财务管理课程设计.doc

财务管理课程设计报告班 级： 2009级工商管理2班学 号： 09040323姓 名： 黄北川指导教师：石金和目 录第一部分 财务分析1一、公司概述1（一）公司沿革1（二）公司资料1（三）经营范围1（四）行业概述2二、财务报表项目分析2（一）资产负债表项目分析2（二）利润表项目分析3（三）净现金流量分析5三、主要财务指标分析6（一）偿债能力指标分析6（二）运营能力指标分析8（三）获利能力指标分析9（四）成长能力指标分析10四、杜邦体系的综合分析11五、分析结论13第二部分 投资决策分析14一、项目资料14二、项目分析14（一）资金筹措14（二）固定资产折旧15（三）无形资产摊销15（四）销售收入和销售税金估算15（五）经营期总成本费用估算16第三部分 筹资决策分析17一、原资本结构和筹资后资本结构情况17二、不同结构下的每股收益和筹资方案的选择17 第一部分 财务分析一. 公司概述(一) 公司简介中纺投资发展股份有限公司(以下简称本公司)是1996年经中国纺织总会以纺生(1996)第60号文批准同意，国家体改委以国家体改委体改生(1997)22号文批准设立的股份有限公司，1997年5月13日由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号3100001004685，现本公司的法定代表人为常俊传；本公司2006年临时股东大会决议通过，为配合股权分置改革以资本公积转增注册资本55,967,340.00元，变更后注册资本为人民币429,082,940.00元。已经安永大华会计师事务所有限责任公司以安永大华业字(2006)第650号验资报告验证。公司已于2007年1月18日，完成工商变更登记，取得注册号为3100001004685号的企业法人营业执照。 2007年11月公告，中纺投资发展股份有限公司接到公司控股股东中国纺织物资（集团）总公司通知，经国务院国有资产监督管理委员会批准，中国纺织物资（集团）总公司整体划转到国家开发投资公司，成为国家开发投资公司的全资子公司。本公司的实际控制人变为国家开发投资公司。 2009年08月24公告，总经理童剑峰先生因身体原因，提出辞去中纺投资董事、总经理的请求。董事长常俊传女士提名张士全先生担任中纺投资总经理职务。(二) 公司资料 公司名称：中纺投资发展股份有限公司 英文名称：Sinotex Investment & Development Co.,Ltd. 法人代表：常俊传 公司董秘：鲍勤飞 注册地址: 上海浦东新区浦东南路500号国家开发银行大厦4202室 行业类别: 化工化纤 股票简称: 中纺投资 股票代码: 600061 (三)经营范围 纺织品，纺织原材料，化轻材料，新产品的开发、生产、销售，动物纤维及其他纺织纤维生产、销售，信息咨询服务，实业投资。二、财务报表项目分析（一）资产负债表项目分析 表一20062010资产负债简表（单位为万元） 资产负债表项目2006年2007年2008年2009年2010年应收帐款余额2886.393284.895427.714282.136696.92存货余额20522.7125737.6920789.1523973.4130728.33流动资产合计44542.1453252.8650550.9147373.6063563.38固定资产合计23450.1532708.4031014.0030908.8531886.77资产合计76713.0385961.2681564.9178282.4595450.15应付账款12383.1112360.0513443.039899.3512597.99流动负债合计25429.7632820.5327704.7220033.9936815.76长期负债合计29.0013.35176.603341.331599.45负债合计25458.7632833.8927881.3223375.3138415.20股本50949.6552960.4553506.8654709.4556820.87未分配利润2668.607253.197799.608108.2010219.62股东权益合计76713.0385961.2681564.9178282.4595450.15中纺投资公司目前资产合计为9.545亿为中小企业比2009年资产增加1.7个亿。2009年比2008年资产减少0.34个亿。08年比07年资产减少0.4个亿。07年比06年资产增加0.9个亿。因此06年该公司经营状况比较好资产的增加上升较快，在相对于9亿资产的公司来说年未分配利润达4，5千万是业绩较好的经营可以的公司。虽然在08，09年金融危机下未分配利润少，因此资本公积就没有增加多少。09年公司长期负债大幅增加导致的10年资产的增加。公司实际在09年经营状况不是很好.（二）利润表项目分析表二20062008利润分配表 单位：元 中纺投资利润表项目2006年2007年2008年2009年2010年主营业务收入1,244,020,000.001,266,240,000.001,238,150,000.0022,986,600,000.0035,894,100,000.00主营业务成本1,151,980,000.001,167,250,000.001,135,380,000.0014,524,100,000.0023,645,500,000.00主营业务利润92,040,000.00989,900,000.00102,770,000.008,462,500,000.0012,248,600,000.00其他业务利润1,456,640.002,446,543.00196,853,000.00194,738,000.0030,206,800.00全部业务利润20,159,900.00989,900,000.006,528,523,000.008,657,238,000.0012,278,806,800.00管理费用46,743,800.0063,524,800.00311,208,000.00456,717,000.00572,539,000.00财务费用3,349,090.003,617,100.00-33,216,400.00-66,172,900.00-102,416,000.00营业利润92,040,000.0024,813,800.003,836,810,000.005,220,300,000.007,424,460,000.00利润总额20,159,900.0024,813,800.004,023,280,000.005,379,050,000.007,404,570,000.00净利润14,3