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文档简介

财务报销程序一、报销基本程序1.经办人根据取得的原始发票填写支出证明单，注明日期、摘要、金额、发票张数，并在发票背面签上经办人和证明人的姓名，经相关部门主管签字, 交财务审查， 报公司领导批准签字。无原始发票的要注明缺少正式单据的原因。2. 粘贴发票时，应将发票、收据、白条分开粘贴。3财务会计审核报销单与票据金额是否一致、印章是否齐全、发生日期、摘要是否正确、有无证明人、验收人的签名，审核无误后填制现金支出、银行支出凭证单，出纳付款。二、借支报销程序1.经办人采购材料、出差、项目部备用金需办理借支手续的，必须填写借支单，报总经理批准，经会计审核，出纳付款。借支金额均计入经办人员个人借支帐户。2.出差借支应在出差完毕返回公司后一周内出具有关凭证，填写差旅费报销单，办公室审核出差日期并签字，财务部门按照差旅费开支的规定标准审核、总经理批准后再据实向出纳结帐，领取应补差旅费或交还余额。3.采购借支应在物资回公司验收入库之日起一周内出具采购计划、采购发票和采购物资明细等有关凭证，填写支出证明单，并附上经物管员签字核对的入库单，经综合管理员审核，报公司领导批准后到财务办理报销还款。4.项目部备用金借支报销由备用金管理责任人根据报帐的相关原始凭证，填写支出证明单，交项目经理签字，并提供现金流水帐交相关部门主管审核，综合管理员审核，财务审核后，报公司领导批准。项目完工之日起一周内依报销程序，到财务室办理完工报销（结帐）还款手续。5项目部每月根据报销的费用，统计费用月报表。项目完工后向办公室上报项目资金申请发放表。三、报销流程图：审核办公室主管项目经理经办人签字物资管理员 付款出纳审批审核总经理财务综合管理员冲帐四、财务报销注意事项1经办人根据取得的原始发票填写支出证明单，注明日期、摘要、金额、发票张数，并在发票背面签上经办人和证明人的姓名,经部门主管签字交财务审查。无原始发票的注明缺少正式单据的原因。2部门审核报销单与票据金额是否一致、印章是否齐全、发生日期、摘要是否正确、有无证明人、验收人的签名，审核无误后交公司总经理审批签字。3经办人外购材料、出差借支必须填写借支单，总经理签批。4采购借支应在物资回公司验收入库之日起一周内报销还款，采购借支均计入经办人员个人借支帐户。5各项目部报销必须先由项目经理签字，综合管理员及财务审核，报总经理签批方可报账。6报销招待费应注明时间、 人数，招待谁；如购烟、饮料、水要注明数量、单价。7报销运输费要注明车号、几吨车型、次数并注明物品内容及运输的线路。8报销加工费要写明加工明细、用途。9报销生活费中采购要注明菜名、数量、单价、厨师签收。10饮食记录表要本人签字，报销单背后也需本人签字。11当天发生的费用必须经手人、证明人、项目经理在支出证明单上和原始单据背后签字，不能以后补办手续。12报帐的支出证明单上，日期须写明费用发生日期。13报销办公复印费的，须写明张数、内容、单价。14报人工费需有相应的施工日志或劳务工程结算单。15报销之前，必须
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