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文档简介

试运营由于是第一次接触经营之道这个软件，很多地方还不是太了解，所以此次试运营只是让我们充分了解了企业财务上的一些特点标准。企业在进行规划的时候必须考虑的就是财务问题，再好的方案，如果没有充足的现金流给与支持都是不可能实现的。所以合理适当的财务预算就扮演着很重要的角色了，无论是购买厂房生产线，采购材料建立销售渠道等都必须考虑充足的财务支持。可由于是初次接触，对于企业各种费用的计算扣除都还没有考虑周全，导致财务预算从第二季度开始就失去了效用，我们转而力图搞清楚企业在经营过程中具体经历的财务环节，以求在下次正式运营的时候能够让财务预算等发挥其应有的作用。 正式运营在正式运营之前，我们就比照模拟经营的情况草拟了一套经营方案，在这过程中，我们充分体会到了财务与经营计划方面相互制约的矛盾。在制定企业发展计划时，要时时考虑企业现金流量，保证企业在选择有效盈利并利于长期发展的决策时实现资金不断流。当我们在考虑要扩大生产经营的时候，是否有足够的资金进行生产线购买，材料订购以及销售渠道调整就成了大问题，以及上期本期销售款能否及时收回用以企业周转，各项费用支付等也在考虑之中，真是牵一发而动全身，着实让我觉得经营好一个企业真的是付出很大的心血使然。然而计划赶不上变化，到了正式运营那天，老师将市场份额缩减了30%，刚开始我们也没太在意，因为没有了解到实际的状况，估计形势应该变化不会很大，所以仍旧按照之前做出的计划安排经营，且在第一季就进行了贷款以保证充足的现金流支持。可是第二季度销售环节完成以后我们才发现市场份额缩小带来的影响是极其重大的，我们第二季度产能是4000箱，结果剩下来一大半的存货，与产能相适应的销售渠道的设置也有一定损失。这样的情况一直持续到第四季度，眼看着季末必须支付大额采购原料款，偿还银行贷款及各种当期费用，可我们的现金流已经告罄，唯一的救命稻草便是贴现应收账款了。可是在这个问题上我们又出现了一点小插曲，由于没有准确估计季末需要支付的全部费用，贴现不足使得企业在季末进行了紧急贷款，这确实是财务的失职。过了第四季，形势渐入佳境，企业存货在适当的销售策略下得以大部分售出，市场开发产品研发等投入停止也减轻了不少压力，虽然还是贴现了部分销售货款用以偿还贷款，支付费用，不过企业终得以顺利度过险境。企业在第六季度就于比较顺利的情况下继续发展。经过此次经营，我发现销售与财务的关系着实重要，财务上应力求准确定位企业经营所需资金，为销售等经营活动提供完美的资金支持，而销售也要采
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