总账、报表、工资、固定.doc

用 友 软 件 认 证 考 试-财务部份:总账、工资、固定资产、UFO报表建账套（1） 增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1张红 2王晓 3刘勇 4陈玉 5杨梅（2） 建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2006年1月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22 科目编码级次：422222客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22数据精度为默认值启用:总账、工资、固定资产，启用日期为：2006年1月1日（3） 设置权限以Admin身份注册后，在“系统管理权限权限”菜单中对下列操作员设置如下权限张红(制单)：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 王晓(出纳签字)：出纳权限 （现金管理） 刘勇(审核)：共用目录、总账 陈玉：应收、报表 杨梅：共用目录、工资、固定资产 肖剑(主管签字)(4) 以Admin身份注册后，在“系统管理系统设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划 总账初始化（2） 选项中的参数修改：在“系统菜单设置选项凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。在“系统菜单设置选项账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。（3） 进入总账系统后，在“系统菜单设置外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（4） 在“系统菜单设置凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（5） 在“系统菜单设置结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他（6） 在“系统菜单设置编码档案部门档案”菜单中设置部门档案如下：01 综合部 02 市场部0101 总经理办公室 03 开发部0102 财务部 0301 开发一部 0302 开发二部（7） 在“系统菜单设置编码档案职员档案”菜单中设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部注：职员档案中的红色*为必需录入项。（用友通版本没有）（7） 在“系统菜单设置分类定义客户分类”菜单中设置客户分类如下：01长期客户 02中期客户 03短期客户（8） 在“系统菜单设置编码档案客户档案”菜单中设置客户档案如下：02001（中期客户） 北京实验学校 03001 短期客户 上海实达公司 对应的供应商是“上海公司”（9） 在“系统菜单设置分类定义供应商分类”菜单中设置供应商分类如下： 01工业 02商业 03事业（10） 在“系统菜单设置编码档案供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：02001 商业 联想万科有限公司01001 工业 上海公司 对应的的客户是“上海实达公司”（11） 在“系统菜单设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7217105应交资源税贷1002银行存款指定科目借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借217108城市维护建设税贷1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借199976311107 其他资本公积贷124301多媒体教程借879763121盈余公积贷多媒体教程册借3142312101 法定盈余公积贷124302多媒体课件借112000312102 任意盈余公积贷多媒体课件套借3200312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分期收款发出商品借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借642312106 利润归还投资贷130101报刊费借6423131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.311501固定资产借1260680314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借410101 直接材料项目核算借155.00160101 专用材料借410102 直接人工项目核算借15000.00160102 专用设备借410103 制造费用项目核算借2010.74160103 预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501 工资部门核算借1603在建工程借410502 福利费部门核算借1605在建工程减值准备贷410503 加班费部门核算借1701固定资产清理借410504 折旧费部门核算借1801无形资产借58500410599 其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101 多媒体教程册贷1911待处理财产损溢借510102 多媒体课件套贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷2000005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷2768505401主营业务成本借2131预收账款贷540101 多媒体教程册借2141代销商品款贷540102 多媒体课件套借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费部门核算借21710102 已交税金贷550203 加班费部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费部门核算借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷550301 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-130005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借注：指定科目是在“系统菜单设置会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”成批复制科目是在“系统菜单设置会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制(10) “系统菜单设置编码档案项目目录”菜单中设置项目目录如下：A、 项目大类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B、 选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2 委托开发项目D、 项目目录(在维护中录入)： 101 A1软件产品 自行开发项目 102 A2软件产品 自行开发项目201 B1网络工具 委托开发项目 202 B2网络工具 委托开发项目(11) 在“系统菜单设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额A、录入会计科目余额（见会计科目表）B、录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额1999-10-25北京实验学校销售商品借99600.001999-11-10上海实达公司销售商品借58000.00C、录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额1999-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800.00D、2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额1999-9-20联想万科有限公司购买商品贷176850.001999-11-25上海公司购买商品贷100000.00E、 项目目录期初都是项目A1软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。总账日常操作（1）填制凭证（在“系统菜单凭证填制凭证”菜单中）提取现金10000元，发生日期：2000.1.3借：现金 10000.00 贷：银行存款工行存款 10000.001月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用其他费用(总经理办公室) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（肖剑） 3800.001月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用其他费用 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.001月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（北京实验学校） 99600.001月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（ 联想万科有限公司） 100000.00 贷：银行存款工行存款 100000.001月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教程600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实验学校） 21696.00贷：主营业务收入多媒体教程 19200.00 应交税金应交增值税销项税 2496.001月19日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品多媒体课件 105000.00应交税金应交增值税进项税 13650.00货：应付账款（联想万科有限公司） 118650.001月20日收到泛美集团投资资金10000美元 借：银行存款中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00贷：股本 82750.00当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算 借：银行存款 工行存款 78000 借：待处理财产损益待处理固定资产损益 100654.17 贷：固定资产清理 178654.17（2）先将号凭证生成常用凭证后，再删除号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成号凭证。（3）凭证汇总（4）凭证审核和取消审核 出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000（新增）和取消签字（出纳签字，需要修改操作员2的权限，增加总账权限）凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）主管签字与取消签字（注：主管签字与制单人不能相同）（5）记账和取消记账（6）查账现金日记账 银行日记账（人民币、外币） 总账 余额表 明细账 序时帐 多栏帐 辅助帐（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）（7）2003年1月31日，计提短期借款利息。按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息。（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）计提利息： 借： 财务费用 400 贷：预提费用利息支出 400（8）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售多媒体教程600册，成本为28元/册。借：主营业务成本多媒体教程 16800.00 贷：库存商品多媒体教程 16800.00（9）2003年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）（10）对账（11）结账和取消结账 练习：结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其他费用 1500.00贷：银行存款工行存款 1500.00（12）数据输出、数据引入（发现未通过检查，不可以结账。 查明原因有二：修改凭证后没有重新结转，之前启动的固定资产和工资模块没有结转。）UFO报表根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表” “资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。在报表中查询损益表中的管理费用的明细账（新增）。做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。做一张自定义报表，格式如下：注意组合及画线的快捷安钮。（新增）（资产负债表和利润表中的公式设置有部分问题。由于没有经过实际计算，不知道改修改什么公式。但修改公式的操作已学会）管理费用明细表单位名称：北京高科技有限公司 2000年1月 单位：元项 目管理费用工资福利费折旧费加班费办公费其他总经理办公室财务部市场部开发一部开发二部合计审核人： 制表人：（这里的工资管理和固定资产管理模块，由于之前已经对一月份做了结账处理，这里改用二月初启用模块。）工资管理工资初始化一、启用工资：选择单工资类别,只要核算扣税、银行代发、人员编码5位(不要核算计件工资)二、工资类别：管理人员类别，启用时期为“2006年1月1日”三、基础档案（关闭工资类别）1、在“系统菜单设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位 在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项2、在“系统菜单设置人员档案”菜单下设置人员档案如下：人员编号人员姓名所属部门银行账号人员编号人员姓名所属部门银行账号01001肖剑总经理办12345001005刘勇财务部12345401002李刚总经理办12345102001赵斌市场部12345501003张红财务部12345202002周悦市场部12345601004王晓财务部12345302003宋佳市场部1234573、 在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15四、 人员工资数据录入在“系统菜单业务处理工资变动”中录入管理人员类工资表如下：姓名基本 工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金肖 剑150028032015830420230.0036.80李 刚180029032019530420230.0039.20张 红32002953201953042039.80王 晓900 30230.0039.00刘 勇46002953201953068.20赵 斌8103018.50周 悦42002953201953096.20宋 佳39002953201953069.20 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。五、 计算个人所得税：（进入具体类别）在“系统菜单业务处理扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1200计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目六、 查询银行代发七、 打印工资报表：重算工资并打印工资表及工资条在“系统菜单业务处理工资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：工资分摊凭证：借： 生产成本直接人资/A1软件产品 4060生产成本直接人资/B2软件产品 3550管理费用工资/总经理办公室 4923管理费用工资/财务部 10410管理费用工资/市场部 10620贷：应付工资 33563 计提福利费凭证：借：生产成本直接人资/A1软件产品 568.4生产成本直接人资/B2软件产品 497 管理费用工资/总经理办公室 689.22管理费用工资/财务部 1457.4管理费用工资/市场部 1486.8贷：应付福利费 4698.82 八、 月末处理：结帐，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工资”设为清零项。固定资产固定资产初始化一、启用固定资产系统：主要折旧方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不符不结账。二、基础设置：l 选项修改：在“系统菜单设置选项与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。l 固定资产类别：01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备l 使用状况：默认系统设置l 增减类别：默认系统设置l 部门档案及对应折旧科目：部门 折旧科目0101 总经理办公室 5502040102 财务部 55020402市场部 5502040301 开发一部 4105040302 开发二部 410504三、录入原始卡片在“系统菜单设置卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门存 放 地 点 使用年限开 始 使 用 日 期原值累计折旧残值率办公楼012000平方多部门办公室30年1999-10-0173万71276.395小型机028-S5Y开发一部开发一部5年2001-01-0110万17783.333程控交换机02IBM开发二部开发二部4年2002-06-012万24253奥迪车03ST2000总经办总经办10年2000-01-0125万69270.835电脑04联想天禧总经办总经办4年2002-05-0190001273.133%电脑04联想天鹤财务部财务部4年2001-06-01130004728.753电脑04联想天鹤市场部市场部4年20