、产权变动、对外投资、资产处置等相关文件；（九） 向区国有资产管理部门报告工作；（十） 依法应当履行的其他职责。第七条 财务总监通过下列方式开展监督检查工作：（一） 列席单位的股东会议、董事会、办公会议、财务、审计工作会议以及依照职责应当参加的其他会议；（二） 听取单位负责人和其部门负责人对有关财务、资产状况和经营管理等情况的汇报，在单位召开与监督检查事项有关的会议；（三） 通过对单位财务事项实行联签，加强对其财务、经济活动的监督； （四） 查阅单位的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；（五） 核查单位的财务、资产状况、设备运行和经营管理情况时，可向职工了解情况、听取意见，必要时要求单位负责人做出说明；（六） 财务总监依照职责可以采取的其他工作方式。第八条 财务总监对单位发生的分立、合并、破产、解散、增减资本等重大经济事件实行专项监督检查。第九条 财务总监每月需向区国有资产管理部门书面报告单位经济活动情况；财务以及经营管理情况评价；重点事项实施监督情况；单位存在的问题及处理建议，以及区国有资产管理部门要求报告的其他事项。第十条 在监督检查中发现单位经济活动行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益以及其他紧急情况，要及时向区国有资产管理部门提交专项报告。第十一条 财务总监不得接受单位的任何馈赠，不得接受单位的任何报酬、福利待遇，不得在单位报销费用，不得参加由单位安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游等活动，不得在单位中为自己、亲友或者其他人谋取私利。第十二条 财务总监不得向外随意泄漏监督检查报告和专项报告内容，不得泄露单位的商业秘密。第十三条 财务总监有下列行为之一的，给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一） 对单位的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；（二） 与单位串通编造虚假检查报告的；（三） 有违反本规定第十一条、第十二条所列行为的。第十四条 单位有下列行为之一的，对单位负责人和其他直接责任人员，依法给予纪律处分，并扣减年度薪酬，直至撤销职务：（一） 拒绝、阻碍财务总监依法履行职责的；（二） 拒绝、无故拖延提供财务状况和经营管理情况有关材料的；（三） 隐匿、篡改、伪报重要情况和有关材料的；（四） 向财务总监