EXCEL在企业财务预算的应用.doc

项目一 EXCEL在企业财务预算的应用任务1 EXCEL计算资金时间价值1、实训目的学会用EXCEL计算复利终值和限值2、实训要求软件操作3、实训内容Example1：某人把1000元存入银行，年利率3%，按复利计算这笔资金在第一年、第二年、第三年末的终值分别是多少？Example2：某人想在三年后从银行取出1000元，年利率为3%，按复利计算，现应存入多少钱？4、实训步骤Example1第一步，在工作簿中创建名为“复利终值的计算”的EXCEL工作表。第二步，在EXCEL表中输入题目的基本信息。第三步，将终值计算公式输入到表内，在单元格中输入复利终值公式，求出其值。Example2第一步，在工作簿中创建名为“复利现值的计算”的工作表。第二步，在EXCEL表中输入基本信息第三步，把复利现值计算公式输入到B4单元格内，系统自动计算初现值的金额5、实训地点财务管理实训室项目一 EXCEL在财务预算中的应用任务2 EXCEL做财务预算1、实训目的通过学习，让学生掌握EXCEL在财务预测中的应用2、实训要求软件操作3、实训内容成本预测某公司近6年来的销售及成本情况如表所示，使用高低点法对该公司2007年的成本作出预测。4、实训步骤第一步，创建名为“成本预测”的工作簿，并在“成本预测”中创建名为“高低点法”的EXCEL工作表；第二步，在EXCEL表中输入基本信息；第三步，将需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表中求值，如图所示。1）在B11单元格内输入公式“=MAX（B3：B9）”，找到销售量中的最大值。2）在C11单元格内输入公式“=INDEX（C3：C9，MATCH（B11，B3：B9）”，找到最大销售量所对应的成本额。3)在B12单元格内输入公式“=Min（B3：B9）”,找到销售量中的最小值。4）在C12单元格内输入公式“=INDEX（C3：C9，MATCH(B12,B3:B9)）”,找到最大销售量所对应的成本额。5）在B13单元格内输入公式“=C11-C12”，求得最大、最小销售量所对应的成本额的差。6）在B14单元格内输入公式“=B11-B12”，求得最大最小销售量的差。7）在B15单元格内输入公式“=B13/B14”，求得b的值。8）在B16单元格内输入公式“=C12-B15*B12”，求得a的值。5、实训地点财务管理实训室项目二 EXCEL在企业筹资管理中的应用1、实训目的通过学习，让学生掌握用EXCEL确定筹资规模的方法。2、实训要求软件操作3、实训内容用销售百分比法确定筹资规模东方公司2006年的销售额为200000元,生产能力还有剩余,销售净利率为10%,利率留用比率为40%,预计2007年的销售额为240000元,销售净利率和利润留用比率不变,该公司2006年12年31日的资产负债表如图所示。请预测该公司2007年的外部筹资需求量。2006年 12月 31日 资产 负债及所有者权益货币资金 10000应付票据10000应收账款30000应付账款 30000存货60000长期借款60000固定资产（净值）70000实收资本60000无形资产10000留存收益20000总计 180000总计1800004、实训步骤第一步，创建名为“筹资管理”的工作簿，并在“筹资管理”工作簿中创建名为“销售百分比”法的EXCEL工作表。第二步，在EXCEL中输入基本信息第三步，将销售百分比法需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表内求值在单元格B12输入公式“=B4/$B$22”,然后选中B12单元格用“复制”“粘贴”命令分别复制到单元格B13:B14和D12：D13，求得相关项目与基期销售额之间的百分比。在单元格B20输入公式“=SUM（B12：B14）”，然后在E20单元格输入公式“=SUM（D12：D13）”，求得相关项目与基期项目销售百分比的合计数。在B23单元格内输入公式“=B20-B19”，求得销售增加额在B24单元格内输入公式“=B21*（B17-D17）”求得预测期筹资总额在B25单元格内输入公式“=B19*B22*B23”，球的内部筹资金额在B26单元格内输入公式“=B24-B25”，求得外部筹资额5、实训地点财务管理实训室项目三 EXCEL在企业营运管理中的应用1、实训目的通过学习，让学生掌握用EXCEL解决应收账款的管理方法。2、实训要求软件操作3、实训内容东方公司预计下年度销售额为150000元，变动成本率为60%，应收账款机会成本为15%，现行的信用标准为预计坏账损失率在10%以下，平均坏账损失率为9%，平均收账期为45天。现东方公司拟改变信用标准，试对两个方案作出决策。4、实训步骤第一步，在“流动资产管理”工作簿中创建名为“信用标准决策”的EXCEL工作表。第二步，在EXCEL表中输入基本信息。第三步，将计算需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表中求值在B13单元格中输入公式“=B12*$B$4”将B13单元格复制到C13单元格中，求得方案A、方案B的变动成本。在B14单元格中输入公式“=B12-B13”，将B14单元格复制到C14单元格中，求得方案A、方案B的信用成本前收益。在B17单元格中输入公式“=B12*B15/360*$B$4*$B$8”,将B17单元格复制到C17单元格，求得方案A、方案B的应收账款机会成本。在B18单元格中输入公式“=B12*B16“，将B18单元格复制到B18单元格中，球的方案A、B的坏账损失成本。在B19单元格中输入公式“=B14-B17-B18”，将B19单元格复制到C19单元格，求得方案A、方案B的信用标准变化的净收益。5、实训地点财务管理实训室项目四 EXCEL在企业投资管理中的应用任务一 债券投资1、实训目的通过学习，让学生掌握EXCEl在投资管理中的应用2、实训要求软件操作3、实训内容债券价值的确定东方公司拟购入某公司债券，该债券于2006年1月1日发行的每张面值1000元，期限为3年，票面利率8%，每年末付息一次，购买时的市场利率为10%，问该债券价格为多少时才能进行投资？4、实训步骤第一步，在“投资管理”工作簿中创建名为“债券价值的确定”的EXCEL工作表第二步，在EXCEl表中输入基本信息第三步，使用PV函数计算债券价值，在F11单元格内输入公式“=PV(F5,F4,-F2*F3,-F2)”,即可求得债券发行价值的值5、实训地点财务管理实训室项目四 EXCEL在投资管理中的应用任务二 项目投资1、实训目的通过学习，让学生掌握用EXCEL解决项目投资决策的方法。2、实训要求软件操作3、实训内容东方公司预投资一项固定资产项目，建设期为1年，分别于第一年初，第二年初各投入1000万，该固定资产估计可以使用10年，报废时无残留值，采用直线法计提折旧。项目与第二年投产后，每年的营业收入为8500万元，付现成本为7900万元。所得税率为33%，企业要求的最低投资报酬率为10%。试对项目作出可行性分析。4、实训步骤第一步，在“投资管理”工作簿中创建名为“项目可行性分析”的EXCEL工作表。第二步，在EXCEL表中输入基本信息。第三步，将计算需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表中求值在F6:F14单元格中输入公式“=SLN(SUM(D4:D5),0,B14)”,求得经营期第2期开始至第10期固定资产折旧的值。在G6:G14单元格中输入公式“=(C6:C14-E6:E14-F6:F14-G4:G14”，求得经营期第2期开始至第10期所得税的值。在H4:H14单元格中输入公式“=C4:C14-D4:D14-E4:E14-G4:G14”, 求得经营期第2期开始至第10期现金流的值。在D18单元格中输入公式“=NPV(D17,H5:H14)+H4“，求得净现值的值。在D19单元格中输入公式“=IRR(H4:H14)”，求得内含报酬率的值。 5、实训地点财务管理实训室项目六 EXCEL在财务分析中的应用1、实训目的通过学习，让学生掌握EXCEL在财务分析中的应用2、实训要求软件操作3、实训内容资产负债结构分析请根据资产负债表创建流动资产结构分析图4、实训步骤第一步，在“财务分析”工作簿中创建名为“资产负债表结构分析”的EXCEL工作表。第二步，在EXCEl表中输入基本信息第三步，在“插入”选项卡中单击需要的“图饼”，弹出“图表工具”选项卡，设计需要的图标样式及布局。单击“选择数据”，弹出“选择数据源”对话框，选定作图所需的数据和标志区。单击“图表标题”，输入图表标题。单击“移动图表”，选择图标位置5、实训地点财务管理实训室 沙盘模拟1、实训目的： 沙盘模拟是对企业经营的全方位展现，通过学习，可以使受训者在战略管理、营销管理、生产管理、财务管理、人力资源管理方面受益。2、实训内容 序号学习情境实训主要内容00课程说明课程主体组织准备工作企业基本情况描述沙盘课程设计的思想、课程设计内容、课程价值分析、课程效果分析、课程设计意义等，讲述在模拟课程中学生、教师在不同阶段担任不同的角色，引言，沙盘对抗中人员分组确定、岗位职责确定模拟企业背景介绍，企业的经营情况及发展趋势对抗演练中需要熟悉的名词概念，如折旧、贴现等。01企业起始年初始经营企业经营决策模拟模拟沙盘规则介绍，企业教学年业务模拟经营（讲师带领学员模拟操作一年沙盘）02企业经营第一年讲师结合经营数据点评：企业经营本质；企业如何盈利；企业利润增加的“关键”问题；如何评价企业经营的