商业银行信用风险论文.doc

山西财经大学毕业论文（设计）目 录中文摘要英文摘要一、前 言1（一）研究背景1（二）国内外相关研究现状1（三）研究目的和意义2（四）论文研究的内容框架与方法2二、商业银行信用风险概述3（一）商业银行信用风险的含义3（二）商业银行信用风险的主要特点4三、金融危机下我国商业银行面临的信用风险5四、我国商业银行信用风险的成因分析6（一）信用风险管理理念淡薄6（二）信用风险管理信息数据缺乏7（三）信用风险内部评级体系不完善7（四）信用风险管理人才匮乏8五、加强商业银行信用风险管理的对策8（一）培育良好的信用风险管理文化8（二）建设好信用风险管理体系的数据库9（三）建立科学有效的信用风险内部评级系统9（四）提高商业银行从业人员的素质10结 论10参考文献11致 谢13山西财经大学毕业论文（设计）浅谈我国商业银行信用风险问题摘 要：随着世界经济的发展，金融逐渐成为现代经济的核心，而银行又是金融的核心。随着我国金融体系市场化和国际化程度的不断加深，如何加强信用风险防范成为我国商业银行迫切需要解决的课题。首先，本文分析了商业银行信用风险的含义及主要特点。其次，阐述了这次全球性的金融危机对我国商业银行的信用风险的影响，指出商业银行的信用风险状况已经相当严重。然后，对我国商业银行信用风险管理的现状进行深入分析，文章重点叙述了我国商业银行信用风险产生的原因。最后，并针对如何加强和完善我国商业银行的信用风险管理提出了几点对策，旨在为有关部门决策时提供些参考。关键词：商业银行;金融危机;信用风险I山西财经大学毕业论文（设计）On the financial crisis the credit risk of commercial banks in ChinaAbstract: Along with world economics development, the finance becomes the modern economy gradually the core, but the bank is also the financial core. Along with our country financial system marketability and does the internationalization degrees unceasing deepening, how strengthen the credit risks to guard against the topic which into our country Commercial bank urgent needs to solve. First, this article has analyzed the Commercial bank credit risks meaning and the main feature. Next, elaborated this global financial crisis to our country Commercial banks credit risks influence, pointed out Commercial banks credit risks condition was quite already serious. Then, carried on the thorough analysis to our country Commercial bank credit risks managements present situation, the article narrated the reason which with emphasis our country Commercial bank credit risks produced. Finally, how and aimed at to strengthen and consummate our country Commercial banks credit risks management to propose several countermeasures, were for the purpose of for the Department concerned decision-making when provided a reference.Keywords: Commercial bank ;Financial crisis ;Credit Risk山西财经大学毕业论文（设计）一、前 言（一）研究背景自2007年上半年美国次贷危机抵押贷款开始显现，到10月，次贷危机已经迅速波及全球金融市场，而且已由虚拟经济向实体经济蔓延。至今为止，危机已经造成全球众多金融机构破产倒闭。随着世界经济的发展，金融逐渐成为现代经济的核心，而银行又是金融的核心。银行信用风险正是各种经济风险的集中体现。随着金融市场的改革和金融风险的影响，如何防范和化解商业银行风险成为稳定当前金融形势的当务之急。（二）国内外相关研究现状1国外相关研究随着数量化分析技术进入金融领域，国外对信用风险的研究经历了一个从定性分析到定量相结合，再到以量化模型管理为主的这样一条主线。西方金融发达国家非常注重商业银行信用风险的防范，在长期的商业化经营中，已经逐渐形成一套较为科学、规范的信贷管理体制。对风险的评定和风险的控制体制等有了较为规范的严格要求。Lyle S.Alexander Lyle S.Alexander.10 steps to improved credit quality and profitability.The Kansas Banker,2004,vol.94(11):8 提出了预防信用风险和提高信贷资产盈利性的十个步骤：对项目进行年检、有意识地对贷出资产的可回收性进行排列和比较、时刻关注借款企业的经营关键比率、关注投资项目的现金流量表等。他提出最重要的一条就是在签订贷款协议时，设定所能承受的最低还款保证，并在信贷合同执行的过程中，监控借款人的还款能力能否保证最低还款额。风险管理对银行来说已经成为衡量银行经营成败的重要标志。2国内相关研究与国外相比，我国的研究比较落后，我国关于商业银行信用风险的研究于20世纪80年代末才刚刚起步。90年代以来，无论是政府部门还是企业界、理论界，都对金融风险产生了浓厚的兴趣，国内很多学者从不同角度对我国银行风险进行了深入的剖析，并提出了具有现实意义的解决方案。中国社科院李扬和刘华等在银行信贷风险管理：理论、技术和实践一书对提出了解决银行信用风险需从制度和技术两方面着手，制度方面包括从政府监管、市场约束、内部控制等，技术方面包括银行选择合适的金融管理策略和金融工具。（三）研究目的和意义随着中国金融市场改革的逐步加深和市场经济体制的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势，而且集中地体现为我国商业银行的信用风险。信用风险的存在，给我国商业银行的发展带来一系列的阻碍，信用风险管理质量的好坏直接影响到我国有商业银行本身以及整个金融体系的稳定。在目前国内外环境下，立足于商业银行信用风险存在问题的现状，加强对问题的深入分析，科学改进信用风险的防范与控制手段，进一步提高我国商业银行的竞争力，保证国民经济的稳定与发展，强化风险意识，都有很重要的意义。（四）论文研究的内容框架与方法本文主要通过总结与归纳的方法分析了我国商业银行信用风险的现状、生成机制、以及信用风险管理现状，并借鉴了国际金融界关于信用风险管理的先进理论和管理方法，为我国商业银行信用风险管理今后的发展提出建议。文章的内容共分为五个部分：在第一部分对于研究的背景、意义、国内外研究现状和研究内容框架做了一些介绍；第二部分对商业银行信用风险的内涵、特点做了一些概述；第三部分指出了我国商业银行在金融危机下信用风险发生的变化；第四部分对商业银行信用风险的成因进行了分析；针对我国商业银行信用风险的成因，在第五部分探讨了完善我国商业银行信用风险管理的对策。二、商业银行信用风险概述（一）商业银行信用风险的含义对于什么是信用风险的概念，目前在学术界有所分歧，归纳起来，有以下几点：以前观点中信用风险是指由于信贷活动中存在不确定性而遭受损失的可能性。王春峰在市场金融风险管理中提出信用风险是指银行贷款风险，即由于不确定因素的影响，贷款者不履行合同约定的条款而使贷款资金蒙受损失的可能性。Manuel Ammann在信用风险评估中指出信用风险是由于合约另一方为履行合约订立的义务而导致债权人发生经济损失的可能性。不论对方是由于财务困难而未能履行合约，还是由于不愿意履行合约，都广义的称为信用风险。现代观点认为信贷风险从狭义上讲，是指在交易双方发生借贷的过程中，由于各种无法预期的因素而导致借款方无法按时偿还本金和利息，从而造成银行等金融机构发生损失的可能性。从广义的角度讲，在信用经济的市场条件下，当经济主体之间在交易过程中订立或签订经济合约时，订约方就会面临另一方不能按时履行承诺的风险。这种风险包括在负债业务中，大量的债权人索要款项，形成支付困难；在资产业务中不能得到预期收益而使资产质量发生恶化；或者对于表外业务交易对手违约导致或有负债转化为表内负债等。这些风险可以统称为信用风险。第二种观点和第一种观点基本上是一类观点，它只是在第一种观点基础上明确指出信用风险是贷款者不履行合同约定的条款而导致的。第三种观点在前两个观点基础上指出了不确定性因素有：贷款者因财务困难无法履行条约或不愿意履行合约。本人认为第四种观点比较全面的反映了现代信用风险的含义。因为信用风险的概念需要包含以下内容：首先，信用风险一定是一种风险，风险一般是指某一事件造成破坏或伤害的可能性。其次是对信用风险的来源说明，即引发风险的诱因。（二）商业银行信用风险的主要特点1、信用风险是客观存在的。只要商业银行进行经营活动，信用风险就客观存在。这是由于信息的不对称性，商业银行的经营管理层所作出的决策常常是不全面的，甚至是错误的。再有就是经济投机的存在，可能导致道德风险的产生，贷款者没有全披露自己的信息，市场的不确定性可能导致投资失败。这些因素的存在使得信用风险不可避免，而我们只能对它防范和控制，而不能消除。2、信用风险可影响到整个社会经济。商业银行作为经济网络的桥梁，信用风险一旦爆发，将会引发更大范围的社会经济动荡。这是因为，商业银行通过贷款创造派生存款，在向社会提供中介服务的同时也在创造信用，其经营管理的失败，必将对社会各个阶层造成广泛的影响。3、由于金融衍生产品的产生，信用风险变得更为复杂。在银行贷款中，银行面临的风险与贷款总金额密切相关。但在衍生产品交易中，交易者承担的风险就不一定与衍生交易组合的总规模相关。4、信用风险是可以防范的。虽然信用风险客观存在，但是人们面对信用风险是可以控制的。由于信用风险是社会经济中的不确定因素所导致的，而这些不确定因素是可以预测和衡量的。具有一定的规律可循，所以人们可以建立风险管理体系，完善内控机制，进行事前预测、事中防范和事后化解，从而加强信用风险的管理。三、金融危机下我国商业银行面临的信用风险2008年9月，随着美国次贷危机引发的全球性金融危机在全球的扩散，金融危机对实体经济的影响，已经作用于银行。美国第四大投行雷曼兄弟被接管，诱发了更为严重的信贷紧缩，美国次贷危机进入了更加严重的时期。同时也为全球经济陷入低迷种下恶果，使得全球股市纷纷大跌。各国央行不得不纷纷降息、注资以稳定剧烈动荡的金融市场，来重振投资者信心。在我国，受惠于外汇管制和金融市场开放程度的局限性，我国国内银行参与国际化程度较低，才使我国商业银行免受此次金融危机大范围影响，金融危机对我国商业银行整体造成的直接损失也较为有限。但在世界经济衰退的大背景下，由于投资、消费需求的减弱，对我国经济实体也带来了打击。我国经济增长放缓，各企业纷纷出现了经营困难和流动性不足。在银行有贷款的企业如果在金融危机的影响下利润下降，必然导致不能如期偿还债务，从而加大了商业银行资产遭受损失的可能性，即银行信用风险不断升高。目前，在金融危机背景下，我国商业银行面临着很大的信用风险，主要表现在一下几点：1、金融危机的爆发，使原有贷款的信用风险不断加大。由于经济增长的放缓，很多企业出现了订单减少、存货增多、生产萎缩、资金周转困难等经营问题，甚至出现破产倒闭，特别是小中型企业，使得商业银行已经带出去的款项无法按期收回。这些款项随着次贷危机的蔓延和加深会使我国商业银行信用风险日益增大。据国家发改委中小公司的初步统计，2008年上半年全国有6.7万家规模以上的中小企业倒闭，拖欠我国出口企业货款或因破产丧失偿付能力的海外买家有5000多户，我国企业的出口坏账率是发达国家的10倍。2、金融危机的持续，使新增贷款的信用风险变得更大。随着金融危机向经济实体的进一步深入，我国企业尤其是中小出口企业经营环境恶化，由此带来的进出口贸易下降，国内需求的低迷，各企业纷纷出现了经营困难和流动性不足，这时需要大量的融资就只能向银行贷款。其经营风险的加大，也会使银行向其贷款的信用风险随之增加。09年我国上市银行贷款的占总资产的比例都在50%左右。其中民生银行的比例最高，达到62%，深发居其次，为60%。我国银行贷款占总资产的比重与国际同行相比，有一定差距。国际上的大银行的贷款占总资产的比重一般不超过50%，大部分在30%到50%之间。四、我国商业银行信用风险的成因分析我国商业银行的风险因素大量存在，直接威胁着银行体系的安全、稳健运行。随着金融市场的逐步开放，我国商业银行的风险管理也在逐步加强和完善，但和国际先进银行相比较，我国商业银行信用风险管理仍存在着不容忽视的差距。（一）信用风险管理理念淡薄目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理认识并不充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。1、风险管理理念逐级淡化。虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化植根于所有员工心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理论还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化。系统而完整的风险管理战略还有待加强。2、风险管理与银行业务拓展的关系认识不清。有些商业银行片面的追求银行业务的发展壮大，不注重资产的质量于盈利水平，忽视信用风险管理，而且在考察银行业绩时也基本上依据业务的发展为标准。部分人员将风险片面的等同于违规和损失，一些风险管理人员将风险管理看作是业务拓展的绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。（二）信用风险管理信息数据缺乏银行缺乏基础的历史数据库，信用风险模型的基础就是建立在大量的数据分析之上，对风险因素的各个参数实施估计，需要大量的历史统计数据。例如各种财务数据，违约率，违约回收率，信用等级转移概率等等。按照巴塞尔银行监督委员会对机构衡量风险的要求，银行的历史数据至少要达到10年，但是由于我国商业银行开展数据库时间不长，相关数据积累不足，数据收集不完整，信息系统技术落后，难以保证违约值估计的准确性。我国商业银行的信用风险管理尚处于定性管理阶段，依赖专家管理，主观性较强，重视贷款去向和合理性、贷款运行的安全性等方面的分析，但是在量化分析方面的手段欠缺，在信用风险识别、度量与监测等方面不好。虽然部分银行较早就注意到了数据库建设的重要性，已经有几家银行初步建立了贷款数据库，但是还没有技术对这些数据进行分析和真正利用。在大量运用数理统计模型、金融工程等先进方面，我国商业银行信用风险管理方法也远远落后于国际上先进银行。（三）信用风险内部评级体系不完善1、信用评级未实现动态评级。我国商业银行对信用风险评级以前实行的是贷款四级分类方法，这是一种完全静态的方法，就包括2002年开始实行的五级分类方法，在对每一笔贷款的评级分类是也并非是真正动态实时进行的，而是按时间分类的，依然属于静态方法。2、信用评级的级别偏少，分类不足。我国商业银行对信用风险评级尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分，没有成熟的风险计量模型，信用评价仍以定性分析为主，客户风险评价的准确性较差。3、评级结果未被应用于整个信用风险管理全过程。内部评级尚未应用于信贷决策、资本分配、贷款定价、经营绩效考核等方面。评级结果不仅可作为贷款不贷款的决策依据，还可应用到贷款检查，作为调整业务策略、方针政策的基础依据。（四）信用风险管理人才匮乏长期以来，我国商业银行风险管理人才基础薄弱，缺少相应的技术专家。由于我国商业银行开展信用风险管理的时间较短，无论是管理经验的积累，还是管理人才的培训都相当的匮乏。现有风险管理人员素质参差不齐，风险意识淡薄，创新能力差，这些都严重制约了国际先进信用风险管理模型和方法在我国的推广和运用。五、加强商业银行信用风险管理的对策（一）培育良好的信用风险管理文化风险管理文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的管理哲学和价值观，通过银行的风险管理战略，风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。首先，高层领导的参与。银行高层人员应首先提高对信用风险的认识程度，把信用风险作为风险管理的核心内容和基础工作。其次，风险管理意识必须贯彻到全体员工，贯穿到业务拓展的全过程。风险管理在商业银行经营管理中不是某个部门或某个管理层的事，它需要高度关注、全员关注，因此应对各部门、各岗位开展信用风险培训，提高每一个人的信用风险意识,促使信用风险管理文化植根于银行的组织文化。最后，在商业银行经营指导思想上，要明确防范风险于业务拓展之间的辩证关系，认识到风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，从风险管理中创收益。 （二）建设好信用风险管理体系的数据库商业银行的历史数据仓库，为测量风险、分配资本和设计模型提供基础。巴塞尔新资本协议规定，商业银行至少要有五年以上的历史数据来估计并验证违约概率。标准普尔建立的数据系统从1962年开始收集在美国和加拿大上市的各公司的相关数据，目前亦有2万多家上市公司的历史数据，并且每月保持更新，国外商业银行的信用评估体系基本都是基于这些数据库系统上建立的。数据库能够提供更多有关损失发生时的资料，以形成有效的量化分析，这对于提高建立数学模型和量化分析能力是极具价值的。而目前我国商业银行历史数据普遍过短，导致历史数据的可用性不强。因此，我国商业银行要从现在开始积累相关数据，建立我国商业银行的信用风险损失数据库，并从数据的完整程度和质量这两方面来确保数据的全面性和准确性。（三）建立科学有效的信用风险内部评级系统商业银行的风险管理是从内控开始的，内部控制体系的核心是信用风险内部评级体系。信用评级系统是信用风险度量与管理模型中一个最基本的子模块系统，一个信用风险度量与管理模型中所采用的信用评级体系是否客观合理，对信用风险的评估与预测的准确性和精确性将会产生重要影响。目前我国应继续适用打分法内部评级模式，但必须调整和优化评级指标体系，真正做到定量与定性的有机结合。具体而言，我国商业银行当前使用的内部评级体系中，定性指标太多，定量指标偏少，而且指标赋值区间的界定不够准确，使得在实际应用中易受评级人员的主观因素的影响。所以在做好定性分析的前提下，应更加强调定量分析。我国的商业银行在进行信用评级时，在依靠内部评级系统的同时，还应借助外部评级机构的力量。我们可以在加强商业银行现有评估体系发展独立的信用评估机构，运用外部力量加强对借款人进行监督与评估。参考外部评级机构的评级结果对内部评定结果进行修正，进而增加评级标准的前瞻性，对贷款后期的风险控制非常重要。（四）提高商业银行从业人员的素质加强对信用风险管理人员的培训，培养专业化的风险管理队伍。培养专门从事风险管理工作的高素质人才，以弥补依赖专家经验进行定性分析存在的难以保证客观性、可比性和一致性等缺陷。结合自身的实际情况培训一批品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理人才，不断提高风险经营理念和更新产业知识结构，掌握多种先进的分析技术和工具，提高风险分析水平，建立并完善符合我国国情的风险管理模型。结 论在这次金融危机中，我国商业银行受金融危机影响较小，并不是因为我国银行的管理理念更先进、风险控制手段更完善，而是我国的金融市场还未完全开放。中国金融企业的国际化是个发展趋势，银行信用风险管理任务越来越艰巨，所以应尽早从培养企业文化，建立风险管理数据库，完善信用风险内部评级系统，培养专业人才等方面入手来制定对策，从而达到降低信用风险的目的。参考文献1张鑫.金融危机背景下我国银行信用风险管理问题浅析J.管理世界，2009,07:1682毛钟红.国有商业银行信用风险分析与防范J.广东经济，2007.11：45463杨鸿，高宇.我国商业银行信用风险管理的思考J.金融纵横，2008，3：48524贾艳琼.我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策J.时代金融，2009.04，390：51535衣向东. 我国商业银行信用风险管理存在的问题及成因J.时代金融，2009.04，390：64666王青.美国次贷危机及对我国商业银行信用风险管理的启示J.经济师，2009，2：1231247郭娇.浅谈次贷危机给我国商业银行信用风险管理的启示J.中国商界，2008，3：218夏振武.浅析我国商业银行企业信用评级体系J.天津经济，20