总账、报表、工资、固定资产综合实训.doc

ERP综合应用实验二：总账、报表、工资、固定资产综合实训实验1.1 系统管理实验数据1增加操作员（见表1-1）表1-1 电算化操作人员一览表职员编号姓名口令所属部门101王建财务科102周雷财务科103钱多财务科2新建账套(1)账套信息。账套号：666 账套名称：北京宏达科技有限公司账套路径：默认路径 启用会计期：2011年1月(2)单位信息。单位名称：北京宏达科技有限公司 单位简称：北京宏达单位地址：北京市解放路108号 法定代表人：吴顺达邮编：100050 联系电话及传真：01087422367电子邮箱：BJHD99163COM 纳税登记号：110109211811023(3)核算类型信息。本位币代码：RMB 本位币名称：人民币企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目账套主管：王建 按行业性质预置会计科目。(4)基础信息。 存货及供应商不分类； 客户分类； 无外币核算。(5)编码方案：科目编码方案为4222 客户分类编码方案为112部门编码方案为12； 结算方式编码方案为11其他编码项目保持不变(6)数据精度均默认2位。(7)总账、薪资管理和固定资产管理三个模块的启用日期为2011年1月1日。3设置操作员权限(1)设置操作员“王建”，拥有001账套“账套主管”权限。(2)设置操作员“周雷”，拥有001账套“公用目录设置”；“总账凭证凭证处理，总账期末转账设置、转账生成” ；“固定资产管理”和“薪资管理”权限。(3)设置操作员“钱多”，拥有001账套“总账-凭证-出纳签字”、“ 总账-出纳权限”。实验1.2 系统公共参数设置实验数据 1设置部门档案（见表1-2）表1-2 部门档案 部门编码部门名称负责人部门编码部门名称负责人1101102行政部财务科行政科王清王建赵军23销售部生产部张丽杨明人员类别 （见实验1.5表1-13）101管理人员；102营销人员；103生产人员2设置职员档案（见表1-3）表1-3 职员档案职员编码姓名所属部门编码人员类别职员编码姓名所属部门编码人员类别101王建101管理人员106王清102管理人员102周雷101管理人员207张丽（女）2营销人员（业务员）103钱多101管理人员208李红（女）2营销人员（业务员）104刘刚102管理人员309杨明3生产人员105赵军102管理人员310尹华3生产人员3定义结算方式（见表1-4）表1-4 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否21现金支票是2支票是22转账支票是4设置开户银行开户银行：中国工商银行账号：0200216601349868672暂封标志：否5设置客户分类（见表1-5）表1-5 客户分类分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称1本地12海淀区21广州11朝阳区2外地22河北6设置客户档案（见表1-6）表1-6 客户档案客户编码客户名称客户简称客户所属分类01北京天意有限公司北京天意朝阳区02北京天诚国际公司北京天诚海淀区03广州诚信股份公司广州诚信广州04河北新加贸易公司河北新加河北7增加供应商档案（见表1-7）表1-7 供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称供应商编码供应商名称供应商简科01安阳科技有限公司安阳科技02金亚国际商贸公司金亚国际实验1.3 总账系统系数及会计科目体系设置实验数据1设置业务处理控制参数（1）凭证制单时，采用序时控制；进行资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不允许修改、作废他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时不控制到操作员；出纳填制的凭证必须经出纳签字；未审核的凭证不允许记账；进行预算控制。（2）账簿打印位数及每页打印行数按软件的标准设定；明细账查询不控制到科目；明细账打印按年排页。（3）数量小数位、单价小数位和本位币精度2位，部门、个人、项目按编码方式排序。2、定义凭证类别：记账凭证3、设置会计科目（1）设置指定科目，指定“现金总账科目1001”、“银行总账科目1002”。（2）将应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算，受控系统为空。根据下列表格设置会计科目：（1）有关科目期初余额表，见表1-9表1-9 有关科目期初余额表科目编码科目名称外币币种辅助账类型计量单位余额方向期初余额说明1001库存现金日记账借24263.581002银行存款借1570300.00100201工商银行日记账/银行账借1570300.001122应收账款客户往来借213854.00受控科目为“空1123预付账款借1221其他应收款个人往来借12000.001231坏账准备贷1403原材料借304000.00140301A材料数量核算借124800.00件480140302B材料数量核算借179200.00件6401405库存商品借290000.00140501甲产品数量核算借290000.00台501601固定资产借4266100.00160101生产设备借1683500.00160102办公设备借6600.00160103运输设备借126000.00160104房屋及建筑物借2450000.001602累计折旧贷240853.581604在建工程借1606固定资产清理借2001短期借款贷30000.002201应付票据贷2202应付账款供应商往来贷209664.00受控科目为“空”2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102养老保险费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷2241其他应付款贷4001实收资本贷6000000.004002资本公积贷200000.004103本年利润贷4104利润分配贷410401未分配利润贷5001生产成本借500101甲产品借5101制造费用借510101工资部门核算借510102折旧费部门核算借6001主营业务收入贷600101甲产品数量核算台贷6401主营业务成本借640101甲产品数量核算台借6601销售费用借660101广告费借660102运输费借660103折旧费借660104工资借660105其他费用借6602管理费用借660201办公费部门核算借660202差旅费部门核算借660203工资部门核算借660204折旧费部门核算借660205其他费用部门核算借6603财务费用借660301利息收入借660302利息支出借660303手续费借（2）辅助核算科目初余额，见表1-10表1-12表1-10 应收账款客户方向金额摘要日期北京天意借77805.00销售甲产品2010.10.31广州诚信借108927.00销售甲产品2010.11.18河北新加借27122.00销售甲产品2010.12.08合计借213854.00表1-11 其他应收款部门个人方向金额摘要日期销售部张丽借8000.00借差旅费2010.12.12销售部李红借4000.00借差旅费2010.12.20合计借12000.00表1-12 应付账款供应商方向金额摘要日期安阳科技贷134784.00采购A材料2010.8.31金亚国际贷74880.00采购B材料2010.9.25合计贷209664.00实验1.4 总账系统期初余额输入实验数据参见实验1.3科目期初余额表和辅助核算期初余额表（见表1-9表1-12）实验1.5 工资管理系统设置实验数据1业务控制参数（1）设置工资类别：单个（2）核算币种：RMB人民币（3）扣税处理：从工资中扣除个人所得税（4）扣零处理：不进行扣零处理（5）人员编码长度：3位（6）启用日期：2011年1月1日2初始设置（1）设置人员附加信息增加：“性别”、“技术职称”、“身份证号”项目（2）设置人员类别，见表1-13表1-13 人员类别序号人员类别序号人员类别序号人员类别101管理人员102营销人员103生产人员（3）设置工资项目，见表1-14。（4）设置代发银行名称：中国工商银行，账号定长为19位，输入时需要自动带出的账号长度为15位。（5）设置人员档案，见表1-15。表1-14 工资项目一览表项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项应发合计数字82增项代扣税数字82减项养老保险费数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项表1-15 人员档案表人员编号人员部门名称人员类别人员性质计税银行名称银行账号101王建财务科管理人员中方是中国工商银行0200216601345670001102周雷财务科管理人员中方是中国工商银行0200216601345670002103钱多财务科管理人员中方是中国工商银行0200216601345670003104刘刚行政科管理人员中方是中国工商银行0200216601345670004105赵军行政科管理人员中方是中国工商银行0200216601345670005106王清行政科管理人员中方是中国工商银行0200216601345670006207张丽销售部营销人员中方是中国工商银行0200216601345670007208李红销售部营销人员中方是中国工商银行0200216601345670008309杨明生产部生产人员中方是中国工商银行0200216601345670009310尹华生产部生产人员中方是中国工商银行02002166013456700103设置工资计算公式（见表1-16）表1-16 工资计算公式工资项目定义公式岗位工资管理人员的岗位工资900元，销售人员的岗位工资700元，其他人员的岗位工资600元参考公式：iff（人员类别=“管理人员”，900；iff（人员类别=“营销人员”，700，600）应发合计基本工资+岗位工资+奖金养老保险费（基本工资+岗位工资+奖金）0.08扣款合计代扣税+养老保险费实发合计应发合计扣款合计实验1.6 固定资产管理系统设置1业务控制参数（1）启用日期：2011年1月1日。（2）用平均年限法（一）：按月计提折旧。（3）折旧汇总周期：1个月（4）固定资产类别编码方式：2-1-1-2（5）固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动输入（6）序号长度：3（7）要求与总账系统进行对账固定资产对账科目“固定资产”累计折旧对账科目“累计折旧”（8）对账不平衡的情况下不允许月末结账。2初始设置（1）与财务系统接口。设定固定资产入账科目：固定资产、累计折旧1602、进项税额22210101；业务发生后立即制单。（2）设置卡片样式：选择“通用样式”。（3）资产类别，见表117。表1-17 资产类别编码类别名称年限净残值率计提属性折旧方法卡片式样01房屋及建筑物011办公楼504%正常计提平均年限法（一）通用012厂房504%正常计提平均年限法（一）通用02设备021生产设备84%正常计提平均年限法（一）通用022办公设备82%正常计提平均年限法（一）通用023运输设备102%正常计提平均年限法（一）通用（4）部门及对应折旧科目，见表1-18表1-18 部门及对应折旧科目表部门编码部门名称对应折旧科目部门编码部门名称对应折旧科目1行政部管理费用折旧费3生产部制造费用折旧费2销售部销售费用折旧费（5）固定资产增减方式，见表1-19表1-19 固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款出售固定资产清理在建工程转入在建工程报废固定资产清理3固定资产原始卡片输入（见表1-20）表1-20 1月原始卡资料固定资产编码固定资产名称类别编码所在部门增加方式使用年限开始使用日期已提折旧月数原值累计折旧对应折旧科目名称使用状况011001办公楼011行政科在建工程转入502010-01-06111218750.0021450.00管理费用折旧费在用012001厂房012生产部在建工程转入50111231250.0021670.00制造费用折旧费在用021001生产设备021生产部直接购入8111683500.00185185.00制造费用折旧费在用022001计算机022财务科直接购入8116600.001183.38管理费用折旧费在用023001货车023销售部直接购入1011126000.0011365.20销售费用折旧费在用合计4266100.00240853.58实验1.7 日常业务处理实验数据2011年1月发生如下业务：业务1 1月5日，开出现金支票（现金支票号码010018），提取现金10800元。（附单据1张）借：库存现金 10800贷：银行存款工商银行 10800业务2 1月7日，向北京天意公司售出甲产品50台，单价7500元，款项尚未收到。（增值税税率17%，附单据2张）借：应收账款北京天意公司 438750贷：主营业务收入甲产品 375000应交税费应交增值税销项税额 63750业务3 1月12日，销售部张丽报销差旅费8000元。(附单据4张)借：管理费用差旅费销售部 5000贷：其他应收款张丽 5000业务4 1月13日，领用A材料120件，B材料100件。(附单据1张)借：生产成本一一甲产品 59200贷：原材料A材料 31200 B材料 28000业务5 1月14日，从安阳科技公司购人A材料100件，单价260元，款项暂欠，材料已验收入库。(适用税率1 7，附单据2张)借：原材料A材料 26000应交税费应交增值税进项税额 4420 贷：应付账款安阳科技 30420业务6 1月15日，接到银行通知，收到某投资者投入的资本300000元。(转账支票号：010023，附单据2张)借：银行存款工商银行 300000贷：实收资本 300000业务7 1月16日，购入不需安装生产设备一台，价值160 000元，增值税27 200元，开出转账支票(日期1月16日，转账支票号：010031)支付设备款。该设备作为固定资产核算，净残值率2%，预计使用年限8年，已交付生产部使用。（附单据2张）注意：该业务要通过固定资产管理系统输入卡片并生成记账凭证。借：固定资产生产设备 160000应交税费应交增值税进项税额 27200贷：银行存款工商银行 187200业务8 1月21日，公司非生产部门报销费用，统一报销凭证中科目都为“管理费用办公费”，但明细分属不同部门，以辅助项快速输入方式填制该凭证。财务科：2234元，行政科：3139元。(附单据4张)借：管理费用办公费财务科 2234管理费用办公费行政科 3139贷：库存现金 5373业务9 1月29日，收到银行账单，扣缴短期借款利息134元人账。(附单据1张)借：财务费用利息支出 134贷：银行存款工商银行 134业务10 1月31日，以操作员“钱多”的身份进行出纳签字。业务11 1月31日，以操作员“王建”的身份对所有凭证进行审核签字，并记账。业务12 1月31日，针对第三笔业务生成一张红字冲销凭证。业务13 1月31日，重新填制正确的凭证如下：借：管理费用差旅费销售部 8000贷：其他应收款张丽 8000业务14 1月31日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。实验1.8 期末业务处理实验数据业务15 1月31日，输入2011年1月工资资料。（1）基本工资档案，见表1-22。表1-22 基本工资档案人员编码人员基本工资人员编码人员基本工资101王建2200.00106王清2500.00102周雷1900.00207张丽2100.00103钱多1900.00208李红2000.00104刘刚1600.00309杨明2200.00105赵军2400.00310尹华1500.00（2）2010年公司超额完成任务，经批准发放奖金如下：行政部、销售部，每人2000元；生产部，每人1800元。（3）填报个人所得税申报表。对应工资项目：实发工资合计计税扣除基数：2000元。业务16 1月31日，进行工资分摊及费用计提并生成转账凭证（见表1-23）生成凭证：借：管理费用工资（财务科） 14700 管理费用工资（行政科） 15200 生产成本甲产品 8500销售费用工资 9500 贷：应付职工薪酬工资 47900借：管理费用其他费用 2940管理费用其他费用 3040 生产成本甲产品 1700销售费用其他费用 1900贷：应付职工薪酬养老保险费 9580注意问题：（1）根据下列表格的内容进行工资分摊的设置。（2）工资分摊构成设置中的项目以工资表中的“应发合计”为准。（3）进行工资分摊时要设置到明细工资项目。表1-23 工资分摊与计提一览表部门方向计提类型名称行政部（财务科、行政科）管理人员销售部营销人员生产部生产人员应付职工薪酬工资100%借方管理费用工资销售费用工资生产成本甲产品贷方应付职工薪酬工资养老保险费20%借方管理费用其他费用销售费用其他费用生产成本甲产品贷方应付职工薪酬养老保险金业务17 1月31日，计提本月折旧费用并生成转账凭证（此业务须在固定资产管理系统中完成）。生成凭证：借： 管理费用折旧费（财务科） 67.32 管理费用折旧费（行政科） 1950 销售费用折旧费 1033.2制造费用折旧费 18805 贷：累计折旧 21855.52业务18 1月31日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。业务19 1月31日，定义并生成制造费用结转至生产成本的“自定义转账”凭证。输入自定义转账的编号：1；摘要：制造费用结转至生产成本科目编码 方向 金额公式500101 借 CE（） 取借贷平衡差额510101 贷 QM（510101,月,借）510102 贷 QM（510102,月,借）生成凭证：借：生产成本甲产品 18805贷：制造费用折旧费 18805 业务20 1月31日，操作员“王建”对以上凭证进行审核、记账。业务21 1月31日，定义并生成结转本月完工产品成本的“自定义转账”凭证（假定不考虑在产品成本）。方法一：输入自定义转账的编号：2；摘要：结转本月完工产品成本科目编码 方向 金额公式140501 借 QM（500101,月,借）或JG（） 对方科目计算结果500101 贷 QM（500101,月,借）方法二：输入对应结转编号 1转出科目 500101 生产成本甲产品转入科目 140501 库存商品甲产品 对应结转系数 1生成凭证：借：库存商品甲产品 88205贷：生产成本甲产品 88205 业务22 1月31日