国有资本经营预算报表编报说明.doc

附件4：国有资本经营预算报表编报说明一、2013年度湖南省省级企业国有资本经营预算表1.报表封面“2013年度湖南省省级企业国有资本经营预算表”，“编制单位”应填写企业标准全称，并加盖公章；“企业代码”应在附表3“省级企业代码表”中查询并填列；“编制日期”为报表的填报日期。封面需有制表人、财务负责人和企业负责人的签章。2. 湖南省省级企业国有资本经营预算支出明细表（湘财资企预01表），反映按照教育、科学技术、文化教育与传媒等支出功能科目划分的国有资本经营预算支出数。“资本性支出”是指根据国家和全省产业发展规划、国有经济布局和结构调整以及省级企业发展等需要安排的支出；“费用性支出” 主要是用于弥补省级企业改革成本等方面的支出，如职工安置费、企业分离社会职能等；“其他支出”主要是国有资产监管机构为履行职能发生的支出。此表“科目编码”和“科目名称”按照政府收支分类科目附录四国有资本经营预算收支科目中“国有资本经营预算支出功能分类科目”填列。表中项目支出数据应与“湖南省省级企业国有资本经营预算支出项目表”（湘财资企预02表）中的项目支出数据一致。同一户企业的支出功能不同的项目应正确归类。如国资预算安排给某转制科研院所的资金中，既有用于教育类项目的，又有用于科学技术类项目的，某转制科研院所应根据项目资金实际功能将两个项目分别列于教育科目和科学技术科目下。3. 湖南省省级企业国有资本经营预算支出项目表（湘财资企预02表），反映年度国有资本经营预算按不同使用方向安排的支出情况。所有的支出项目应分别归类到以下8个类别中：（1）“企业兼并重组支出”，指以省级企业为兼并主体的兼并重组支出；（2）“国有经济产业结构调整支出”，指为加快经济发展方式转变和结构调整，支持企业内部资源融合和调整优化产业结构而安排的支出；（3）“企业重大科技创新项目支出”，指根据国家有关规定，支持企业重点技术领域，以及实施技术创新能力建设和开展重大技术研发活动等安排的支出；（4）“企业重大节能减排项目支出”，指根据国家有关规定，支持企业实施节能改造，以及支持重点行业节能减排技术研究和产业化项目等安排的支出；（5）“企业境外投资支出”，根据国家有关规定，支持省级企业通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益行为等安排的支出；（6）“企业改革补助支出”，指为帮助国有企业改革脱困，解决企业改革中的重点问题而安排的支出；（7）“其他支出”，指按规定安排的除上述资金用途以外的其他支出；（8）“调出资金”，指调入公共预算用于补充社保等支出。“项目编码”为项目申报单位的企业代码+项目申报年份+项目排序号。2012年已纳入国资预算，2013年继续申报的项目，年份填写“2012”，如华菱集团2012年申报的第二个项目的编码为“GZHLA2012-02”，若该项目今年继续申报，仍使用原编码；2013年新增项目的年份填写“2013”；2012年已申报但未纳入当年的国资预算的项目，2013年申报时按新增项目处理。“具体项目承担企业”应据实填写，一般为项目申报企业的二级或以下企业。“总支出”的“金额”一栏填写完成项目所需的总金额，含企业自筹资金和财政拨款等，“其中：国资预算安排支出”一栏填写企业为完成项目申报的国资预算总金额；“截至2012年底累计安排支出”据实填写；“2013年安排支出”根据2013年项目实施计划填写；“截至2013年底累计安排支出”为“截至2012年底累计安排支出”与“2013年安排支出”的加总。4湖南省省级企业国有资本经营预算情况表（湘财资企预03表），由一级企业汇总填报，无需单列二级或以下企业情况。收入历年累计数和支出历年累计数，指企业从开始实施国有资本经营预算起，累计上交的国有资本经营预算收入和收到的国有资本经营预算支出资金数。企业资产总额、负债总额、所有者权益、利润总额、净利润和归属于母公司所有者净利润等指标，根据2012年度企业财务会计决算报表或国有企业经济效益月度快报填列。二、2013年度湖南省省预算单位国有资本经营预算表1.报表封面“2013年度湖南省省预算单位国有资本经营预算表”，“编制单位”及“单位代码”应与单位报部门预算时填列的单位名称及单位代码一致。报表封面上应盖预算单位公章，并有制表人和单位负责人的签章。2.湖南省省预算单位国有资本经营预算收支总表（湘财资预01表），反映预算单位年度国有资本经营预算收支汇总情况。收入方按照国有资本经营预算收入分类科目编制，反映国有资本经营预算的利润收入，股利、股息收入，产权转让收入，清算收入和其他国有资本经营收入等年度预算收入汇总情况。其中：“上年结转”反映预算单位监管企业上年结转到本年的国有资本经营预算资金总数。支出方按照国有资本经营预算支出功能分类科目编制，反映年度国有资本经营预算支出情况。其中：“结转下年”反映本年预计结转到下年的国有资本经营预算资金。此表数据根据湖南省省预算单位国有资本经营预算收入汇总表（湘财资预02表）、湖南省省预算单位国有资本经营预算支出明细表（湘财资预04表）数据填列。3.湖南省省预算单位国有资本经营预算收入汇总表（湘财资预02表），反映按收入分类科目划分的国有资本经营预算收入预算数。具体包括：（1）利润收入，即国有独资企业按规定上交国家的税后利润；（2）股利、股息收入，即国有控股、参股企业国有股权（股份）享有的股利和股息；（3）产权转让收入，即国有独资企业产权转让收入和国有控股、参股企业国有股权（股份）转让收入；（4）清算收入，即扣除清算费用后国有独资企业清算收入和国有控股、参股企业国有股权（股份）享有的清算收入；（5）其他国有资本经营预算收入，反映公共预算等其他预算调入国有资本经营预算的收入。此表的“科目编码”和“科目名称”按照政府收支分类科目附录四国有资本经营预算收支科目中的“国有资本经营预算收入分类科目”填列。企业集团的收入科目应根据主营业务确定。如华菱集团，在企业会计决算报表上填写的“所属行业码”为“323213210黑色金属冶炼及压延加工业”，尽管华菱集团也从事房地产等辅业，但根据企业主业所属行业类型，华菱集团的预算收入科目名称应填写为“国有资本经营收入”中的“103060109钢铁企业利润收入”。收入科目下应填列具体企业国有资本经营预算收入情况。4.湖南省省预算单位国有资本经营预算支出汇总表（湘财资预03表），反映按照省级企业为单元汇总的国有资本经营预算支出预算数。此表数据根据湖南省省预算单位国有资本经营预算支出明细表（湘财资预04表）、湖南省省预算单位国有资本经营预算支出项目表（湘财资预05表）数据填列。5.湖南省省预算单位国有资本经营预算支出明细表（湘财资预04表），根据监管企业报送的“2013年度湖南省省级企业国有资本经营预算表”中的“湖南省省级企业国有资本经营预算支出明细表（湘财资企预01表）”汇总填列。有关填报口径参照“湖南省省级企业国有资本经营预算支出明细表（湘财资企预01表）”编报说明。6.湖南省省预算单位国有资本经营预算支出项目表（湘财资预05表），根据监管企业报送的“2013年度湖南省省级企业国有资本经营预算表”中的“湖南省省级企业国有资本经营预算支出项目表（湘财资企预02表）”汇总填列。有关填报口径参照“湖南省省级企业国有资本经营预算支出明细表（湘财资企预01表）”编报说明。7. 湖南省省预算单位国有资本经营预算情况表（湘财资预06表），“纳入国资预