个人所得税申报表.doc

扣缴个人所得税报告表扣缴个人所得税报告表扣缴义务人编码：征收管理代码：扣缴义务人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）填表日期： 年 月 日序号纳税人姓名身份证照类型身份证照号码国籍所得项目所得期间收入额免税收入额允许扣除的税费费用扣除标准准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%速算扣除数应扣税额已扣税额备注123456789101112131415161718合 计扣缴义务人声明我声明：此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字： 会计主管签字： 负责人签字： 扣缴单位（或法定代表人）（签章）： 受理人（签章）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（章）：国家税务总局监制本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报主管税务机关。扣缴个人所得税报告表填表说明一、本表根据中华人民共和国税收征收管理法（以下简称征管法）及其实施细则、中华人民共和国个人所得税法（以下简称税法）及其实施条例制定。二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。六、表头项目的填写说明如下：1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。3、所得项目：按照税法规定项目填写。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。6、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。7、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。（1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；（2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；（3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；（4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。8、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。9、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款及减免税额。10、扣缴非本单位职工的税款，须在备注栏反映。11、表间关系：（1）应纳税额=应纳税所得额税率-速算扣除数（2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额注：全年一次性奖金等特殊政策的应纳税所得额计算除外。（3）收入额（人民币合计）=收入额（人民币）+收入额（外币折合人民币）12、声明人：填写扣缴义务人名称。八、本表为A4横式。支付个人收入明细表支付个人收入明细表扣缴义务人编码：征收管理代码：扣缴义务人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日姓名身份证照类型及号码收入额备注合计工资薪金所得承包、承租所得劳务报酬所得利息、股息、红利所得其他各项所得123456789合 计制表人： 审核人：支付个人收入明细表填表说明一、本表根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、中华人民共和国个人所得税法及其实施条例制定。各省、自治区、直辖市地方税务局可根据本地实际，本着有利征管、方便纳税人的原则，在本表样的基础上增加栏目和内容。二、适用范围：扣缴义务人向个人支付应税所得，但未达到纳税标准、没有扣缴税款的纳税人情况报送。三、“收入项目”栏填写金额，4+5+6+7+8=3四、非本单位雇员、非本期收入及其他有关事项应在备注栏中注明。五、“审核人”指单位的财务部门负责人。六、本表为A4横式，填写一式二份，扣缴义务人留存一份，报税务机关一份。个人所得税月份申报表个人所得税月份申报表所得期间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：人民币元纳税人识别号：征收管理代码：根据中华人民共和国个人所得税法第九条的规定，制定本表。纳税人应在次月七日内将税款缴入国库，并向当地税务机关报送本表。纳税人姓名国籍抵华日期在中国境内住址省、市、县、街道及号数（包括公寓号码） 公寓 街道 县/市 省在中国境内通讯地址（如非上述住址）邮编电话职业服务单位服务地点所得项目所属期间收入额免税收入额允许扣除的税费费用扣除标准准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率速算扣除 数应纳税额减免税额已扣缴税款应补(退)税款授权代理人（如果你已委托代理人，请填写下列资料）为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本人代理申报人，任何与本申报表有关的来往文件都可寄与此人。授权人签字： 声明：我声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国个人所得税法的规定填报的，我确信它是真实的，可靠的，完整的。声明人签字： 代理申报人（签字）： 纳税人（签字或盖章）： 以下由税务机关填写收到日期：接收人：审核日期：主管税务机关盖章主管税务官员签字审核记录国家税务总局监制.填 表 须 知一、本表适用于个人取得工资、薪金等项所得月份自行申报。凡由扣缴义务人扣缴个人工资薪金所得税款的，不填报此表。二、负有纳税义务的个人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。三、未按规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规定，予以处罚。四、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。五、本表各栏的填写如下：1所得期间：填写取得所得的所属月份。2纳税人识别号：填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码。3填表日期：填写办理纳税申报表的实际日期。4抵华日期：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。5在中国境内住址：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。住在公寓、宾馆、饭店的，应填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。6在中国境内通讯地址：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。7邮编、电话：住址和通讯地址不一致时，邮编和电话号码应分别填写。8所得项目：按照税法第二条规定的所得项目分别填写。同一所得项目取得时间不相同的，仍填入一行，并在“所得期间”栏内分别注明。9免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。10允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。（1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；（2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；（3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；（4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。11除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。12应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额13已扣缴税款：如纳税义务人在同一所得期间取得所得已被扣缴的税款，填写此栏。14速算扣除数：超额累进速算扣除数是依据税法规定的级距和每一级距的税率，预先计算出来的。只要级距和税率不变，速算扣除数也不变。计算公式为：速算扣除数=前一级的最高所得额（本级税率前一级税率）+前级速算扣除数即：应纳税额=课税所得额适用税率速算扣除数。15声明人：填写纳税人本人姓名。如纳税人不在时，也可填写代理申报人姓名。个人所得税年度申报表个人所得税年度申报表纳税年度： 填表日期： 年 月 日 金额单位：人民币元纳税人识别号：征收管理代码：根据中华人民共和国个人所得税法第七条和第九条的规定，制定本表。纳税人应在年度终了后三十日内将税款缴入国库，并向当地税务机关报送本表。纳税人姓名国籍抵华日期在中国境内住址省、市、县、街道及号数（包括公寓号码） 公寓 街道 县/市 省在中国境内通讯地址（如非上述住址）邮编电话职业服务单位服务地点中国境内所得已纳税额境外所得应纳税额所得项目所属期间应纳税所得额减免税额已纳所得税额自缴或扣缴应补（退）税额所得项目收入额减费用额应纳税所得额税率速算扣除数应纳所得税额境外已缴税额应补（退）税额授权代理人（如果你已委托代理人，请填写下列资料）为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本人代理申报人，任何与本申报表有关的来往文件都可寄与此人。授权人签字： 声明：我声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国个人所得税法的规定填报的，我确信它是真实的，可靠的，完整的。声明人签字： 代理申报人（签字）： 纳税人（签字或盖章）：以下由税务机关填写收到日期：接收人：审核日期：主管税务机关盖章主管税务官员签字境外税额的扣除计算扣除限额审核记录实际扣除额上年免抵的或结转的税额应补缴的税额国家税务总局监制.填 表 须 知一、本表适用于在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境外取得的所得年度申报。二、负有纳税义务的个人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。三、未按规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规定，予以处罚。四、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。五、所得为外国货币的，应按国家外汇管理机关公布的外汇牌价折合成人民币计算缴纳税款，并附送折算计算表。六、本表各栏的填写如下：1纳税年度：填写取得所得的公历年度。2纳税人识别号：填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码。3填表日期：填写办理纳税申报表的实际日期。4抵华日期：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。5在中国境内住址：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。住在公寓、宾馆、饭店的，应填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。6在中国境内通讯地址：在中国境内无住所的纳税人填写此栏。7邮编、电话：住址和通讯地址不一致时，邮编和电话号码应分别填写。8已纳所得税额：填写纳税年度内在中国境内取得的所得已缴纳的税款。应分别所得项目填写并分别写明自缴或扣缴。同一所得项目，取得时间不同的，仍填入一行，并在“所得期间”栏内分别注明。9境外所得应纳税额各栏填写如下：（1）所得项目：按照税法第二条规定的所得项目分别填写。（2）收入额：填写在年度内境外取得的全部收入额。（3）减除费用额：按照税法第六条的规定应减除的费用额填入本栏。不减除费用的，不填写。（4）境外已缴税额：填写在境外所得项目已缴纳的税额。10声明人：填写纳税人本人姓名。如纳税人不在时，也可填写代理申报人姓名。非居民享受税收协定待遇审批执行情况报告表非居民享受税收协定待遇审批执行情况报告表Report of implementation of non-residents treatment upon approval under Double Taxation Agreement(DTA)合同备案号：填报日期Date年月日 Y/M/D1填报人名称Name 2填报人纳税识别号Tax indentification number3填报人类型This form is filed by纳税人 Taxpayer扣缴义务人 Withholding agent如填报人为扣缴义务人，请填写第4栏和第5栏If this form is filed by withholding agent, please fill in Blanks 4 & 5.4纳税人名称Taxpayers name5纳税人纳税识别号Taxpayers tax identification number6序号No.7项目Item8所得类型Type of income9适用税收协定及条款Applicable DT A and articles10审批文书编号Approval document serial number收入额或应纳税所得额Amount of gross income or taxable income减免税额Tax deduction or exemption11审批申请数额Amount specified in application12实际发生数额Actual amount13审批申请数额Amount specified in application14实际执行数额Actual amount deducted or exempted填表说明：Note1.本表为非居民办理纳税申报或扣缴义务人办理非居民税收扣缴报告的附表，适用于实际执行审批类税收协定待遇的纳税人或扣缴义务人。This form is attached to the tax declaration of non-resident or the report of tax withheld by withholding agent. It is applicable to the taxpayer or withholding agent who has enjoyed the treatment approved under DTA.2填报人为扣缴义务人的，应按享受税收协定待遇的不同纳税人分别填报本表。If this form is filed by a withholding agent, one form is applicable to one taxpayer only.3.本表第7栏中项目按交易或合同名称填报。Fill in the name of the transaction or contract in Blank 7.4本表第8栏中所得类型按所得类型代号填写，各所得类型代号为：营业利润；股息；利息；特许权使用费；财产收益；独立个人劳务所得；非独立个人劳务所得；其他所得。各所得归类按适用的税收协定相应条款规定执行，但营业利润包括适用税收协定一般营业利润条款和表演家、运动员等特殊条款的营业利润；独立个人劳务所得包括适用税收协定一般独立个人劳务条款和表演家、运动员等特殊条款的独立个人劳务所得；非独立个人劳务所得包括适用税收协定一般非独立个人劳务条款和表演家、运动员等特殊条款的非独立个人劳务所得。Choose from the following codes for Blank 8 (Type of income):1.business profit; 2 dividend; 3 interest; 4 royalties; 5 capital gains; 6 independent personal service income; 7 dependent personal service income; 8 other income. The income categorization is made in accordance with the applicable articles of DTA. Business profit includes the business profit stipulated both in the Business Profit Article and other articles such as Artistes and Sportsmen. Independent personal service income includes the service income stipulated both in the Independent Personal Services Article and other articles such as Artistes and Sportsmen. Dependent personal service income includes the service income stipulated both in the Dependent Personal Services Articles or income from Employment and other articles such as Artistes and Sportsmen.5.本表第12栏应优先按应纳税所得额填报；不能准确填报应纳税所得额的，按收入额填报。Fill in the amount of taxable income in Blank 12. If unable to fill in the amount of taxable income precisely, fill in the amount of gross income.6.本表第12栏按收入额填报的，本表第14栏中的减免税额按照由收入额推算的应纳税所得额计算，并应在备注栏中说明推算过程。If the amount of gross income is filled out in Blank 12, the amount of tax deduction or exemption in Blank 14 is calculated on the basis of taxable income inferred from the amount of gross income. The process of calculation shall be specified in Additional information.非居民享受税收协定待遇备案报告表非居民享受税收协定待遇备案报告表 Non-residents claim for treatment under Double Taxation Agreement (DTA) (for record)合同备案号：填报日期Date 年 月 日 Y/M/D1纳税人名称 Taxpayers name2纳税人纳税识别号 Taxpayers tax identification number3纳税人类型 Type of taxpayer企业 Enterprise个人 Individual4纳税人境内地址Address in China 5境内联系电话Telephone number in China 6境内邮政编码Postal code in China 7纳税人境外地址Address in home country 8境外联系电话Telephone number in home country 9境外邮政编码Postal code in home country 10纳税人是否构成任何第三方税收居民Is the taxpayer a fiscal resident of a jurisdiction other than China & the other contracting party? 是 Yes否 No11如10栏选是，请列示第三方名称If yes is in Blank 10, please specify 12序号No. 13项目Item 14所得类型Type of income 15纳税方式Approach of tax payment16支付人或扣缴义务人名称Name of payer or withholding agent 17支付人或扣缴义务人纳税识别号Tax identification number of payer or withholding agent 18适用的税收协定及条款Applicable DTA and articles19是否属于关联交易An associated transaction or not 20收入额或应纳税所得额Amount of gross income or taxable income 21减免税额Tax deduction or exemption 22备注Additional information 23符合享受税收协定待遇规定条件的理由Reasons for enjoying treatment under DTA 24本次备案附报资料清单List of documents attached to this form 25与本次备案有关但以前已提交的资料清单List of documents that have been submitted before 26声明 Declaration 我谨声明以上呈报事项准确无误。I hereby declare that the above information is true and correct.纳税人印章或签字Stamp or signature of taxpayer： 年 月 日Y/M/D代理人印章或签字 Stamp or signature of attorney： 年 月 日Y/M/D27纳税人居民身份证明（由纳税人为其居民的缔约对方税务主管当局或其授权代表填写，或另附由该税务主管当局或其授权代表出具的专用证明） Applicants Certificate of Resident Status(to be filled out by the competent authority or its authorized representative of the other contracting party of which the applicant is a resident, or a separate certificate issued by such authority or representative could be attached) CertificationWe hereby certify that (applicants name) is a resident of (name of the other contracting party) according to the provisions of Paragraph ,of Article in the (name of law). Stamp or signature of the competent authority or its authorized representative： Date(y/m/d) 28主管税务机关或其授权人印章或签字： Stamp or signature of the responsible tax office or its authorized representative 年 月 日Y/M/D 填表说明：Note1.本表适用于需要享受备案类税收协定待遇的非居民。This form is required for non-residnets claiming for treatment under DTA by record.2.本表第10栏中“任何第三方税收居民”是指在任何第三方除仅因来源于该方的所得或坐落于该方的财产而在该方负有纳税义务外，还负有其他纳税义务的人。Fiscal resident in a jurisdiction other than China & the other contracting party in Blank 10 refers to a taxpayer that has tax payment obligations in that jurisdiction not only for income arising therefrom or for ownership of property situated therein.3.本表第13栏中项目按交易或合同名称填报。Fill in the name of the transaction or contract in Blank 13.4.本表第14栏中所得类型按所得类型代号填写，各所得类型代号为：营业利润；股息；利息；特许权使用费；财产收益；独立个人劳务所得；非独立个人劳务所得；其他所得。各所得归类按适用的税收协定相应条款规定执行，但营业利润包括适用税收协定一般营业利润条款和表演家、运动员等特殊条款的营业利润；独立个人劳务所得包括适用税收协定一般独立个人劳务条款和表演家、运动员等特殊条款的独立个人劳务所得；非独立个人劳务所得包括适用税收协定一般非独立个人劳务条款和表演家、运动员等特殊条款的非独立个人劳务所得。Choose from the following codes for Blank 14 (Type of income):1.business profit; 2 dividend; 3 interest; 4 royalties; 5 capital gains; 6 independent personal service income; 7 dependent personal service income; 8 other income. The income categorization is made in accordance with the applicable articles of DTA. Business profit includes the business profit stipulated both in the Business Profit Article and other articles such as Artistes and Sportsmen. Independent personal service income includes the service income stipulated both in the Independent Personal Services Article and other articles such as Artistes and Sportsmen. Dependent personal service income includes the service income stipulated both in the Dependent Personal Services Articles or income from Employment and other articles such as Artistes and Sportsmen.5.本表第15栏中纳税方式按类型代号填写，类型代号为：自行申报；源泉扣缴。Choose from following codes for Blank 15 (Approach of tax payment): 1 Self-declaration; 2 Withholding at source.6.本表第20栏应优先按应纳税所得额填报；不能准确填报应纳税所得额的，按收入额填报。Fill in the amount of taxable income in Blank 20. If unable to fill in the amount of taxable income precisely, fill in the amount of gross income. 7.本表第20栏按收入额填报的，本表第21栏中的减免税额按照由收入额推算的应纳税所得额计算，并应在备注栏中说明推算过程。If the amount of gross income is filled out in Blank 20, the amount of tax deduction or exemption in Blank 21 is calculated on the basis of taxable income inferred from the amount of gross income. The process of calculation shall be specified in Additional information.8.纳税人全权委托代理人填报本表并附报书面授权委托书的，可不在本表第26栏盖章或签名。The stamp or signature of taxpayer in Blank 26 is not required if the attorney is fully authorized in written form by the taxpayer. 非居民享受税收协定待遇审批申请表非居民享受税收协定待遇审批申请表Non-residents claim for treatment under Double Taxation Agreement(DTA) (for approval)合同备案号：填报日期Date 年 月 日Y/ M/D1纳税人名称Taxpayers name 2纳税人纳税识别号Taxpayers tax identification number 3纳税人类型Type of taxpayer企业 Enterprise个人 Individual4纳税人境内地址Address in China 5境内联系电话Telephone number in China 6境内邮政编码Postal code in China 7纳税人境外地址Address in home country 8境外联系电话Telephone number in home country9境外邮政编码Postal code in home country 10序号No. 11项目Item 12所得类型Type of income13纳税方式Approach of tax payment 14支付人或扣缴