公司年度财务预算报告.doc

北京仰望医疗器械有限公司关于公司2008年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 公司经过二年来的发展，公司生产规模及经营管理都得到了很好的提升，但我们还需继续努力。2007年全年产品销售收入为2,152.41万元，比上年同期增长57.22%。据销售部门计算，2008年销售收入预计可达3,026.76万元，比上年增长40.62%以上；利润总额预计为429.19万元，销售收入利润率可达14.18%。现根据合同的履行及发展情况，对我公司2008年的销售收入、成本、利润和资金需要量作如下预测：一、 销售收入预测：1、 预测数据：（1）、2007年销售收入1,098.22万元（财务部统计）；（2）、预测2008年销售增加13.82%（销售部预报）；（3）、预测2008销售单价平均上升0.00%（销售部预报）。2、预测方法：按“因素分析法”预测，其计算公式为：明年销售收入=本年销售收入（1+预测明年销售量增加%）（1+预测明年销售单价上升%）3、 预测2008年销售收入：2008年销售收入=2,152.41（1+40.62%）（1+0.00%） =2,152.411.4062 =3026.72(万元)二、 利润预测1、 预测数据：（1）、预计2008年销售收入3,026.72万元；（2）、预计2008年的销售收入利润率为14.18%。2、预测方法：按“相关比率法”预测，其计算公式为：明年的利润总额=预计明年的产品销售收入预计明年的销售收入利润率2、 预测明年的利润总额：2008年利润总额=3,026.7214.18%=429.19（万元）三、 成本费用预测1、 预测数据：（1）、预计2008年销售收入3,026.72万元；（2）、预计2008年利润总额429.19万元。2、预测方法：按“倒扣计算法”计算，其计算公式为：预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额3、预测2008年的成本费用总额：2008年成本费用总额=3,026.72-429.19=2,597.53（万元）四、 资金需要量预测1、 预测数据：（1）、2007年资产负债表上的资产总额4,469.00万元；（2）、预测期销售增长率40.62%；（3）、预测期新增零星开支数额50.00万元；（4）、本期随销售变动的资产额873.70万元；（5）、本期随销售变动的负债额524.00万元。（6）、本期固定资产投入200.00万元。与销售有关的资产负债情况（A）与销售有关的资产（L）与销售有关的负负债项目金额（万元）项目金额（万元）货币资金186.50应付帐款489.00应收帐款293.20应付票据0.00应收票据50.00未交税金35.00存货444.00合计973.70524.002、 预测方法；按“销售收入百分比法”预测，其计算公式为：F=F。+K .(A-L)+M+G-I上列公式中:F代表预测期资金需要量;F。代表基期资产总额（资金占用量）；K 代表预测期销售收入增长率；A代表基期随销售变动的资产；L代表基期随销售变动的负债；M代表预测期新增的零星开支；G代表预测期新增的设备支出；I代表预测期新增的股利支出。3、 预测2008年的资金需要量：2008年资金需要量=4,469.00+40.62%（973.70-524）+50+200-0 =4,469.00+182.67+250.00-0 =4,901.67（万元）2008年资金需要增加额=4,901.67-4,469.00=432.67（万元）五、 综合以上四方面预测情况，2008年我公司财务变动的大致轮廓是：1、 销售收入有可能达到3,026.72万元，比2007年增长40.62%左右；2、 利润总额预测为429.19万元，比2007年增长29.82%左右。销售收入利润率可能达到14.18%；成本费用利润率达到85.82%；3、 成本费用总额预测为2,597.53万元，比2007年（1,654.00万元）升高57.04%左右。4、 资金需要量预计要增加432.67万元，这个数额