借款管理制度(含借款审批单).doc

日常借款管理规定为提高公司资金使用率，减少资金占用，避免资金损失，特制定本规定。第一条、 日常借款包括差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款。第二条、 现金借款最低限额为 500 元，低于 500 元的由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。第三条、 借款人借款时,如借款现金金额超过 3000 元，应提前一天报知财务部，以便财务人员提前备款。第四条、 零星购物借款，借款人需先填制请购单，把需购买的物品名称、数量、预算单价、预算金额、申请部门、使用时间详细填列，填写完毕后先经部门负责人同意，行政部审核，总经理审批。然后再填写完整的借款审批单，借款审批单需如实填写借支事由、大小写金额、经手人、还款报销日期，填写完毕后先经部门负责人同意，财务经理审核，交总经理进行审批，总经理批准后，出纳员才能予以付款。第五条、 差旅费借款按出差管理制度执行。第六条、 其他临时性借款，借款人必需先填制借款审批单，如实填写借支事由、大小写金额、经手人、还款报销日期，如该笔借款是按合同支付的还需提供合同复印件，填写完毕后先经部门负责人同意，财务经理审核，最后总经理审批，出纳才能予以借支。第七条、 借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失。第八条、 尽量控制空白支票的借用，有特殊需要时，每次借用空白支票不得超过1 张，且支票上一定要注明日期、限额及用途。经办人在使用支票时，一定要填写好对方单位的名称及金额，才能将支票交给对方，并且收款单位要与所收发票上注明的单位相符。第九条、 借款数额应按依据购买物品的价格以及出差时间的长短，限制大概额度，不允许超值借款。第十条、 按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。第十一条、借用支票、现金应在十天内报销清还，遇特殊情况需超过十天者， 须经总经理预先批准，并到财务部说明情况。否则，在当事人工资中扣回。同时，借款未还清，不再借给任何款项。第十二条、使用现金和银行票据的界限，单位之间经济往来，非现金结算起点为 2000 元，结算起点以下的零星开支，可以使用现金，起点以上的必须使用支票、电汇、银行汇票或网上银行划账结算。第十三条、凡是分期支付的借款项目，需提供该借款项目的合同，借款人应按合同的付款日期提前做好计划，报总经理批准后，送财务部门，以便于对还款情况进行监督、控制与催还。 第十四条、会计人员应严格审查每笔借款的用途、去向、日期等，如发现疑点应彻底查清，否则有权拒付。第十五条、财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人，并按本规定执行。逾期一个月以上的借款，上报总经理，以便及时采 取措施， 减少不必要的经济损失。 无故不报销者， 按所借金额每日罚款千分之一。 对于丢失支票的人员，根据情节轻重，处以必要的经济处罚，造成损失者，由持票人负责赔偿。第十六条、本制度的制定、修改、解释权属于公司财务部。第十七条、本规定由总经理签发之日起执行。另下附借款审批单样式： 借款审批单借款人借款日期借支联 年 月 日 隶属部门预计还款日期 年 月 日备用金申请： 借 款 事 由借款金额 支付方式现金支票银行划账现金支票银行划账现金支票银行划账 合 计借款金额合