整顿财政账户管理方案.doc

整顿财政账户管理方案一、组织领导统一思想，充分认识清理整顿财政账户的工作的重要性，成立市财政局清理整顿财政账户工作领导小组。二、实施步骤和时间安排（一）动员部署阶段（4月28日4月29日）认真组织学习财库8号文件精神；召开市清理整顿财政账户工作会议，明确清理整顿工作要求、方法和步骤。（二）自查清理阶段（5月3日5月15日）针对年底财政部门保留的所有财政账户，对照财库8号文件自查整改检查内容，逐项排查整改：1、收集有关国务院、财政部、省政府和省财政厅开设财政账户的文件依据，按资金性质梳理所有财政账户，对无文件依据开设的财政账户进行清理。2、对所有财政账户进行登记，撤并一年内未发生资金往来业务的财政账户，以及同类或相似性质资金开设的多个财政账户。3、检查梳理所有财政部门账户资金，将财政账户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库。4、纠正违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的做法。5、制定财政账户归口管理工作方案和时间表，将分散在财政其他内设机构管理的财政账户转归财政国库管理机构统一管理。6、其他需要整改的方面。对于排查出来的问题，制定整改方案，边查边改；对于一些突出的问题，能够解决的，立即解决；对于条件不成熟、一时解决不了的问题，积极创造条件，制定目标，落实责任人，限期解决。（三）全面核查阶段（5月16日6月10日）核查分对县（市、区）财政局核查和迎接省财政厅检查两方面。核查的主要内容包括：1、财政开展清理整顿财政账户工作是否得力。2、是否存在漏报、隐瞒财政账户的情况；是否全部撤并违规设置的财政账户；是否将待撤销财政账户内的结余资金按规定划转，并及时办理撤户手续。3、是否按完善的内部审核程序开设财政账户；是否按原则在同一家商业银行只开设一个非税收入财政账户；是否将财政账户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库；是否超越财政账户资金核算管理范围。4、是否按原则慎重选择开户银行；是否规范并明确财政和银行间的责权利关系。5、是否严格执行财政国库资金支出管理；是否纠正违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政账户的做法。6、是否规范财政账户资金支付业务流程；是否将财政账户资金纳入国库集中支付和信息系统管理；是否存在财政资金运行管理链条短、潜在资金安全风险点多的状况。7、是否制定财政账户管理办法；是否建立健全资金调度、对账等内控管理制度；是否对财政账户档案资料实施动态管理。8、是否按要求将财政账户转归财政国库管理机构统一管理；暂未转归的，是否制定了相应的转归工作方案和时间表。9、其他需要核查的方面。（四）总结报告阶段（6月10日6月15日）6月10日前，各县（市、区）将清理整顿财政账户工作情况报告和附表以正式文件报送市财政局国库处（一式两份），同时通过内网邮件系统报送电子文档。6月15日前，全市汇总表和工作总结上报至省财政厅。（五）健全完善制度阶段（6月15日6月30日）结合清理整顿财政账户中发现的问题，建立健全财政账户管理制度、相关资金管理制度和基础性工作规范，形成有效的监督制约机制和财政账户管理的长效机制。主要新建、完善以下制度：1、完善财政账户管理（包括开立、变更、撤销等账户内部审批管理程序）、报省财政厅备案制度。2、建立财政账户开户银行选择、财政账户资金调度、资金运行制度。3、完善财政账户归口国库管理后的集中核算制度