《信用与信用形式》PPT课件.ppt

第二章 信用与信用形式 第一节信用的产生与发展 一 信用的定义和特征1 定义 信用是以偿还本金和支付利息为基本特征的借贷行为 是价值运动特殊形式 2 信用的特征 信用是有条件的借贷行为 其条件有二 一是偿还本金 二是要支付利息 信用是价值运动的特殊形式 价值是在没有放弃所有权的情况下 作为一种独立的形态 进行单方面的转移 二 信用的产生 社会分工 产品剩余 私有制 贫富不均 借贷行为 信用产生 三 信用的发展 高利贷信用 信用的古老形态 主要存在于前资本主义社会 主要存在于资本主义社会 信用的现代形态 借贷资本 一 高利贷信用 定义 1 利息率高2 非生产性3 保守性 是以取得高额利息为特征的借贷活动 是生息资本的古老型态 特点 二 借贷资本 是为了获取剩余价值而暂时贷放给职能资本家使用的货币资本 它是生息资本的现代形式 1 借贷资本产生于资本主义的再生产过程中的资本闲置与资本需求 2 借贷资本来源于产业资本循环过程中形成的暂时闲置的货币资本 固定资本周转中的闲置 流动资本周转中的暂时闲置 剩余价值的暂时闲置 社会各阶层货币收入的暂时闲置 借贷资本 借贷资本产生及来源 1 借贷资本的定义 2 借贷资本的特点 借贷资本是一种作为商品的资本 在借贷中 资本的使用价值即能够带来利润的能力 被当做商品转让出去 利息表现为其转让的价格 使借贷资本的运动具有了商品的转让形式 但不是真正的商品转让 不具备商品转让的实质 借贷资本是所有权资本 贷放中只转让使用权 不转让所有权 借贷资本具有特殊的运动形式 双重支付 双重归流 商业资本 G W G 产业资本 G W P W G 借贷资本 G G W G G G G W P W G G 一次支付 二次支付 二次回流 一次回流 一次支付 二次支付 二次回流 一次回流 生产过程 借贷资本最具有拜物教性质 拜物教的发展 拜物教商品拜物教货币拜物教借贷资本的运动过程把货币拜物教发展到最高阶段 四 信用的基本要素 1 信用主体 其信用行为的双方当事人 2 信用客体 其信用行为的交易对象 3 信用的内容 即信用双方建立的债权债务关系 4 时间间隔 即贷款与还款之间的时间间隔 5 信用载体 即信用工具 是记载信用内容和和关系的凭证 信用工具的主要特征是 第一 返还性 债权人按凭证记载偿还债务的时间 到期收回债权金额 第二 流动性 信用工具迅速变为货币而不致遭受损失的能力 第三 收益性 能定期或不定期地给持有者带来收益 第四 风险性 本金和预期收益的安全保证程度 第二节信用形式 一 商业信用定义 是企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的 与商品交易实际相联系的信用 商业信用的表现形式 提供商品的商业信用 主要是商品赊销 分期付款等提供货币的商业信用 主要是预付定金 预付货款等 典型的商业信用包括同时发生的两个经济行为 买卖行为和借贷行为 即信用双方在形成商品交易关系的同时 也形成了债权债务关系 一 商业信用的特点 1 商业信用与特定的商品交易相联系 2 商业信用具有社会普遍性 自发性和分散性 3 商业信用的供求与经济周期相一致 二 商业信用的局限性 1 商业信用的规模和数量受到一定的限制 2 商业信用有严格的方向性 3 信用能力有局限性 4 商业信用在管理和调节上也存在局限性 三 商业信用的地位和作用 1 商业信用的地位 商业信用是信用制度的基础 是基本的信用形式 首先 银行信用是在商业信用发展到一定程度的基础上产生的 其次 商业信用直接为生产流通服务 是企业信用的首选 最后 银行资产业务中的票据贴现 票据承兑等业务也是在商业信用的基础上进行的 2 商业信用的作用 商业信用对经济的促进作用 商业信用的合同化 票据化使分散的商业信用统一起来 四 商业信用的中介工具 商业票据 是记载商业信用债权债务的凭证 商业票据的特点 是在商业信用的基础上产生的 票面必须载明特定的内容 具有不可争议性 具有流动性 期票与汇票 期票是债务人对债权人签发的在一定时期内无条件支付款项的债务证书 期票是债务人的一种承诺 汇票是债权人发给债务人 命令他支付一定金额给持票人的无条件支付命令书 汇票是债权人的一种命令 汇票必须经过承兑才能转让流通 商业汇票的流通转让方式 1 作为支付手段 经背书后支付转让 2 通过贴现转让 从而取得货币资金 二 银行信用 1 定义 银行信用是银行和各类金融机构以货币形式向企业提供的信用 2 主要形式 吸收存款 发放贷款 3 主要特点 具有广泛性 克服了商业信用在数量上的局限性 是一种间接信用 4 银行信用的中介工具 支票 支票分类 支票的分类 按是否记载受款人姓名 按支付方式 记名支票 无记名支票 现金支票 转帐支票 保付支票 三 国家信用 1 定义 国家信用是国家以债务人身份 借助于债券筹集资金的一种信用形式 2 国家信用的作用 调剂政府收支不平衡 弥补财政赤字 调节国家经济3 国家信用的工具 国库券 公债券 国库券与公债券的区别 发行目的不同 国库券是为了国库的短期资金不足而筹资 而公债券是为国家经济建设筹资 发行程序不同 国库券的发行由政府自己决定 而公债券的发行要经过立法机关通过 发行期限不同 国库券是短期的一般在一年以内 而公债券是长期的 一般在一至三年以上 四 消费信用 1 定义 消费信用是企业和金融机构向消费者个人提供的 用于消费目的的信用 2 类型 企业以赊销形式提供商品 银行以货币形式提供贷款 企业和银行联合提供3 作用 扩大了消费需求 刺激了经济发展 增加了经济的不稳定因素 消费信用过度一方面会造成经济的虚假繁荣 另一方面会使一部分人员陷入沉重的债务负担 消费信用的中介工具之一 信用卡 信用卡的基本功能 转帐结算支取现金提供信贷信用卡的优点 发卡银行 可扩大盈利水平 收取手续费 增加利息收入 持卡人 携带方便 安全 特约商户 能扩大销售 增加利润 五 股份信用六 合作信用七 租赁信用八 国际信用 贷款还款付款发货 出口方银行 进口商 出口商 1 4 3 2 卖方 买方 出口信贷 卖方信贷 贷给本国出口商 贷款还款付款发货 出口方银行 进口商 出口商 1 4 3 2 卖方 买方 出口信贷 买方信贷 1 直接贷给进口商 贷款还款贷款还款付款发货 出口方银行 进口商 出口商 进口方银行 1 6 2 5 3 4 卖方 买方 出口信贷 买方信贷 2 贷给进口方银行 民间信用 抬会 标会 轮会地下钱庄 第三节直接信用和间接信用 一 直接信用和间接信用的特征直接信用 借贷双方不经中介机构直接融通资金 特征 借方直接发行信用工具进行融资 借贷双方直接联系 间接信用 经过金融中介机构参与媒介的资金融通 特征 金融中介发行信用工具 使贷者资金流向借者 借贷双方不发生直接联系 资金 金融市场资金融通方式示意图 直接金融方式 直接借贷证券市场交易 资金盈余单位 资金供给者 资金短缺单位 资金需求者 间接金融中介 商业银行方式 存款贷款 购买证券 存款 贷款 信用工具 融出货币资金 融入货币资金 投资 发行证券 间接信用 直接信用 信用工具 信用工具 信用工具 资金 资金 资金 发行证券 金融体系中的资金流动 间接融资 金融中介机构 金融市场 直接融资 贷出方 储蓄家庭企业政府国外机构 借入方 投资企业政府家庭国外机构 资金 资金 资金 资金 资金 二 直接信用和间接信用的联系 一 量上的此消彼长 二 直接信用是间接信用的基础 三 直接信用和间接信用的区别 P39 1 信用行为的主体不同 2 运动形式不同 3 融资的成本及风险不同 4 灵活性不同 5 对货币流通量的影响不同 四 直接信用和间接信用的选择 间接信用占主导地位的原因 1 间接信用实现的规模相对较大 2 是国家集中一定数量资金的需要 3 间接信用可以解决信息不对称问题 五 直接信用和间接信用在中国的发展 间接信用规模过大 约占90 直接信用规模过小 约占10 单一的间接信用格局已不能适应经济发展 1 形成企业对银行的过度依赖 2 银行的风险增加 影响了银行的改革 3 资金使用效益低 第四节信用的作用 一 信用对生产的促进作用1 通过提供货币资本 帮助企业完成资本转移 促进利润率的平均化 从而保持社会各部门比例关系的协调发展 信用促进利润率平均化示意图资本转移信用支持利润率平均化部门结构合理 规模过大 产品过多 供不应求 价格上升 供过于求 价格下降 利润增加 资本转入 利润减少 资本转出 规模扩大 产品增加 规模下降 产品减少 价格下降 利润减少 价格上升 利润提高 规模过小 产品过少 2 信用的存在可以节约流通费用 增加生产资金 信用工具节约了流通中的货币 加快了资本形态的变化节省了商品保管费用 3 信用促进了股份制的迅速发展 使生产规模扩大 信用是股份制存在的前提 股票