综合业务复习题(三)(空白重要凭证管理).doc

空白重要凭证管理内容出自：中国工商银行梅州分行空白重要凭证管理实施细则（工银梅发2008580号）一、单项选择1、空白重要凭证在上下级机构间的调运应做到：（C）严格管理、明确责任、严防丢失、确保安全。A、防弹车B、武装押运C、双人专车 D、双人领取2、领取空白重要凭证前，营业网点应在分行凭证库预留印鉴，预留印鉴应至少为各营业网点（B）A、行政公章及负责人私章B、核算事项证明章及负责人私章C、行政公章及现场管理人员私章D、核算事项证明章及现场管理人员私章3、下列那些不属于出售重要空白凭证给单位时的流程：（D）A、开户单位填写收费凭条，并加盖预留开户网点印鉴。B、出售柜员核验开户单位预留印鉴、密码，并审核开户单位经办人身份证件无误后；C、通过“2142往来户出售凭证”交易办理，打印交易凭证D、使用2100收取手续费E、配置空白重要凭证。F、经办人在收费凭条上摘录购买人身份证件类型及证件号码。G、检查配置种类、数量、起止号码H、空白重要凭证交给开户单位，并由客户在收费凭条领购人姓名栏签名确认。4、凭证调入行凭证入库数量少于凭证调出行凭证出库数量的，调入行重新核对账实相符后，应立即在要素系统中进行（B）处理。A、“转核销”B、“补记账”C、反交易处理D、错账冲正处理5、凭证调入行凭证入库号码与凭证调出行凭证号码不符的，调入行重新核对账实相符后，对入库凭证的错误号码进行（A）处理。A、“转核销”B、“补记账”C、反交易处理D、错账冲正处理二、多项选择1、空白重要凭证种类包括：（ABCD）A、由总行统一规定式样的空白重要凭证；B、中国人民银行、财政部、外汇管理部门统一规定式样的空白重要凭证；C、由省分行确定的特色代理业务使用的空白重要凭证；D、各业务主管部门根据上级行对口业务主管部门及代理业务相关协议的有关规定，要求视同空白重要凭证管理的空白重要凭证。2、空白重要凭证中纳入会计要素管理系统及主机系统记录与管理的环节有：（ABCDEFGH）A、请领 B、调拨 C、使用 D、上缴 E、收回 F、挂失 G、作废 H、销毁3、一级支行对重要空白凭证的管理职责：（ABC）A、负责汇总、编制和上报支行本部及辖属网点空白重要凭证用量计划；B、负责落实本支行空白重要凭证管理岗位责任制；C、负责规范、检查和监督支行本部及辖属网点空白重要凭证各业务环节的具体操作。D、负责对各柜员使用的空白重要凭证进行核对。4、营业网点负责人及现场管理人员对空白凭证的管理职责：（ABCDEF）A、营业网点负责编制和上报本网点空白重要凭证用量计划；B、负责日常空白重要凭证的事中监督和事后检查工作，规范、检查和监督本网点空白重要凭证各业务环节的具体操作；C、负责管理、检查和监督本网点及柜员空白重要凭证领用、保管和使用情况；D、负责审核柜员空白重要凭证使用和发放工作；E、负责定期核对和盘查本网点空白重要凭证库存情况；F、负责落实本网点空白重要凭证管理岗位责任制。5、 柜员对空白重要凭证管理职责：（ABCDE）A、严格按“操作指南”要求办理重要空白凭证管理业务；B、按规定做好各类空白重要凭证的领用、保管、出售和使用等工作；C、负责按实际需要适量领用空白重要凭证；D、负责每日营业终了清点未使用凭证实物，并与主机系统、要素系统相关信息进行核对。E、确保账实相符6、通过会计要素管理系统调拨空白重要凭证的要求是：（ABCD）A、应预约请领日期B、核验领取人员身份C、按凭证号码顺序发放D、在规定的在途时限内完成系统出入库配对处理。7、营业网点请领凭证时应做的工作有：（ABCD）A、手工填制要素请领单，注明请领凭证种类及数量，B、凭证管理员根据手工填制要素请领单在会计要素系统中进行“要素请领”并打印一式二联请领单C、要素请领单加盖预留印鉴及有关人员印章D、要素请领单和请领单一同通过封箱调拨方式送分行现金营运中心。E、到分行领取空白重要凭证8、营业网点请领凭证入库时应做的工作有：（ABCDE）A、检查押运公司送达的封箱是否完好无损。B、双人核对凭证实物与要素请领单三、四联上记载的种类、数量、起止号码是否一致。C、网点凭证管理员将领回的空白重要凭证在要素系统中办理“要素入库”，打印一联入库单。D、入库单与分行凭证库退回的要素请领单第三联和网点留存的请领单配对装订随当日凭证送监督中心。E、分行凭证库退回的要素请领单第四联由网点留存9、营业网点向柜员发放空白重要凭证可以选择的方式有：（AB）A、由要素系统柜员（凭证管理员）通过要素系统向柜员发放；B、由网点凭证管理员通过主机系统向柜员发放。C、由分行凭证管理员通过主机系统向柜员发放。D、以上都可以。10、通过要素系统发放空白重要凭证的流程有：（ABCDE）A、凭证出库 B、凭证领用C、每日营业终了，柜员应通过“1325查询会计要素柜员登记簿”查询“已发未领数” 明细。D、登记空白重要凭证登记簿E、以上都要做11、前台主机柜员在要素管理系统凭证领用时，应做的工作有：（ABCDE）A、核对凭证实物种类、数量和号码与出库单及空白重要凭证登记簿上记载的内容一致。B、使用“1192柜员会计要素领用”交易领用空白重要凭证C、打印一联“内部记账贷方凭证”（要素领用清单）与出库单配对，随当日凭证送后督中心。D、一联出库单加盖柜员私章后退回要素系统柜员（凭证管理员）E、在空白重要凭证登记簿接收人栏签章。12、下列对空白重要凭证保管描述正确的有：（BCDE）A、只要配套使用的空白重要凭证就可以与一般凭证一并保管，否则就不可以。B、空白重要凭证库应指定专人双人保管。C、营业终了，营业网点柜员应将未用完的空白重要凭证入保险箱（柜）保管；D、营业中网点柜员临时离岗，应将空白重要凭证上锁妥善保管。E、空白重要凭证和一般凭证应分开保管。13、空白重要凭证库管库员岗位发生变动时，应与接管人员、凭证库所属部门主管人员或一级支行主管行长（或内控主管）共同清点库存空白重要凭证实物，并与以下那些事项事项进行核对：（AB）A、要素系统中要素库存明细登记簿B、交接当日空白重要凭证表外账余额进行C、手工登记簿D、报表14、下列那些是销户时客户交回未用重要空白凭证的流程（ABDE）。A、应核对单位缴回的凭证与单位（个人）交回空白重要凭证清单上注明的种类和号码B、当场加盖“作废”戳记或打洞、切角处理C、使用7646交易进行身份核查D、使用“1221往来户凭证作废销号”交易进行注销处理E、单位（个人）交回空白重要凭证清单上应加盖开户单位公章或预留印鉴。15、对存在“已发未领”状态凭证的处理方法有：（ABCD）A、确认凭证实物是否已发放给柜员，未发放的应立即发放；B、核对凭证实物种类、号码、数量与出库单是否一致；C、使用“1192柜员会计要素领用”交易对凭证进行领用；D、并打印一联柜员会计要素领用清单与出库单配对。16、对存在“已缴未收”状态的凭证的处理方法有：（ABCE）A、确认凭证实物是否已交回凭证管理员，未交回的应立即交回；B、核对主机“已缴未收”状态记录与凭证实物是否一致；C、凭证管理员在要素系统办理“柜员要素收回”；D、使用“1192柜员会计要素领用”交易对凭证进行领用；E、打印收回清单一式两联；17、对未使用的空白重要凭证进行清点核对要求有：（ABC）A、核对要素系统中要素库存明细登记簿与营业网点库存空白重要凭证实物核对相符；B、营业网点1325会计要素柜员登记簿中空白重要凭证汇总数应与本营业网点柜员空白重要凭证实物汇总数核对相符；C、要素库存明细登记簿与营业网点1325会计要素柜员登记簿中空白重要凭证的汇总数应与其空白重要凭证表外账核对相符。 D、以上都不正确18、空白重要凭证全部纳入核算要素系统管理，实现凭证领用、上缴、（ABCD）停用、销毁等流转环节的全程控制。A、保管B、出售C、使用D、交接、 19、单位客户申请销户，应要求其将未使用的空白重要凭证交回开户银行，下列那些做法是正确的。（ABDE）A、在撤销银行结算账户申请书或清单上注明空白重要凭证种类及号码。B、开户银行应当场切右下角作废，并在系统中进行注销处理。C、开户银行应当场切左下角作废，并在系统中进行注销处理。D、开户网点作销号凭证的附件随当日凭证装订保管。E、对于单位客户销户未交回或遗失的空白重要凭证，应要求单位客户向开户行提交正式公函，注明空白重要凭证种类及号码，声明由此引起的一切损失由其自行负责。3.柜员填制或打印错误的空白重要凭证，应立即加盖“作废”戳记或打洞、切右下角处理，并将作废凭证作为当日凭证附件。三、判断题1、当日往入柜员核对空白重要凭证实物的种类、数量和号码与要素往出清单上的内容一致后，凭要素往出清单使用“1195柜员要素往入”或“1197柜员会计要素多笔往入”交易办理，打印二联“内部记账贷方凭证”（要素往入清单），并分别在要素往出清单及（要素往入清单）加盖私章。（错）2、现场管理人员逐项核对往出与往入清单的种类和数量是否一致，核对无误后在要素往入清单上签章。（对）3、营业网点柜员之间可以横向调剂使用空白重要凭证。（错） 4、空白重要凭证应与其共同构成支付要件的会计核算专用印章、密押机具等实行分人使用、分开管理。（对）5、柜员为提高工作效率，在空白重要凭证上预先加盖印章备用。（错）6、不得在空白重要凭证上预先加盖印章备用。（对）7、各行在对空白重要凭证调拨时，如发生未入库、出入库数量不符、入库超时限等情况，应及时查明原因，落实责任。（对）8、一县支行当地财政部门要求该行要将财政罚没收据作空白重要凭证管理，经支行行长批准后空白重要凭证管理员将财政罚没收据作空白重要凭证管理。（错）9、柜员应根据业务实际需要适量领用空白重要凭证，原则上不得超过周的用量。（对）10、柜员应根据业务实际需要适量领用空白重要凭证，原则上不得超过10天的用量。（错）11、对于使用量较小的空白重要凭证，可实行按份领用。（对）12、柜员领用空白重要凭证，应填制要素请领单作为凭证的领用依据。（对）13、柜员领用空白重要凭证，只在空白重要凭证登记簿中签名即可。（错）14、所有领入柜员均应通过主机系统领入空白重要凭证，并做到当天发放、当天领用。（对）15、所有领入柜员均应通过主机系统领入空白重要凭证，并做到当天发放，原则上应当天领用，但因特殊情况经网点负责人批准可以次日领用。（错）16、凭证出库时营业网点要素系统柜员（凭证管理员）根据请领柜员填写的要素请领单，在会计要素系统做“柜员要素出库”。（对）17、通过主机系统发放空白重要凭证使用 “1194”或“1196”交易处理。（对）18、通过主机系统领入空白重要凭证使用 “1195”或“1197”交易处理。（对）19、营业网点柜员之间不得擅自横向调剂使用空白重要凭证，确因交接班或其他业务需要的，应经现场管理人员批准后进行柜员之间空白重要凭证往入往出交易。（对）20、各级机构在调入调出空白重要凭证时，应认真清点凭证数量。未拆箱的按箱进行清点，已拆箱的凭证按印制企业最小包装单位进行清点，已拆封的凭证逐份（张）进行清点。（对）21、在清点点空白重要凭证时，未拆箱的按箱进行清点。（对）22、在清点点空白重要凭证时，已拆封的凭证按本进行清点。（错）23、柜员在使用空白重要凭证时，如发现凭证短缺、重号、跳号等情况应立即报告现场管理人员。（对）24、对凭证短缺、重号、跳号核实无误后，空白重要凭证管理员凭清单在要素系统中办理“挂失”（对）25、对凭证短缺、重号、跳号核实无误后，空白重要凭证管理员凭清单在要素系统中办理“出库”（错）26、存放空白重要凭证的库房、场所应配备监控设备等安全设施。（对）27、为确保配套使用的凭证在使用时能顺利找到，在保管凭证的库房内，凭证管理员将作为空白重要凭证管理的保险单与作为一般凭证管理的申请书一并保管（错）28、空白重要凭证管理人员交接后，应在当日调整岗位变动人员在会计要素管理系统中的相关权限。（对）29、移交凭证应经内控主管或现场管理人员批准，且交接双方应当面办理实物交接，由内控主管或现场管理人员负责监交。（对）30、营业网点出售空白重要凭证柜员不得兼办账户密码预留、重置等业务及支付密码系统的操作。（对）31、按份出售的空白重要凭证时，须使用7646交易进行身份核查。（对）32、凡属于计算机打印的空白重要凭证，柜员不得手工填制。（对）33、凡属于计算机打印的空白重要凭证，原则上柜员不得手工填制，特殊情况经有权人批准可手工填制（错）34、应联机打印的空白重要凭证不得脱机另行打印。（对）35、柜员办理业务时，因工作失误，将应联机打印的空白重要凭证漏打印，这时，必须经有权人批准，可采取另行打印处理。（错）36、凡由银行签发的空白重要凭证，不得由客户签发使用。（对）37、严禁内部使用的空白重要凭证出售给客户使用。但须由客户签发的空白重要凭证经批准可以由银行签发（错）38、银行内部员工不得为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。（对）39、往来户销户时，按规定核对客户交回未用重要空白凭证，此项目已列入基层行内控评价非现场过程指标评价之一。（对）40、开户单位申请销户时，网点应要求其将未使用的空白重要凭证（含：填错或加盖印鉴）全部交回开户银行（对）41、对于开户单位交回未用的