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2010年中国银行业从业资格认证考试公司信贷全真模拟试卷(三) 下列关于公司信贷基本要素的说法，错误的是()。 A.信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式 B.贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格 C.费率是指银行提供信贷服务的全部价格 D.信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额 【正确答案】 ：C 【您的答案】 ：B 【答案解析】 ：费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，所以(、选项说法错误。 某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的汁价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，己处理的抵债资产变现价值为2000万元，则该分行该年抵债资产处置率为()。 A.75 B.50% C.40 D.20 【正确答案】 ：B 【您的答案】 ：C 【答案解析】 ：该分行该年的待处理抵债资产年处置率一一年内已处理的抵债资产总价一年内待处理的抵债资产总价l00=5000万1亿100%=50，所以B选项正确。 借款人不履行已发生法律效力的判决书银行应向人民法院申请强制执行，申请执行期限为()日。 A.2 B.3 C.5 D.10 【正确答案】 ：A 【您的答案】 ：D 【答案解析】 ：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行期限为两日所以A选项符合题意。 某公司上一期的绎背费用为25亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关的预付费用增加O7亿元，应付费用减少O5亿元，折旧为O3亿元，摊销为02亿元则该公司该期的经营费用现金支出为()亿元。 A.21 B.32 C.38 D.65 【正确答案】 ：B 【您的答案】 ：C 【答案解析】 ：经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加却支出了现金。所以在计算经营费用现金支出时，要进行调整。即：经营费用现金支出=经营费用一折旧一摊销-应付费用+预付费用一25一O3一O2一(-05)+07=32(亿元)，所以B选项正确。 根据商业银行授信工作尽职指引，识别客户的管理者风险应关注()。 A.历史经营记录及其经验 B.经营者相对于所有者的独立性 C.品德与诚信度 D.影响其决策的相关人员的情况 E.所有者关系、组织结构和法律结构 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：A, C, D, E 【答案解析】 ：对客户的管理者风险应关注：历史经营记录及其经验；经营者相对于所有者的独立性；品德与诚信度；影响其决策的相关人员的情况；决策过程；所有者关系、组织结构和法律结构；领导后备力量和中层主管人员的素质；管理的政策、计划、实施和控制，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 公司的应付账款周转天数下降时，()。 A.公司的商业信用增加 B.公司需要额外的现金及时支付供货商 C.公司可能产生借款需求 D.公司经营的风险加大 E.公司可能进行长期融资 【正确答案】 ：B, C, D, E 【您的答案】 ：B, C, D 【答案解析】 ：商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求，所以A选项不符合题意。 当流动资金贷款为票据贴现时借款人出具的票据可以是()。 A.银行本票 B.商业本票 C.银行承兑汇票 D.商业承兑汇票 E.银行支票 【正确答案】 ：C, D 【您的答案】 ：A, B, C, D, E 【答案解析】 ：在流动资金贷款中，如为票据贴现，应出具承兑的汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)。所以C、D选项符合题意。 公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，应当在()中选择较低者为质押品的公允价值。 A.质押品的可变现净值 B.公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格 C.质押品所担保的债务的价值 D.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值所估算的质押品价值 E.如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考所确定的质押品的价值 【正确答案】 ：B, D, E 【您的答案】 ：A, B, E 【答案解析】 ：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考，所以B、D、E选项符合题意。 银行在进行贷款发放的审查时，应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合要求，确认()正确无误。 A.贷款用途 B.提款账号 C.提款日期 D.提款金额 E.预留印鉴 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：B, C, D, E 【答案解析】 ：银行应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合提款要求，确认贷款用途、日期、金额、账号、预留印鉴正确、真实、无误，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起()日内向上一级人民法院提起上诉。 A.5 B.15 C.20 D.30 【正确答案】 ：B 【您的答案】 ：D 【答案解析】 ：银行如果不服地方人民法院一审判决的有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉，所以B选项不符合题意。 下列关于贷款债权保全和清偿的管理的说法，错误的是()。 A.贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组。应当要求借款人落实贷款还本付息事宜 B.贷款人对实行股份制改造的借款人应当按照原借款合同明确原贷款侦务的清偿责任 C.贷款人对联营后组成新的企业法人的借款人，应当要求其依据所占用的资本金或资产的比例，将贷款债务落实到新的企业法人 D.贷款人对合并(兼并)的借款人，应当要求其在合并(兼并)前清偿贷款债务或提供相应的担保 【正确答案】 ：D 【您的答案】 ：B 【答案解析】 ：贷款人对实行股份制改造的借款人应当要求其重新签订借款合同，明确原贷款债务的清偿责任所以B选项说法错误。 财产抵押后，该财产的价值大于所担保债卡义的余额部分，()。 A.不得抵押 B.可以再次抵押，但不得超出其余额部分 C.可以再次抵押，但不得超出原担保债权额 D.应折算成现金返还借款人 【正确答案】 ：B 【您的答案】 ：C 【答案解析】 ：财产抵押后该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。 下列关于日标市场和细分市场父系的说法，正确的是()。 A.市场细分是目标市场确定的前提 B.目标市场只能是一个细分市场而不能是多个细分市场 C.选择适合自身的目标市场是市场细分的基础 D.细分市场足银行将要进入并重点开展营销活动的特定的目标市场 【正确答案】 ：A 【您的答案】 ：D 【答案解析】 ：市场细分是目标市场确定的前提和基础而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的，所以A选项说法正确，C选项说法错误。目标市场可以是一个细分市场，也可以是多个细分市场所以B选项说法错误。目标市场是指银行为满足现实或潜在的客户需求，在市场细分基础上确定的将要进入并重点开展营销活动的特定的细分市场，所以D选项说法错误。 下列关于我国计算利息传统标准的说法，错误的是()。 A.日息几毫用万分之几表示 B.每10毫为1分 C.月息几厘川下分之几表示 D.我国计算利息传统标准是分、毫、厘 【正确答案】 ：B 【您的答案】 ：C 【答案解析】 ：我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十厘为一分，每十毫为一厘，所以B选项说法错误。 下列关于贷款利息的说法，错误的是()。 A.贷款人应当和借款人平等协商确定利息，并按期计收利息 B.贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收 C.逾期贷款按规定计收罚息 D.为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息 【正确答案】 ：A 【您的答案】 ：D 【答案解析】 ：贷款通则第十四条规定，贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息，所以八选项说法错误。 在起诉前申请财产保全并被人民法院采纳后。应该在人民法院采取保全措施()天内正式起诉。 A.2 B.5 C.8 D.10 【正确答案】 ：D 【您的答案】 ：B 【答案解析】 ：财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施10天内正式起诉。 下列关于贷款损失准备金的说法，正确的是()。 A.普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备 B.普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额 C.在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金 D.专项准备金的性质与同定资产折旧相同 E.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金 【正确答案】 ：A, D, E 【您的答案】 ：A, B, D, E 【答案解析】 ：专项准备金(而非普通准备金)反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额，所以B选项说法错误。专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础，同时在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除，所以C选项说法错误。 下列关于盈亏平衡分析的说法，正确的是()。 A.在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与总固定成本相等 B.盈亏平衡点可用产量、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示 C.盈亏平衡点过高或过低都表明项目抗风险能力不强 D.项目的盈亏平衡情况可以通过画盈亏平衡图来直观地反映 E.盈亏平衡图的纵坐标代表年销售收入或年总成本 【正确答案】 ：B, D, E 【您的答案】 ：A, B, C, D 【答案解析】 ：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本(含销售税金)相等，企业处于不盈不亏状态，所以A选项说法错误。一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点都是越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强，所以C选项说法错误。 借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑贷款。() 对 错 【正确答案】 ：Y 【您的答案】 ：N 【答案解析】 ：U 自主型贷款重组完全由债权银行自主决定。() 对 错 【正确答案】 ：Y 【您的答案】 ：N 【答案解析】 ：U 贷款未到期，但有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款，属于不良贷款。 对 错 【正确答案】 ：N 【您的答案】 ：Y 【答案解析】 ：银行对项目的生产规模进行分析，可以了解项目是否实现了规模经济。 普通准备金完全不允许计入商业银仃资本基础的附属资本。() 对 错 【正确答案】 ：Y 【您的答案】 ：N 【答案解析】 ：U 如抵押物价值因抵押人的行为而减少且抵押人无法完全恢复。则银行应要求抵押人提供与减少价值相当的拟保。() 对 错 【正确答案】 ：N 【您的答案】 ：Y 【答案解析】 ：在“总折旧固定资产”中要排除不需要折旧的固定资产。在会计上，土地是不折旧的，因此，土地也无须重置。 银行的公司信贷的埘象只能足企业法人。() 对 错 【正确答案】 ：Y 【您的答案】 ：N 【答案解析】 ：U 对变现能力较差的抵押物，其抵押率应适当提高。() 对 错 【正确答案】 ：Y 【您的答案】 ：N 【答案解析】 ：U 资金结构是指借款人全部资金使用中各种用途所占的比重及其相互间的比例关系。() 对 错 【正确答案】 ：N 【您的答案】 ：Y 【答案解析】 ：任何贷款都有风险，只有当贷款的风险增大到一定程度，产生了潜在缺陷，才能归为关注类贷款。 企业甲的银行未偿还贷款本金余额为1000万元，利息总计为20116万元。企业乙为担保人，企业乙的信用风险额度为300O万元乙对银行的负债为500万元，其中或自负债为100万元则保证率为()。 A.3846 B.40 C.4805 D.4620 【正确答案】 ：C 【您的答案】 ：A 【答案解析】 ：企业乙的可接受保证限额一乙的信用风险限额乙对商业银行的负债(包括或有负债)=3000-500=2500(万元)；保证率=申请保证贷款本息可接收保证限额100=(1000十20116)2500100=48O5。 某公司2008年的销售收入净额为6亿元，销售成本为4亿元销售税金及附加为700万元，销售费川为1500万元，管理费用为5000万元财务费用为3000万元，投资净收益为1000万元营业外收人为100万元，营业外支出上为600万元所得税为1900万元，则该公司的营业利润率为()。 A.2933 B.1725 C.1567 D.1633 【正确答案】 ：D 【您的答案】 ：C 【答案解析】 ：营业利润一销售利润一管理费用一财务费用一销售收入净额一销售成本一销售费用一销售税金及附加一管理费用一财务费用=6000040000-700一l50050003000=9800(万元)，营业利润率=营业利润/销售收入净额100=980060000100=1633，所以D选项正确。 针对商业银行等金融机构的骆驼评级分析系统包括()。 A.流动性 B.管理水平 C.资产质量 D.资本充足率 E.盈利水平 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：A, C, D, E 【答案解析】 ：针对商业银行等金融机构的骆驼(CAMEI，)分析系统包括：资本充足率(CapitalAdequacy)、资产质量(AssetsQuality)、管理水平(Maragement)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)等因素，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 下列关丁投资回收期的说法，正确的是()。 A.投资回收期反映了项目的财务投资旧收能力 B.投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数 C.投资回收期应是整数 D.项目投资回收期大于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资 E.投资回收期是用项日净收益抵偿项目全部投资所需的时间 【正确答案】 ：A, E 【您的答案】 ：A, C, E 【答案解析】 ：投资回收期一累计净现金流量开始出现正值的年份数一1+上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量并未规定一定要是整数，所以B、(：选项说法错误。当项目投资回收期小于或等于行业基准回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资所以D选项说法错误。 在关于可持续增长率的影响因素，其他因素不变，()。 A.公司的可持续增长率与利润率同向变动 B.公司的可持续增长牢与用于分红的利润反向变动 C.公司的可持续增长率与资产效率同向变动 D.公司的可持续增长率与财务杠杆反向变动 E.公司的可持续增长率与留存比例反向变动 【正确答案】 ：A, B, C 【您的答案】 ：A, B, D 【答案解析】 ：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：(1)利润率：利润率越高，销售增长越快，所以A选项符合题意。(2)留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快，所以B选项符合题意，E选项不符合题意。(3)资产效率：效率越高，销售增长越快，所以C选项符合题意。(4)杠杆：杠杆越高。销售增长越快，所以D选硕不符合题意。 下列关于质押与抵押的说法，正确的是()。 A.在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孽息和法定孽息 B.质权人埘质物负有善良管理人的注意义务 C.在实际中可能存在同一质物上重复设置质权的现象 D.抵押期间，不论抵押物所生的是天然孽息还是法定孽息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取 E.标的物的占有权是否发生转移是质押与抵押最重要的区别 【正确答案】 ：A, B, D, E 【您的答案】 ：A, B, E 【答案解析】 ：由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象，所以C选项说法错误。 在对工业项目的环境保护方案进行分析时应()。 A.审查环境影响报告 B.审查治理方案 C.审查建设总投资 D.审查建设总设计 E.分析环境保护的经济性 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：A, B, D, E 【答案解析】 ：对工业项目而言，必须要进行环境保护方案分析。在对环境保护方案进行分析时应抓住以下几个环节：(1)审查环境影响报告；(2)审查治理方案；(3)审查建设总投资与总设计；(4)分析环境保护的经济性，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 效率比率包括()。 A.存货周转率 B.固定资产周转率 C.应收账款周转率 D.资产收益率 E.所有者权益收益率 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：A, B, C 【答案解析】 ：营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 银行流动资金贷前调查报告内容中的借款人基本情况包括()。 A.借款人成立日期 B.借款人上级单位(或股东)的基本情况 C.借款人的技术、管理情况 D.借款人主要管理人员的品行评价 E.借款人是否涉入兼并、破产等事项 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：A, C, D, E 【答案解析】 ：借款人的基本情况一般应包括：借款人名称、性质、成立日期、经营年限、上级单位(或股东)等基本情况；借款人所属行业、提供产品或服务的年生产能力；借款人的技术、管理情况；主要管理人员的品行，专业技术水平，经营管理能力评价；借款人是否涉入兼并(被兼并)、合资、分立、重大诉讼、破产等事项；借款人其他附属(联营)企业的情况，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 商业银行根据客户偿还能力和现金流量，对其授信进行调整的内容包括()。 A.展期 B.增加授信 C.缩减授信 D.要求借款人部分提前还款 E.要求借款人全部提前还款 【正确答案】 ：A, B, C, D, E 【您的答案】 ：A, B, C 【答案解析】 ：商业银行应根据客户偿还能力和现金流量，对客户授信进行调整，包括展期，增加或缩减授信，要求借款人提前还款并决定是否将该笔授信列入观察名单或划入问题授信，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。 项目评估的内容