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SAPR 3财务管理系统介绍 R 3最佳业务实践库 FI财务会计 CO管理会计 AM资产管理 PS项目系统 WF工作流 IS行业方案 MM物料管理 HR人力资源 SD销售分销 PP生产 QM质量管理 PM工厂维护 业务流程方案 多国家多公司 全面广泛的实施支持 为各种类型的业务而设计 完备的功能 开放的系统 SAPR 3ERP系统 FI CO AM 财务控制 财务会计 资产管理 人事管理 项目管理 设备维修 质量管理 销售计划物料需求计划能力计划生产活动控制成本核算信息系统 采购库存发票核对 销售发运发票 客户 供应商 SAPR 3集成的应用系统 SAPR 3完整的企业财务控制系统 内容 SAPR 3财务会计系统 明细账 明细账 明细账 间接成本 市场分析 银行 资产 客户 供应商 物料 现金管理 预测 基金 预算 可独立表述的根据内容根据形式可配置的特定行业特定国家可分布的集中的局部的外部资源利用业务网络专业的性能 产品 制造 采购 销售和分销 流动性 风险 资产 负债 损益 SAPR 3系统财务会计视图 财务会计系统的组织结构 记帐凭证追溯 每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分 同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接 然后再返回到原始事务 记帐凭证 会计 后勤 财务会计系统 输入校验 如果验证条件不符合结果 消息可能被配置为错误或警告 而用户可以自定义输入校验规则 繁简由人 财务会计系统 数值替换 从成本中心2到5的所有资产已被预订给成本中心6 替换指在输入到R 3时用另一个值代替某值 替换在验证前执行 有优先权 替换没有错误信息 替换可以在用户输入数据时方便地使用 资产1成本中心2资产2成本中心4资产3成本中心5 国际适应性 包括中国 系统实时集成性数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据强大的数据可追溯查询能力会计业务处理的规范化完整的文档系统集团公司的法定合并友好的图形化用户界面系统 SAPR 3财务会计系统的基本特点 总帐会计 公司结构 灵活编码 工作地点 任务 经营范围 集团公司 法人 业务区域 控制区域 采购区域 销售区域 折旧区域 工厂 物料 产品 集团公司层 法人层 控制监督层 本地物理组织单元 公司代码 公司 财务管理区域 本地层次管理单元 会计科目表 审计线索 安全性 合法性 允许建立多套会计科目表用户自定义多版本资产负债表 损益表多种币种的处理能力可设置的数据校验和替代功能可选的未核销项管理 帐户查询 风险分析 准备金等 灵活的编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器 总帐会计的基本特点 应收帐会计 SAPR 3系统中的销售及分销凭证流程 发票 交货 订单 销售订单凭证流程订单900 交货80000459 WMS转储单1000000062 GD发货 交货49001828 发票90000333 会计凭证100000276 销售凭证在系统中代表事务处理 事务处理形成了相关凭证链 整个凭证链建立起凭证流程 系统将数据从一张凭证复制到另一张 从而减少了手工数据录入 简化了业务的处理 会计凭证 和总帐会计实时集成与资金管理相集成作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理多套多级别的催款程序处理在线未核销项目跟踪方便的收到款管理逾期未付帐款的利息管理 应收帐会计的基本特点 应付帐会计 SAPR 3系统中采购凭证流程 与在销售和分销处理中一样 贯穿于R 3中的凭证的创建是用来记录采购过程的业务事件的 记帐凭证将用来记录影响总分类帐的事件 收货凭证 记帐凭证 采购订单 物料凭证 检验凭证 如果发生业务事件 R 3将创建所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链接 发票 跟踪系统 EDI 采购 会计 预制凭证输入 科目分配 发出 过帐 付款 预制凭证输入 应付帐会计的基本特点 和总帐会计实时集成通过发票确认集成采购和会计系统采购发票的预过帐和跟踪 支持货到票未到 票到货未到处理 向供应商预付款支付处理应付帐款自动付款处理 并自动抵消应收帐款和预付款国内和国际支付处理管理一次性供应商 资产会计 资本投资 投资模拟 AuC 报告 预算 计划 工厂维护 设备 历史记录 内部订单 资产 会计 折旧利息计算资产价值保险投资支持 资产会计的集成性 资产会计的基本特点 灵活的评估能力 多达99种用户自定义折旧表用于不同目的所有国际通行折旧方法 直线法 余额递减法 折旧模拟与采购模块 应付帐和应收帐相集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统在建工程及资本化 低值易耗品及摊销 租赁资产及折旧处理资产周期内价值改变 修理费用 后续购置 资产拆分及其相应折旧处理资产周期内事务处理 在建及资本化 购置 折旧 修理 封存 报废等强化的资产文档 保险 资产值 坐落位置 土地注册 租用等 公司代码 财务会计科目 成本中心 内部订单 项目 业务类型 利润中心 特别适用于财务分析的帐户结构 管理会计科目 财务会计扩展科目 用户自定义科目 获利能力段 基金 基金中心 承诺项目 结算期间 特殊区域 特别用途分类帐会计 FI SL 报表 V V 科目 业务区域 成本中心 内部订单 功能区域 客户 物料 US DEM FFR GBP PC KG 分类帐 公司代码 集团公司 活动类型 字段筛选 表 FI CO MM EXT SD 特殊区域 附加字段 计划 归集 分摊 特别用途的分类帐会计向用户提供了一套附加的评估体系 能够在传统的科目基础上使用公司自定义的帐户体系 通过对不同应用模块的组合 可以生成与公司特定业务相关的财务分析报告 特别用途分类帐的结构 总分类帐 资产 负债 损益 销售 760 用水费用 科目 应收帐 760 科目 应付帐 150 YY XXX 900 使用报表生成器生成报表 150 XX 特别用途分类帐 分类特征值 分析数据 科目 业务区域 成本中心 X 电 水 热 XXXX 金额 760 150 760 150 900 事务货币 650美元 900日元 650美元 900日元 720英镑 数量 900KGS 400PCS 3PCS XX YY 数量不是在总分类帐中获取 本例中 数量 字段是通过专用 特别用途 分类帐来获取的 ZZ 用户自定义分析字段集 代码块 代码块用来定义输入凭证时进行的帐户分配 R 3可将新字段添加到代码块中并使用特殊用途分类帐的功能对新字段值进行统计报表 提供一套多维财务评估体系用户自定义的帐户分配条件与总计格式多种货币和数量分析灵活定义的财务分析期间与其他相关模块完全集成不同层次结构和重复分配计划与计划分摊灵活的交互式报表系统 特殊分类帐会计的基本特点 分配 用户自定义 分部 区域 法人 集团 集团 集团 集团 子集团 公司 区域 国家 地点 分部 产品线 产品 分配 合并 最详尽资料 汇总 变换 转换 财务合并 灵活合并层次 标准化关键系统 转换本地信息 调整 重新归类分组 合并 报告 双重记帐 内部利润 公司间销售 冲销 标准货币 财务合并 合并步骤 财务合并 基本特点 广泛的灵活性合并单位和分组 分层结构 版本 多维数据结构符合HGB USGAAP IAS标准完整的功能性SAP系统的集成性 非SAP系统的数据收集自动产生过账凭证 包括复杂的作业活动全面的报表体系易于处理标准的合并方法 多级配置 无需客户化编程程序参数化 图形维护 分层结构 数据所见即所得 内容 资金管理基本功能 财务预算清偿预测现金管理与供应链系统集成自动现金分配电子银行存款清单检查 资金管理 资金管理基本功能债券管理融资管理货币交易外汇交易衍生财务手段 资金管理 资金管理扩展功能 货物接收 销售订单 货物发出 发票 发票 现金接收 支付 对帐单 对帐单 资金 交付日期 支付条款支付历史更新 现金管理 预测 采购订单 销售 客户应收帐 供应商应付帐 采购 支付清算按协商或计划日期按银行科目日期 现金管理的集成性 财务工程 财务预算 支出 现金流出 收入 现金流入 采购申请 采购订单 定金申请 销售报价 发票收到 货物发出 定金付款 开具发票 销售订单 定金申请 定金付款 交货 利息计算 资金成本 货币汇率的套头交易 银行清帐 付款 银行清帐 收款 客户 供应商 银行 手工对帐 检查存款处理 相关处理 现金管理和预测 银行 人员 03 15 100 25 BCS SAP存储器 银行相关科目 子帐科目 解释用户出口 电子银行 资金 预算管理 现金调度 预测 中期 预测 短期 现金状态 FI FM CO CCA AM HR MM 财务预算 TR 买入财务资产 付款 付款 卖出财务资产 期权 远期外汇买卖 远期外汇买卖 期权 采购意向 采购合同 供应商发票 支付 支付 发票 销售合同 业务量 基金预算 流动性计划 营业收入计划 成本计划 资产投资计划 人力资源计划 物资计划 FI FC FI FC 财务 资本投资评估 收入 费用 财务 资产 负债 FI FC 买入财务资产 预算结构 预算结构 组织 功能 承诺项目 基金中心 R 3系统的结构 预算控制形成横向项项落实 纵向层层控制 自上而下和自下而上的预算 预算执行 用户自定义 内容 管理会计与财务会计 会计报表 会计报表 财务会计外部会计 管理会计内部会计 灵活 标准 标准 税务 审计 IAS GAAP GOB 银行 内部报表 管理会计 业务流程观点 成本控制的范围和目标 范围 目标 特性 费用控制 产品和生产成本控制 利润控制 组 层次 订单 生产 处理事务 成本中心 内部订单 处理过程 成本目标 市场范围 利润中心 活动预算计划目标实际差异 计划目标实际差异物料清单工艺路线工序 计划实际差异费用归集点边际效益销售数量统计价值 P A PPS 项目 成本 方法 核算 成本中心 订单 利润中心 成本目标 模拟 生产成本 管理会计 获利分析 作业成本 内部订单 管理会计 工具箱 管理会计 组织单元 利润中心 订单 成本对象 项目 流程 成本中心 成本要素组 作业类型组 订单组 成本中心 层次 利润中心层次 科目表 控制范围 获利能力段 结构定义 对象层 内容 成本要素 作业类型 统计指标 利润中心 替换层次结构 工厂101水电煤102行政105 区域A 区域B 工厂201水电煤202行政205 工厂 资金 行政管理 集团 102202302402 101201301401 105205305405 CCG2 CCG3 CCG4 CCG5 CCG1 成本中心层次结构 计划和预算 计划 预算 成本中心成本要素作业 间接成本控制 财务会计 资产管理 总帐帐户 成本中心 项目 内部订单 物料管理 人力资源 分摊 分摊 结算 结算 分摊所有成本 成本中心 交易员工资 基金成本 经纪费 信用官员工资 等等 财务部 系统部 法律顾问 内部审计 等等 直接费用 间接费用 分摊 用户自定义分摊基准 单位数量 楼层面积 使用量 人头数 科目余额 业务量 金额 成本分摊基准 内部订单会计 内部订单 内部维护 CI订单 促销活动 生产订单 财务会计 财务会计 G L 科目 资产会计 资产会计 资产 物料库存管理 物料库存管理 物料 财务控制 成本中心 订单 项目 销售订单 盈利段 财务会计 财务会计 发货 服务 物料管理 物料管理 采购订单 物料发货 生产计划 生产计划 确认 仅生产控制 财务控制 内部服务 间接费用 附加费 定期传输 分配 分摊 内部订单结算 内部订单 借记 借记 贷记 贷记 订单余额 订单余额 内部订单结算 选项 用结算成本要素 的相关成本要素 对所有成本要素的 结算规则或基于原始 格式的差别 分配 金额 权数 基于结算层次 可能的结算 接收方 成本中心 内部订单 项目 获利能力段 总帐科目 资产 有成本归集项 的客户订单 最新的成本描述方法 作业成本会计ABC 成本中心 基于活动的表述 工资 250 000福利 80 000差旅费 50 000合计380 000 工资 300 000福利 100 000差旅费 60 000合计460 000 工资 320 000福利 110 000差旅费 50 000合计480 000 直接人工 250 000间接人工 330 000折旧 100 000合计680 000 工程技术部门 财务部门 销售部门 制造部门 销售收入 3 500 000原材料采购 250 000销售订货处理 200 000材料移转及存储 200 000 付款业务处理 60 000运作成本 2 000 000材料成本 1 000 000利润500 000 传统的损益表 销售收入 3 500 000销售成本250 000直接人工 250 000间接制造费用 430 000材料 1 000 000销售费用 480 000管理费用 840 000成本合计 3 000 000利润500 000 传统型的表述 成本中心 基于作业的成本核算的目标和任务 透明度流程的资源消耗单个部门的生产能力利用情况复杂成本产品及流程改变的成本平行数量和价值流 效率内部流程经济效益的持续监测通过面向流程的思考方式进行接口管理通过流程优化减少间接成本 确定与决策相关的信息避免战略性的失误 作业成本会计模型 流程 确定那些消耗重要间接费用资源的业务流程 通过成本来源驱动指定成本到作业流程 确定增值作业 非增值作业 提供真实的产品成本 包括被产品消耗的作业流程 成本中心 费用来源 产品 客户 销售渠道等 分配 作业流程 财务会计 成本驱动 来源驱动 分配 分配 作业成本会计 产品成本会计 BOM 工艺流程 产品成本构成 价值构成 价格 按材料 按作业类型 按作业流程 间接费用 成本估算 标准成本 产品成本计划 成本对象会计 计划成本 实际成本 同步成本核算 订单 直接费用 物料 加工费用 间接费用 合计 在制品 废品 差异 结算 期末成本结算 数量构成 材料移动 价值构成 材料结算 实际成本 实际成本核算 作业流程 材料移动 材料明细帐 成本差异分析 寻找问题的根源得出控制的关键 生产差异分析 产品组 产品组 盈利性分析 盈利性分析 盈利性的显著特征 生产管理的要求 产品组层 产品组层 生产差异 产品层 产品层 生产差异 产品的单个订单 产品的单个订单 生产差异 批量 利润分析做什么 客户组 公司 谁是最大 增长最快的客户 每个客户的利润贡献是多少 在最近期间 对每样产品 利润和销售是如何改变的 那种产品效益最好 那种最差 在每个市场 产品如何组合 在每个销售渠道 在过去时间 利润和销售如何改变 开票凭证 获利分析会计 企业 市场 销售和分销帐单文档 获利分析会计 CO PA 主要销售指标 销售收入 销售折扣 销售成本 市场划分 客户 客户组 产品 产品组 分销渠道 销售发票 收到的客户订单 获利分析的分析路径 获利分析会计的集成性 产品成本核算 产品组 分销渠道 地区 直接记入盈利段 直接记入盈利段 传输成本 不含差异 内部成本分摊统计记帐 内部成本分摊统计记帐 财务会计 成本中心会计 销售订单 开票 工程项目 生产订单 生产订单 盈利性分析 SD 报表调整 实时后勤集成 动态层次重组 动态层次结构 对象清单 成功清单 成功清单 边际贡献 报表 报表 客户 地区 销售 组织 产品组 客户组 市场段 产品 凭证项追溯 具有获利能力分析的销售管理 利润中心会计 利润中心会计的目的是分析企业中的某一责任单位是赢利还是亏损 企业 间接费用 直接人工 利润中心1 商品 服务 销售和分销帐单文档 企业 企业 收入 收入 利润中心4 利润中心3 利润中心5 利润中心2 利润中心会计 功能 灵活定义公司内部的利润中心和结构利润中心之间通过后勤原始事务触发货物和服务的转移自动从可运行的应用过帐 甚至是分布式R 3系统灵活和用户自定义的报表 可以根据不同的会计模式 PCA CO 销售成本 会计期间 货物 管理会计 内部观点及管理模式 成本要素 成本中心 计算 控制区域 利润中心 成本对象 获利分析段 内部订单项目管理 过程 CO PA 帐单 CO PA 利润要素 计算 EC PCA 资产表 CO CCA CO CCA CO ABC CO OPA CO ABC CO PC AA 劳动力 物料 确认 外部采购 FI HR 权益 AM PM PP SD 全方位 集成化合并体系 决策信息系统 企业会计合并 所有下属公司业务和财务系统 EIS BW 法定合并 按业务类型合并 总帐应付帐应收帐 固定资产 业务客户 利润考核单位 获利分析 货源仓储 业务 财务运作系统 自由组合使用 按利润考核单位合并 合并后获利分析 内容 投资管理中的价值流 资产投资计划 资产投资的实施 完成 使用 资金投资程序 固定资产 成本中心 结算 Plan Budget 资金投资定单 结算 设备 维护 资金投资项目 计划 预算 发票 内部作业 结算 计划和预算 利用请求 项目 定单进行投资计划和预算 投资程序定义 货币 财政年度 USD K4 位置A TOP 成本中心 0001 位置A 1 成本中心 0001 位置A 2 成本中心 0001 位置B TOP 成本中心 0002 位置B 1 成本中心 0002 位置B 2 成本中心 0002 控制领域0001 货币 财政年度 USD K4 控制领域0002 货币 财政年度 USD K4 请求的状态 处理 批准 建立 批准 拒绝 等待批准 释放 标准建立 结束 标记删除 请求批准 批准 释放 关闭衡量标准 删除衡量标准 推迟 建立衡量标准 关闭标准 批准工作流 投资计划和预算 总投资 计划预算分配 业务领域1 业务领域2 业务领域3 北方区 南方区 200 东方区 200 计划预算已分配 定单1 计划预算分配已分配 项目2 项目2 1 项目2 2 1500 1200 1000 500 300 600 400 350 400 300 100 200 100 150 40 40 20 20 20 90 实际 投资的衡量 定单 WBS 元素 在建资产 预算 计划价值 承诺 实际价值 期间结算 投资管理的衡量处理 资产1 资产2 资产3 采购单付定金开发票内部作业 建造期间的事务处理 计划价值 成本中心 实际价值 折旧模拟成本计划 资产历史报表 投资程序 投资管理的报表 集中 集团公司 管理 EC EIS 投资管理程序报表 本地计划和项目处理 R 2 中央系统 本地系统 项目 Excel BAPI 内容 主数据工程明细结构 WBS 网络计划和预算成本计划预算管理排程集成供应结构定单价值更新信息系统 项目管理部件 合同 产品 项目 客户定单 网络 工程明细结构 物品清单定单 后勤组织 会计组织 成本会计 区域资产负债表 公司利润表 业务区域成本中心层次结构 MRP 工场采购组织销售组织工作中心层次结构 结构 排程管理 WBS 甘特图 0100 E100 E110 E120 E200 生产 飞机 0100 E100 E110 E120 开发 机身 机翼 F200 E200 概念设计 机翼设计 着陆架设计 元部件设计 机身设计 活动 生产 机身 机翼 飞机 开发 F200 PRTs 机身 从下向上 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