会计电算化工资管理实务训练题U8.doc

请大家先把计算机的系统时间统一修改为：2006年1月1日一：根据以下资料建立新帐套 （一）操作员操作员编号所属角色操作员权限分工赵主管101账套主管具有账套主管所具有的权限 李会计102总账会计具有对凭证的所有权限,除了出纳签字的权限马出纳103出纳具有出纳的所有权限,在凭证里还有出纳签字的权限（二）账套信息：1账套号：0022账套名称：学生姓名3账套路径：采用系统默认路径4. 账套启用期间：200601（三）单位信息1.单位名称：学生姓名2.法人代表：XX（学生姓名）*其他内容可以不填，或任意填写（四）核算类型1记账本位币：人民币（代码：RMB）2行业类型：商业企业3行业性质：新会计制度科目（五）基础信息：1.存货是否分类：是2.客户是否分类：是3.供应商是否分类：是4.有无外币核算：有（六）分类编码方案1.科目编码级次和长度：4222.客户分类编码级次和长度：23.部门编码级次及长度：24.供应商分类编码级次及长度：25.结算方式编码级次及长度：12*其他方案按系统默认级次及长度设置（七）数据精度要求：按默认值设置（八）系统启用：只启用总账系统二：请进行总账初始化设置 （一）总账系统业务控制参数凭证制单时，采用序时控制；进行支票控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证由系统自动编号；自动填补凭证断号；批量审核凭证进行合法性校验；外币核算采用固定汇率方式。账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设置 ；明细账查询权限控制到科目； 制单、 辅助账查询控制到辅助核算； 明细账打印按年排页。(二) 会计科目及相关期初余额表 科目编号 科目名称 辅助账类型账页格式方向年初余额1001 现金 日记账金额式借18601002 银行存款 日记账银行账金额式借183236.681131 应收账款 客户往来金额式借3430001133其他应收款个人往来借76001243库存商品（核算单位：吨）数量金额式借1585200124301A产品 （核算单位：吨）数量金额式594000（3600吨，165元/吨）124302B产品（核算单位：吨）数量金额式991200（5900吨，168元/吨）1501固定资产借198001502累计折旧贷68002121供应商往来供应商往来付工资贷91806.82153应付福利费贷126002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101销项税额贷21710102进项税额贷3131本年利润贷3141利润分配 贷329489.88314115未分配利润贷329489.885101商品销售收入（核算单位：吨）数量金额式贷510101A产品（核算单位：吨）数量金额式贷510102B产品（核算单位：吨）数量金额式贷5401商品销售成本（核算单位：吨）数量金额式借540101A产品（核算单位：吨）数量金额式借540102B产品（核算单位：吨）数量金额式借5501经营费用部门核算贷550101差旅费部门核算贷550102其他贷5502管理费用部门核算贷550201工资贷550202差旅费部门核算贷550203办公费贷*请把职员、客户、供应商等资料录入完后再做期初余额！*设置完会计科目后，不要忘记做指定会计科目！（现金流量不用选择）（三）部门及人员表部门该部门人员01办公室101王主任 102李办事02财务处201赵主管 202李会计 203马出纳03经营处301王销售 302李销售（四）客户名称及年初余额客户分类编码客户分类名称客户编码客户名称年初余额01A类客户001甲客户10万01A类客户002乙客户18万02B类客户003丙客户6.3万（五）供应商名称及年初余额供应商分类编码供应商分类名称供应商编码供应商名称年初余额01A类供应商001甲供应商20万02B类供应商002乙供应商30万02B类供应商003丙供应商120万（六）个人往来年初余额个人未来年初余额王销售5000李销售2600（七）结算方式信息编码结算方式票据管理1现金结算2支票201现金支票是202转账支票是3汇票三：请启用新帐套。凭证类别类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002。四：日常业务资料更换操作员为李会计，并根据该公司2006年1月发生的以下会计分录填制凭证。 1、1月8日提取备用金5000元，开出票号为1的现金支票。（附件2张）借：现金5000贷：银行存款50002、1月9日购入丙供应商（A产品12000吨,180元/吨，B产品15000吨,186元/吨） 价格均含税（增值税税率17%）未付款（附件5张）借：库存商品A产品 1846153.84 B产品 2384615.38 应交税金应交增值税进项税额 719230.78贷：供应商往来丙供应商 49500003、1月18日销售煤矿给甲客户（A产品14000吨,180元/吨，B产品16800吨,240元/吨）价格均含税，对方使用票号为2的转账支票支付A产品3080000元，余款作应收账款。（附件7张）借：银行存款 3080000 应收账款甲客户 4032000 贷：商品销售收入A产品 2632478.63 B产品 3446153.85 应交税金应交增值税销项税额 1033367.524、1月22日王销售报差旅费2860元，王主任报差旅费1800元，均以现金支付（附件4张） 借：管理费用差旅费 办公室 1800 经营费用差旅费 经营处 2860贷：现金 46605、1月29日收甲客户所欠煤款2472000元存入银行，支票是票号为3的转账支票（附件2张）借：银行存款 2472000 贷：应收账款甲客户 24720006、1月30日汇往丙供应商300万元。以银行托收的形式，票号为4（附件3张）借：供应商往来丙供应商 3000000 贷：银行存款 30000007、月末结转成本、结转利润。 （1）月末结转成本借：商品销售成本A产品 2189881.68 B产品 2713574.14 贷：库存商品A产品 2189881.68 B产品 2713574.14 （2）月末结转利润 借：商品销售收入A产品 2632478.63 B产品 3446153.85贷：商品销售成本