一体化练习题目(复杂)T3.doc

一、 总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。2010年2月开始启用用友通产品（要求存货分类管理；启用总帐、购销存和核算模块）。（如无特殊说明，以下所指的“单价”都是报价）二、 把自己设置为帐套主管三、 基础档案（一） 部门：采购部、销售部、生产部（二） 仓库：原材料仓库和成品库，计价方式为“移动平均法”（三） 存货分类及档案：01原材料（木材 吨 外购和生产耗用） 02产成品（沙发 套 销售和自制） （靠垫 个 外购和销售）03费用（运费 元 劳务费用）（四） 供应商档案：海淀木材城 长江运输公司（五） 客户档案：集美家具城（六） 会计科目： 应收账款和预收账款 设置为“客户往来” 应付账款和预付账款 设置为“供应商往来”（七） 凭证类别：记账凭证（八） 结算方式：现金 转账支票（九） 其他：暂估方式：单到回冲四、 核算模块科目设置（一） 存货科目：原材料仓库对应的存货科目编码1211 成品库对应的存货科目编码1243（二） 存货对方科目： （三） 客户往来（四） 供应商往来 五、 期初数据（一） 总账1、现金2500，银行存款30000，2、原材料500；库存商品4500元。3、 固定资产 86704、应付账款1170。5、应付工资2000，实收资本40000，本年利润1000，未分配利润2000。6、下列科目借贷方累计发生：主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。（二） 库存期初原材料仓库：木材 5吨 单价100元成品库：沙发 15套，单价 300元（三） 供应商往来期初从海淀木材城采购木材10吨，单价100元。发票金额1170。未付款。（发票号001）六、 本月业务1、提取现金5000元。采购业务：2、财务部对期初欠海淀木材城的应付账款用转账支票进行付款。并生成凭证。3、1）从海淀木材城采购木材15吨，单价90元（注意：入库类型：采购入库），2） 收到采购专用发票（发票号002），会计确认该笔应付账款。3） 同时收到长江运输公司开来的运费发票（发票号567）300元，直接现金付款。（操作指导：运费发票上先点现付，然后点复核）4） 把运费分摊入采购成本（按数量分摊）（操作指导：手工结算）5） 材料已验收入库。6） 财务会计对该采购入库业务及供应商往来业务生成凭证（注意：运费发票生成凭证需供应商往来制单现结制单） 4、1）经检查，发现本期采购的木材有3吨不合格，退回对方。（注意：入库类型：采购入库）（操作指导：红字采购入库单）2）收到对方开出的红字专用发票。会计进行复核。3）经商量，这部分货款可抵销本期采购款（操作指导：供应商往来-红票对冲）。4）财务会计对采购退库业务和供应商往来业务生成凭证（提示：共2张凭证。红票对冲不用生成凭证）。5、财务部给海淀木材城开出转账支票一张，金额1500元，除还欠海淀木材城的余款外，其余作为预付款处理。并生成凭证。库存业务： 6、生产车间领用木材5吨。（注意：出库类别：材料领用出库）7、沙发完工，3套入成品库，总成本2400。（注意：入库类别：产成品入库）销售业务： 8、销售部预收集美家具城货款10000元（转账支票），财务部生成凭证。（操作指导：销售模块客户往来收款结算的时候，确认为预收，核算模块客户往来制单核销制单）9、1）销售沙发3套给集美家具城，售价1000元一套；2）开具销售普通发票，财务部确认应收账款。 3）仓库确认出库10、用预收账款冲销一部分货款。（操作指导：客户往来-预收冲应收；核算模块客户往来制单转账制单）采购暂估业务 11、28号采购一批木材入库，数量6吨，单价120元，未收到发票。财务会计对该暂估业务生成凭证。12、期间损益结转。 13、对本期凭证记账（设置：未审核的凭证允许记账），编制资产负债表和损益表。 关键数据 原材料科目的期末数（2012.75 ）; 预付账款科目的期末数(236.40) 本年利润的本期发生数（1850.01） 物资采购科目的期末数（-720）；（注：负数表示有暂估业务未处理，对应采购模块采购账簿暂估入库余额表，核算模块帐表暂估材料余额表数据）14、对各个模块进行结账。3月份3月1号，收到上月28号暂估入库木材的专用发票一张，发票上显示单价为115元。财务确认对该供应商的应付账款 暂估业务，采用