河南省2011年度部门决算报表培训资料之一.doc

河南省2011年度部门决算报表培训资料之一2011年度部门决算与资产管理信息系统报表相关指标编 审 说 明一、2011年度部门决算报表新的要求（一）单位在编制部门决算报表前，应按照行政事业单位资产管理信息系统要求，完成本单位资产管理信息系统统计报表的编报工作；（二）部门决算报表体系与资产管理信息系统统计报表体系中相同的报表、指标，应从资产管理信息系统中提取，确保二套报表相关指标衔接一致。相关报表及主要指标包括：机构人员情况表、资产负债表、资产情况表；（三）根据我省财政管理需要，2011年度部门决算报表中增加了2011年度新增固定资产明细表，要求省级单位填报，省辖市以下单位是否填报，由各地自行确定；（四）省直部门决算报表应先报送省财政厅资产管理处对相关资产类报表进行审核，资产处审核通过后，再向省财政厅业务处报审。二、2011年度新增固定资产明细表（财决附10表）填报说明（一）填报范围本表要求省级单位填报，省辖市以下单位是否填报由各地自行确定。省级单位2011年度内无论是否增加固定资产，均应填报本表。本表“价值单位”为“元”,“资产数量单位”按软件中内置的固定资产分类代码名称中明确的单位填报。为避免漏填漏报，我们在软件中设置了审核公式，年度内没有增加固定资产的单位，应在本表合计行9栏（1行9栏）中填写“本单位本年无新增资产”，填写后将不再有此审核提示。（二）指标解释1资产分类代码及名称：按照国家标准固定资产分类代码（GB/T 14885-1994）选择填列。我们已将该分类代码内置在报表软件中，填列时双击相关单元格，从弹出的下拉菜单中选择。主要通用（常用）资产代码如下：（1）房屋构筑物：028301-供应设施用房（配电房、锅炉房等列入此类）；（2）专用设备：464608-票据打印机（专用的税控发票打印机）；464401-复印机；464405-复印器材（复印机辅助器材，如复印机柜等）；464901-碎纸机；464205-电影投影仪；464301-普通照相机；464302-专用照相机；464399-其他照相机械及器材；464304-变焦镜头；（3）交通运输设备：531509-微型客车（8座以上载客汽车）；531601-普通轿车（发动机排量小于4L）；531605-高级轿车（发动机排量大于等于4L）；522900-其他客车（单位用来接送员工的大客车）；（4）电气设备：6322-空调器（办公室用于制冷的独立制冷设备，不包括中央空调机组；中央空调机组参考165000空调机组）；6343-电热水和饮料加热器具（包括饮水器、饮水机、电开水器）；631100-家用电冰箱；631200-电用冷藏冷冰箱；（5）电子产品及通信设备：711701-台式机（一般办公使用台式电脑，包含完整主机和显示器；单一主机和显示器纳入7117799其他终端硬件设备）；711702-便携式计算机（一般办公使用便携式电脑）；714102-针式打印机；714103-激光式打印机；714104-喷墨式打印机；714107-一体机（打印、复印、传真）；714199-其他打印机；7146-扫描仪；697101-文件传真机；711604-交换机；711605-路由器。2资产名称（通称）：按照日常生活中对该项资产的称呼填写。3本年新增资产配置预算情况：批复时较为笼统的资产，无法对应到资产分类代码中明细资产时，应按所包括资产明细逐台、逐件、逐批填列。如：批复时资产名称（项目）为“实验室设备一批”，在实际填列时，应按实验室中实际配置情况，将不同资产逐行填列。 （1）数量：按批复数量填列。（2）单位：按资产分类代码中相关资产代码名称后的数量单位填列。（3）均价：不需要手工填列，完成“数量”和“总价”信息填写后，计算机自动计算获取。（4）预算批复部门：按软件中内置的项目选择填列。目前，省级单位资产配置预算批复部门分“1-财政部门”、“2-主管部门”、“3-单位”、“4-其他”四项。“4-其他”主要指通过调剂、捐赠、资产清查盘盈、超配置预算计划等方式取得资产时填列。4本年实际配置资产情况：填列2011年度内，实际增加的固定资产，应按不同型号资产逐行填列。相关指标与配置预算情况中的指标相同。该栏内合计行“总价”与财决附04表中“年度内增加固定资产价值”相等。软件中设置了审核公式。5资产管理信息系统卡片起止编号：填列该台、件、批固定资产，在本单位资产管理信息系统中的固定资产编号后四位数字。如资产卡片较多时，可填写起止编号。三、各级审核注意事项（一）基层单位1口径说明：基层单位应对二套报表的一致性负直接责任。应确保二套报表中相同的报表、指标在口径相同情况下，填报数据一致。切实做到“账表相符”，报表数据“真实、准确、完整、可靠”。目前，二套报表中机构人员情况表对部分单位填报口径略有不同。资产管理信息系统要求按“独立编制单位”逐户填报，而实际财务管理中部分“独立编制单位”的财务没有实行独立核算。部门决算报表要求按财务独立核算单位逐户填报，而财务管理实际工作中，部分独立核算单位的财务却包括数个独立编制单位，基层单位在编报工作中应据实填列机构人员情况表，二套报表机构人员数量如不一致，应在编报说明中予以说明。2审核方法：二套报表的编制人员，应相互沟通配合，通过与财务对账、二套报表核对、计算机软件审核等方式，确保二套报表衔接一致。（二）主管部门主管部门按以往审核方法对基层单位报表审核通过后，还应登录省财政资产管理信息系统，逐户查询所属单位相关报表，与部门决算报表比对，确保二套报表衔接一致后，填写省直主管部门二套报表汇总数据审核情况表（附件2）报省财政厅资产处审核（主管部门登录省财政厅资产管理信息系统服务器查询方法详见附件1）。（三）财政部门省财政厅资产处主要负责二套报表相关指标的一致性审核。为此，我们制定了财政部门二套报表审核情况表（附件3），资产处签署审核意见后，交省直主管部门报财政归口业务主管处审核。四、其他事项（一）河南省2011年部门决算报表参数获取方式1财政部外网/zaixianfuwu/ruanjianxiazai2.国库支付网 http:/ 00(主页右上角“预算执行”专栏中)3.资产管理信息系统主页41:7001/netrep(通知栏下，用户名：A,密码为空)（二）与资产管理信息系统相关报表的咨询、审核由省财政厅资产处负责，相关责任人如下：1行政政法处归口部门，由杨小强同志负责，联系电话：65808042；2社保处、教科文处、税政处归口部门，由金贵联同志负责，联系电话：65808085；3综合处、经济建设处、农业处、企业处、服务贸易处、地方金融处归口部门，由党小军同志负责，联系电话： 65808778。附件：1. 主管部门资产管理信息系统报表查询方法2. 省直主管部门二套报表汇总数据审核情况表3. 财政部门二套报表审核情况表 4. 2011年度新增固定资产明细表河南省财政厅二一一年十二月九日附件1：主管部门资产管理信息系统报表查询方法一、登录系统，进入界面用财政部门赋予本部门的资产管理员用户，登录行政事业单位资产管理信息系统（财政内网），省级信息系统地址为：41：7001/netrep。输入本部门资产管理员的用户名和密码（如）：二、查询所属单位数据（一）资产负债表数据查询点击：决策支持-资产报表-资产报表（月报）出现对话框，此时选择年度和时期：进入如下界面：点击“资产负债表”，即可查看到该单位的负债表信息：（二）机构人员情况表数据查询点击：决策支持-资产报表-资产报表（年报）：点击“机构人员情况表”，即可查看到该单位的机构人员信息：（三）资产负债表汇总数据查询点击：决策支持-资产报表-节点汇总出现对话框如下，此时选择年度和时期：进入如下页面，选择资产负债表（以资产负债表为例），主管部门可以根据需要进行选择，也可以全选。然后选择目标单位（即选择本部门的汇总节点）。尔后点击下一步：选择“层层汇总”：出现下图，点击确定即可。尔后提示：此时就可以查询到汇总节点的负债表了。（四）机构人员汇总数据查询（与资产负债汇总数据查询流程