信托法民事责任探讨.doc

信托受托人的民事责任承担摘要：信托受托人的民事责任是具有双重性质的，其归责原则应分别采用过错责任原则和过错推定原则信托受托人向第三人所负的民事责任，不以信托财产为限，当信托财产不足以清偿其债务时，应以其固有财产清偿。 关键词：信托；受托人：责任承担 在信托关系中对受托人的权利义务规定是各国信托立法的核心内容。但是仔细看各国的立法,关于信托受托人的法律责任，几乎都非常简单，而且没有进行深入的研究，论文与著述少有论及。事实上，我们在强调受托人义务的同时，如果没有相应的承担机制，对受托人责任的承担无从谈起.而我们知道受托人的法律责任应包括民事责任、行政责任和刑事责任三个方面。而我认为，受托人的民事责任在整个法律责任体系中最为重要，也最为复杂。本文试对受托人的民事责任尤其责任承担机制略抒己见.1、 什么是受托责任 什么是“受托责任”呢？其实受托责任是经济学“委托代理关系”在会计领域的另一种解读。受托责任关系就是资源占有人与资源管理人之间所形成的资源委托管理与资源受托管理关系，以及资源管理人与其资源管理执行人之间所形成的资源受托管理与执行资源管理关系。当财产管理制度发展到财产所有权和使用权分离时，资源所有者将资源委托给他人管理，受托人对委托人承担受托资源管理的全部责任，即负有受托经济责任。 一方面这种受托经济责任建立在互相信任和忠实性基础上，即财产所有者愿意把拥有的资源交托给受托人经营，并相信其将以最大的善意履行受托责任和完成委托人的利益目标；另一方面这种受托经济责任关系的双方常常存在潜在的利益冲突，即资源所有者担心由于受托人过失或故意的行为，使自己的资源和利益目标受到损害。正是这种潜在利益冲突，使资源所有者为了维护其利益，需要对受托经济责任的履行情况进行审查评价；而受托人基于这种潜在利益冲突的存在，会对自己承担的受托责任的完成情况进行自我认定、自我计量，并定期编制各种受托责任报告，为委托人审核受托责任的完成过程和结果提供信息。为了证明自己的经营成果，向资源委托人索取报酬，解除资源委托人对他的潜在怀疑，受托人也需要对自己的报告进行审查和评价。正是由于这种委托人与受托人双层的需要，才有独立于他们两者之间的第三方，即注册会计师提供鉴证的服务，所以就有了独立审计的产生与发展。 2、 什么是受托人的民事责任我们知道民事责任可以分为以下这几种:一合同责任和非合同责任根据民事责任和否由合同关系引起，可以分为合同责任和非合同责任。二、共同责任和单独责任根据承担责任者是一人还是多人，民事责任可以分为共同责任和单独责任。三、财产责任和非财产责任根据责任的内容是否为财产，民事责任可以分为财产责任和非财产责任。财产责任，是指以支付金钱、移转财产权利为内容的民事责任。如赔偿损失、返还财产、支付违约金等。非财产责任，是指以不作为、精神抚慰等非以财产为内容的民事责任。四、有限责任和无限责任根据承担责任是否有财产限制，民事责任可以分为有限责任和无限责任。有限责任，是指责任人以其某部分财产承担民事责任。如抵押人仅以抵押财产对所担保责任、有限责任公司的股东仅以其了资对公司债务所承担的责任。无奶责任，是指以其所有的全部财产承担民事责任。而受托人的民事责任是比较特殊的，信托的产生本身是规避苛刻法律的结果。人们在追求自身经济自由的同时，也必然使自己对于财产权的利益处于危险境地。当受托人违反诚信，不当处分或利用信托财产时，不能用传统的观点保护受益人利益。对信托目的的违反是信托的最大失败。为了在自由与安全之间寻找一个契合点，当英国法承认并开始构建信托法律制度时就必然超越普通法的认知范畴，赋予一种新的方式，那便是对物权的保护方式，从而使受托人民事责任更多的体现物权性。二、 归责原则 所谓归责原则，是指根据何种标准确定行为人民事责任的规则。归责原则的确定，直接关系到行为人民事责任的有无和大小。因此，确定合理的归责原则，建立统一的归责原则体系，是构建整个民事责任制度的关键。归责原则原则包括过错责任原则、过错推定原则和无过错责任原则。过错责任原则，是指以过错作为加害人承担民事责任必要条件的归责原则。按此原则，致害人只有在有过错的前提下，才承担相应的民事责任，无过错则无责任。过错推定原则，是指根据法律规定，加害人不能证明自己没有过错时便推定其有过错，并因此应承担民事责任的归责原则。过错推定原则严格说来仍是一种过错责任原则，只不过在举证责任的分配上与过错责任原则有所不同。过错推定原则的价值在于更有效地保护特定受害人的权益，使其免受举证不能所带来的不利后果。无过错责任原则，是指基于法律的特别规定，加害人对其行为造成的损害没有过错也应当承担民事责任的一种归责原则。无过错责任原则的目的在于补偿受害人所受的损失，至于加害人在主观上有无过错，在所不问。 而归责原则指确定责任归属必须依据的法律准则，即确定责任的标准和基础。民事责任的归责原则在民事责任制度中具有重要地位，它决定着民事责任的构成要件、损害赔偿的原则和方法、免责事由等。我国信托法在立法体例上没有专门设置“受托人违反信托的民事责任”一章，对受托人违反信托的民事责任的归责原则作出统一规定，而是在规定受托人管理或处分信托财产的各项义务时，一并规定了受托人违反该项义务的民事责任。根据我国信托法第25条第2款的规定，受托人管理信托财产负有谨慎义务。从这一规定处于受托人的各项义务之首，以及该项义务属于主观义务来看，信托法确认受托人负有这一义务的实质，显然在于要求受托人以符合法律要求的谨慎态度来履行管理或处分信托财产的其他义务，这些义务均为客观义务。这些义务包括按照信托目的或信托行为的要求管理信托财产的义务、忠实于受益人的义务、分别管理信托财产的义务、建立信托账簿的义务和亲自管理信托财产的义务等。正是基于此，决定了受托人对这些客观义务的违反，除非法律另有规定，否则只有当由于其在履行它们时未持有符合法律要求的谨慎态度所使然，才应当承担民事责任。我国信托法确认过错责任原则为受托人违反信托的民事责任的归责原则由此显现。然而，对受托人委托的代理人处理信托事务不当所产生的民事责任，我国信托法又采取了无过错责任原则。该法第30条第2款规定：“受托人依法将信托事务委托他人代理的，应当对他人处理信托事务的行为承担责任。”这意味着即使受托人就代理人的选任和监督没有过错，其仍将对代理人处理信托事务不当造成信托财产的损失承担民事责任。可见，此时受托人承担的是无过错责任。受托人承担责任适用何种归责原则是本文讨论的重要问题。从各国信托立法的情况看，一般均采用过错责任原则，也就是以过错作为受托人承担责任的前提。而只是简单的过错责任原则为受托人民事责任的归责原则失之于简单化，不足以保护委托人或受益人的权益。四、 受托人承担民事责任的方式 我们知道，承担民事责任的方式主要有：（一）停止侵害；（二）排除妨碍；（三）消除危险；（四）返还财产；（五）恢复原状；（六）修理、重作、更换；（七）赔偿损失；（八）支付违约金；（九）消除影响、恢复名誉；（十）赔礼道歉。由于受托人的民事责任是由合同产生的，故其民事责任表现为违反信托义务的违约责任。 受托人违反信托义务后就应该根据信托法和合同法的相关规定，承担相应的责任，受托人民事责任承担方式按照责任类型的不同也基本上分为两种：一种是物权性的承担方式;一种是债权性的承担方式。前者主要有恢复原状、返还财产等，如我国信托法第26、27条是对上述两种承担方式的规定;后者主要有赔偿损失等。主要有以下几种：1、恢复原状 我国信托法第22条第1款规定：“受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分行为，并有权要求受托人恢复信托财产的原状或者予以赔偿；该信托财产的受让人明知是违反信托目的而接受该财产的，应当予以返还或者予以赔偿。”该规定较为原则，在理解上，受托人违反信托文件处理信托事务，或者违背谨慎义务、忠实义务、分别管理义务、亲自管理义务、保密义务、公平对待义务等信托义务，而致信托财产受到损失时，应该都可包括在内。 2、解任 这里所称的解任，是指受托人因自己行为的违反信托目的或工作的重大过失而被委托人或受益人解除其受托人资格。根据信托法第23条之规定，受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失时，委托人或者受益人有权依照信托文件的规定解任受托人，或者申请人民法院解任受托人。 解任作为受托人承担民事责任的一种方式，其情形有二：一是违反信托目的处分信托财产；二是管理运用、处分信托财产有重大过失。只要具备上述情形之一，委托人或受益人就有权自行解任或申请人民法院解任。 3、赔偿损失 根据信托法第22条第1款的规定(内容见前引)，受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，如果该信托财产已无恢复原状之可能，或者虽有恢复原状之可能但在经济上很不合理，委托人或受益人要求受托人赔偿信托财产损失的，受托人应承担赔偿损失之责任。同样，受托人承担这一责任的前提也是受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受损。同时，赔偿信托财产损失还有一个损失的计算问题，我国现有信托立法对此并无明确规定，学理上看应可参照民法的相关规定。一般而言，这种损失既包括直接损失也包括间接损失。五、托管人分担受托责任 ：对信托模式下委托代理人处理信托事物所要承担的责任问题，日本信托法第26条规定：“受托人只负选任和监督方面的责任，代替受托人处理信托事务者，与受托人负有同一责任。”包括其他主要发达国家，对信托责任界定，一般都规定了合规金融机构只要处理了信托事物，都要承担相应信托责任的条款，是一种受托群体或信托责任转移的概念，而非转委托代理关系。在国内，证券投资基金法和保险资金境外投资管理暂行办法都凸显和明确托管人的受托责任。在信托法基础上，证券投资基金法正式将我国的“契约型基金”正名规范为基于信托原理的“信托制基金”。明确规定，信托制基金依基金合同设立，基金管理人、基金托管人依法