财务部管理流程.doc

财务部管理规程(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11 目的为加强财务管理，根据国家有关法律、法规制度，结合公司具体情况， 特制定本规程2 范围财务部3 责任人财务经理4 内容4.1 认真执行财务制度，遵守财经纪律，实事求是，廉洁奉公。4.2 负责制定并实施公司财务制度。4.3 审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。4.4 负责公司日常财务核算，报表出具及财务分析，做好税款核算及缴纳工作。4.5 做好银行账户账号的保密工作，保管好各种空白票据及印章。4.6 按时编制报送公司规定的各种内部报表，负责公司印章的保管。4.7负责各项费用的核算与报销。对不真实，不合法的原始凭证不予受理。对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。4.8 配合公司工程部对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。积极参与公司资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以其达到最优化。4.9 负责每年公司的工商、银行年检，税务局年度所得税汇算清缴、核查等。4.10负责财务档案管理，完成领导交办的其他工作。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部出纳日常工作规程(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11、目的 为了合理利用公司资金，规范岗位职责，结合公司特点，特制定本规程。2、范围 出纳3、责任人 财务经理4、内容4.1货币资金核算4.1.1 对库存现金做到账款相符，确保现金的安全。4.1.2 负责签收和整理各种银行票据，规范使用支票，严禁签发空白支票。4.1.3 检查一切收、付、缴款业务凭证，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。4.1.4负责管理货币资金，掌握结算付款的管理规定。认真登记日记账，保证日清日结。4.2 往来结算4.2.1 办理往来结算，建立清算制度。4.2.2 核算其他往来款项，防止坏账损失。4.3 工资核算4.3.1 执行工资计划，监督工资使用。4.3.2 审核工资单据，发放工资奖金。4.4 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。4.5 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。4.6 掌握银行存款余额，不准出租出借银行账户为其他单位办理结算。4.7 保管有关印章、空白收据和空白支票。4.8 保管库存现金的安全。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部会计日常工作规程(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11 目的根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，特制定本规程2 范围会计3 责任人财务经理4 内容4.1进行会计核算。要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和收支情况。4.2实施会计监督。会计人员对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。4.3审核所有原始凭证的合法性、合理性和真实性； 4.4准确、及时地做好帐务和结算工作。正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。4.5负责编制公司月度财务报表、年度会计报表4.6负责公司税金的计算、抄税、申报和缴税工作。4.7 按时编制公司规定的各种内部报表。4.8 负责每年公司的工商、银行年检，税务局年度所得税汇算清缴、核查等。4.9 优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部费用报销规程(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11 目的为了能够使财务工作更规范，更好的做好财务管理工作，特制定本规程2 范围公司全体员工3 责任人财务经理4 内容4.1填制费用报销单：费用经手人员填制费用报销单，并将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴附后，并在报销单上签名。4.1.1因公出差在回单位后七天内交清，不得拖欠。4.1.2报销人应保证所报销票据的真实性和合法性。4.2部门负责人审核：部门负责人对部门所属人员经手的费用签署意见，同意报销的经审核无误后签名。4.3公司总经理审批：主要审查费用报销凭证是否真实、是否符合公司费用列支规定，并签署审批意见。4.4财务部经理审核：审核拟报销费用票据是否真实、合法，是否符合财务制度规定，并签署审核意见。4.5出纳予以报销：出纳只能接受审批手续齐全、原始票据和费用报销单记载一致、金额无误的费用报销凭证。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部款项支付管理规程(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11、目的 为了使公司资金合理运用，特制定本规程。2、范围 公司全体员工3、责任人 财务经理4、内容4.1提出支付申请：由供应商或请款部门填写付款申请单，写明请款事由、收款单位、付款金额，属于应付账款的应提供发票。4.2业务部门签署意见：属于材料采购业务的应由材料部材料员复核后报材料部经理签名同意；属于费用性支出的应由办公室或其他使用部门负责人签署意见。4.3公司总经理审批：主要对拟支付款项按合同约定是否到期，采购价格是否合理等进行审查，并签署审批意见。4.4财务部经理审核：审核拟支付款项是否已到付款时间，提供的发票是否真实合法，并根据资金计划安排款项支付的时间。4.5办理付款手续：请款人向出纳提交审批手续齐备的付款申请，出纳按照已审批金额开具票据付款。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部借款管理规程(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11、目的 为了使公司款项得到充分使用，防止坏账的发生，特制定本规程。2、范围 公司全体员工3、责任人 财务经理4、内容4.1提出借款申请：由借款人或借款部门填写借款单，写明借款事由、借款金额。4.2部门负责人签署意见：对于因公借款，部门负责人要审核所借款项的真实性和合理性。4.3公司总经理审批：总经理对于所借款项做以批示，并注明意见。4.4财务部经理审核：在不影响公司资金周转的前提下对所借款项做以批示。4.5办理付款手续：借款人向出纳提交借款单，出纳按照领导已审批的金额支付借款人。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部银行票据管理办法(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11、目的 为了降低公司票据风险，结合公司特点，特制定本规程。2、范围 出纳3、责任人 财务经理4、内容4.1本单位银行票据4.1.1现金支票 现金支票的使用必须经过单位负责人同意后方可使用，并做好票据登记簿工作。4.1.2转账支票 使用转账支票时必须取得收款人的发票，按发票上的金额开具，转账支票的填写严格按照票据法的规定，不得有误。4.1.3其他银行票据的使用应根据实际情况进行办理。4.2 外单位银行票据4.2.1支票 收到转账支票后，应先审核支票的填写是否符合票据法规定，根据出票日期第时间安排进账，并做好记录工作。4.2.2商业汇票 收到商业汇票后，应先去银行审核票据的真伪，审核完毕无误后，安排自出票六个月后提示付款期十日内承付，必要情况下经公司总经理同意后进行贴息支付，并做好记录工作。4.2.3其他货币资金 其他货币资金包括银行汇票、银行本票等，收到上述票据后立即去银行办理进账手续，并做好记录工作。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期财务部固定资产管理办法(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11、目的 为了加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安全完整，结合公司特点，特制定本规程。2、范围 公司全体员工3、责任人 各部门经理4、内容4.1固定资产的确认凡单位价值在2000元以上，使用年限超过一年以上的资产为固定资产，否则为低值易耗品。4.2 固定资产的购置固定资产的购置，需由部门经理根据实际需要申请，经总经理同意后，方可购买。4.3固定资产的管理固定资产按名称，使用部门进行登记并粘贴标签，每年财务部门必须同办公室一起进行盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。4.4折旧公司固定资产均按平均年限法进行折旧。4.5公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。版次修订原因及目的修订审核批准执行日期项目部材料管理办法(试行）版次：编制：审核：批准：生效日期：2011.3.11、目的 为了加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安全完整，结合公司特点，特制定本规程。2、范围 项目部人员3、责任人 项目经理4、内容4.1固定资产的确认凡单位价值在2000元以上，使用年限超过一年以上的资产为固定资产，否则为低值易耗品。4.2 固定资产的购置固定资产的购置，需由部门经理根据实际需要申请，经总经