某培训企业财务机构工作流程设置.docx

某培训企业财务机构工作流程设置一、 机构设置财务部在总经理直接领导下由部长、经理分管收入、支出，实现收支分离管理，下设收入中心、结算中心、会计中心及档案、审计中心四个功能模块，分别管理学员收费及学员信息库、资金、会计核算及审计和档案资料。（一） 岗位结构拟设17个岗位，分三级管理。部长、经理2个岗位，为一级管理；收入中心、结算中心、会计中心和档案、审计中心4个岗位，为二级管理；下设11个岗位为三级管理。根据现有人员的分工情况，二级管理的收入中心、结算中心、会计中心主任3个岗位兼任，档案审计中心下设的2个岗位空缺，仍需要12个岗位。现有10人，1人五月份即将休产假，拟再招聘3人，一是选拔充实2人为收费专员，二是替补1人休产假，三是酌情分阶段调整其他岗位，淘汰1-2人。薪酬会计总账会计综合会计现金出纳现金出纳银行出纳档案、审计中心主任会计中心主任收入中心主任结算中心主任总经理部长经理收费专员B收费专员A收费专员C（二）岗位职能1、一级管理部长：（1） 负责营业收入预测、监控和管理。（2） 分管收入中心和结算中心工作。（3） 负责人员岗位培训。（4） 与各部门沟通协调有关收入管理情况。（5） 定期向总经理报告工作。经理：（1） 负责支出的预测、监控和管理。（2） 分管会计中心和档案、审计中心工作。（3） 负责团队管理、文化建设、制度完善。（4） 与各部门沟通协调有关成本费用管理情况。（5） 在账务处理系统中审核单据，签字。（6） 定期向总经理报告工作。2、二级管理收入中心主任：（1） 根据开班及其他收入项目情况定期与相关部门核对应收费、实际收费的项目、数量及金额，组织安排人员现场收费；协调其他部门援助收费。（2） 每周开具上周发票。（3） 每周一汇总并报告上周收费情况。（4） 定期汇总毕业学员的基本情况。结算中心主任：（1） 负责资金安全、完整，保证资金正常运行。（2） 向部长出具资金日报表。编报周、月、年资金预算。（3） 维护与开户行关系。（4） 对出纳及日记账相关文档、资料监督、管理。（5） 复审薪酬单据。会计中心主任：（1） 汇总编制、审核、报告预算、决算。（2） 成本费用的预测、控制、监督。（3） 确保账务处理信息的准确、及时、完整。（4） 核对、汇总人员薪酬变动情况。薪酬、绩效的统计、报告。档案、审计中心主任：（1） 单据报批。（2） 财务共享文件签收、保管。（3） 审计、归档、装订、管理会计档案。（4） 购买、登记、保管、发放发票和收据。（5） 保管印鉴（单位公章、支票人名章）、公司重要文件。（6） 财务设备管理。3、三级管理收费专员（1）收费前统计、准备、核对名单和缴费情况的工作。（2）现场收费，负责现场收费学员的收入完整、安全。（3）搜集、录入、汇总现场收费学员信息并报薪酬会计。（4）复印pos机刷卡条并报银行出纳。（5）向收入中心主任报告现场收费情况。银行出纳（1）负责银行账户管理。（2）购入、保管、填制、送存支票。（3）约款、存取现金。（4）与学校财务人员核对学员汇款到学校的款项，收取学校开具的发票，交档案、审计中心主任统一登记、保管、发放。（5）核对pos机刷卡条到款。（6）每日核对银行存款到款情况，在到款凭证上标注到款部门、项目；登记银行存款日记账，与总账会计的银行存款余额核对一致。（7）每月核对银行存款余额，编制银行余额调节表。（8）出具银行存款日、月报表。现金出纳（1） 保管、收入、支付现金。（2） 录入现金日记账。（3） 保证库存现金限额不超过3万元。（4） 每日盘点现金，与总账会计核对一致现金余额。（5） 出具现金日报表。（6） 保险柜使用、密码保管和交接。综合会计（1）审核、批复预算。（2）定期汇总报告预算。（3）定期统计、汇总、通报、核对、分析、报告成本费用。总账会计（1）设置、规范会计科目。（2）登记、录入总分类账。（3）按月分摊、结转成本费用、营业收入。（4）与出纳核对银行存款和现金，确保帐实相符、帐帐相符。（5）对银行存款、现金监督、控制。薪酬会计（1）审核工资、提成、绩效、奖金、补助、福利等。（2）搜集、核对、登记、录入非收费专员现场收费的学员资料及到款情况。（3）核对收费专员现场收费学员的信息资料。（4）搜集学员学费到账的汇款底单，与银行出纳核对并录入学员信息库。（5）负责学员信息库的信息完整、及时、准确。（6）学员退费的审核处理。（7）录入薪酬单据，每月统计汇总薪酬情况。（8）签收、保管与薪酬有关的文件、资料。二、 工作流程1、 收入流程（1）现金、支票收款流程现金、支票缴款收款并开收据，（收据记账联交薪酬会计登记资料库）银行出纳入账，登记、核对银行日记账报批部长审批现金交与审计中心主任并填写收入凭单拆分、传递会计公司记账薪酬会计与总账会计核对资料库到账情况部长稽核审计、归档总账会计登帐薪酬会计与总账会计核对资料库到账情况（2）汇款收入流程银行出纳从银行提取进账单，登记银行