代理省级财政非税业务管理办法.doc

中国邮政储蓄银行四川省分行代理省级财政非税业务管理办法（试行）第一章 总则第一条 为使邮储银行四川省分行代理省级财政非税业务健康发展，严格防范各类风险，确保财政资金安全，切实按照我行与四川省财政厅签订的四川省省级非税收入代收协议书相关条款做好省级非税代收业务，特制定中国邮政储蓄银行四川省分行代理省级财政非税业务管理办法（试行）（以下简称管理办法）。第二条 本管理办法的制定依据是财政部关于加强政府非税收入管理的通知（财综200453号）及中共四川省办公厅、四川省人民政府办公厅转发的通知（川委办20014号）等有关非税收入文件规定以及我行内部制度规程。第三条 本管理办法适用于邮储银行四川省分行开展代理省级财政非税业务。第二章 业务说明第四条 本管理办法所称政府非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权利、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。第五条 本管理办法所称代理财政非税业务，是指通过邮储银行资金汇划系统，将财政非税资金由缴款人账户（或现金形式）归集至财政非税收入专户，以及将非税资金由财政非税专户解缴至各级金库的行为。第三章 部门职责第六条 省分行公司业务部为我行代理省级财政非税业务的主管部门。主要职责为负责与人行成都分行、省财政厅和执收单位相关业务管理部门沟通、联系；负责业务信息的收集与监控；负责协调成员部门制定代理省级财政非税收入业务管理办法以及实施细则；负责代理省级财政非税业务的推广与培训等工作。第七条 省分行会计结算部为我行代理省级财政非税业务的核算管理部门。主要负责相关业务流程的制定，会计核算、柜面业务检查指导等工作。 第八条 省分行风险合规部和审计部为我行代理省级财政非税业务的风险管理及监督部门。主要负责对各级机构代理省级财政非税业务的开展及制度执行情况进行再监督和检查；健全内部管理制度和风险防范机制。第九条 省分行科技发展部为我行代理省级财政非税业务的技术支撑部门。主要职责是提供科技支撑和技术保障，包括计算机硬件的配置和维护，软件系统的开发、维护，联网通讯方案的建立和保障以及根据客户业务需求不断完善软件功能，并负责对客户的系统维护、系统培训等工作。第十条 邮储银行四川省分行直属支行为我行代理省级财政非税业务的承办行，具体负责日常省级财政非税业务的经办和信息传递等工作、与财政部门的对账工作、财政及执收单位的日常服务工作。全省其余分（支）行均为我行代理省级财政非税业务的协办行。第十一条 代理财政非税业务实行分级负责制。各分行公司业务部要指定专人，具体负责对行内代理业务的管理、指导、监督以及客户的服务工作，定期召开会议，协调本行会计结算部、科技发展部等部门为客户提供优质、高效的全程服务。第四章 业务流程第十二条 经人民银行批准，由财政部门印制（五联）交各执收单位开具的四川省政府非税收入一般缴款书（以下简称缴款书）填写出付款人的银行账号和开户行名称时，缴款书用做转账凭证使用；当缴款书未填写出付款人银行账号和开户行名称时，缴款书用做现金缴款凭证使用。第十三条 现金类非税代收业务按以下流程操作：1.经办行收到执收单位开具的缴款书，柜员按：审票收款记账录入签发回单的程序办理代收业务。2.严格审查缴款书的票据填制时间、付款人名称、收款人名称（账号）、单位编码、项目编码、交款金额等要素。缴款书不得涂改，对发现填写错误的，应予退还。3.审核缴款书无误后，柜员应在我行代收财政非税收入系统中录入相关要素并提交。4.办理完代收业务后，将加盖现讫章的缴款书回单联退缴款人。第十四条 转账类非税代收业务按以下流程操作：1.缴款人采用转账方式缴纳非税时，各代理行可把缴款书做转账凭证使用（根据人行成都分行、四川省财政厅规定）。2.我行柜员应严格审查缴款书的票据填制时间、付款人名称、收款人名称（账号）、单位编码、项目编码、交款金额等要素。缴款书不得涂改，对发现填写错误的，应予退还。3.审核缴款书无误并验印后，柜员应在我行代收财政非税收入系统中录入相关要素并提交。4.办理完代收业务后，将加盖转讫章的缴款书回单联退缴款人。第十五条 代收非税信息传递。办理业务次日上午10：00前，省分行直属支行专职管理人员从行内系统取回代收省级非税收入数据,并使用财政专用预审软件对数据进行审核，审核无误后通过“金财网”上传四川省财政厅。第五章 服务要求第十六条 承办行和协办行要严格按照财政厅、中国人民银行成都分行财政非税收入相关规定以及我行有关规章制度办理业务，保证代理省级财政非税业务的严肃性。第十七条 各行要根据省级执收单位客户的具体情况逐步建立客户经理专职负责制，明确工作职责，落实联系制度，把省级执收单位业务发展与管理作为客户经理个人考核的主要内容，并将客户的贡献与客户经理的效益工资挂钩，以充分调动客户经理的积极性，确保优质客户的有序发展。各分（支）行负责人要切实负起责任，确保为优质客户提供承诺的各项服务。第十八条 各行要建立客户个性化服务机制和客户信息收集及反馈机制，对客户按月进行走访，随时了解客户的意见、建议，并采取有效措施予以改进，确保代理业务更加及时、准确、安全，并及时向省分行公司业务部及客户上级主管机构报告双方业务合作情况。第六章 风险防范第十九条 应严格按照相关制度的规定，认真办理代理财政非税业务，遵守结算纪律，避免差错的出现。如出现差错，按照“谁的差错谁更正，谁的差错谁负责”的原则及时更正出现的差错。第二十条 发现缴款书票据填制时间、付款人名称、收款人名称（账号）、单位编码、项目编码、交款金额等要素填写错误或涂改的应予退还；本行代收的资金与财政预审软件审核不一致时，应认真核对，及时更正；出现内部资金汇划错误等差错时，要按照有关制度及时进行更正。第二十一条 对于异地或其它特殊情况出现的非税资金到账而信息未到的情况，我行可以挂账处理，待信息到达之日或省财政厅确定之日入账；对于异地或其它特殊情况出现的非税资金到账而信息错误的情况，我行可以挂账处理，待信息重新确定或省财政厅确定之日入账。第二十二条 我行在代理财政非税业务时，严禁出现不及时办理、推诿等情况；严禁违反缴款书的要求，将财政非税资金入至财政专户以外的对公或个人账户；不得随意压款、无故拖延；不得随意压票或退票，代收的信息应该在规定时间及时传递给财政部门并按时提供对账单；出现上述情况，省分行将严厉追究相关人员的责任，给予严厉处罚。第二十三条 省分行和各分（支）行严格按本管理办法所规定的业务权限范围开展工作，对业务的重要环节设立相应权限，专职负责，分级控制。要加强对我行资金汇划系统的维护与管理，确保系统能为代理财政非税业务提供及时、安全、高效、准确的服务。第七章 业务考核第二十四条 各分（支）行开展代理财政非税业务的情