财务部门工作流程 Microsoft Word 文档.doc

某物流公司财务部门工作流程一、财务部 （一）财务部组织机构图财务经理会计主管会计助理项目会计出纳项目出纳（二）财务部部门职责管理职能：负责对公司会计核算和财务核算进行管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责主要职责：1、遵照中华人民共和国会计法、会计工作规范、企业会计制度和总公司的相关财务管理制度，负责制定公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行，建立和完善财务管理和会计核算体系；2、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行账户开销户，办理公司日常费用审核和报销工作，同时区别不同部门和项目部，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；3、负责公司会计核算，定期编制年、季、月度财务会计报表，做好年度会计决算工作，编报公司财务预算和决算，撰写财务分析及经济活动分析报告；4、负责公司运输成本的核算工作，定期编报相关的成本费用报表。制定适合公司特点和管理要求的成本核算方法，正确分摊成本费用核算方法，逐步推行公司单车成本核算方式，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；5、依据总公司下达的生产经营考核指标，负责组织编制公司月、季、年度成本、利润、资金、费用等有关的财务考核指标。定期检查、监督、考核指标的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制考核指标的实施；6、负责固定资产的管理。会同公司相关部门，办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、物相符；7、严格执行国家税收政策，负责依法核算并按时交纳企业应交纳的各项税金，依据国家税收减免政策向有关部门申请办理税收减免；8、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律，贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准，密切与公司各部门沟通，加强与各部门的协作配合工作9、接受总公司财务管理中心对本部门的业务指导和业务监督，接受总公司和公司对本部门的考核。10、在确保不影响本部门工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类工作任务。（三）财务部各职位说明书1、财务经理职位说明书一、基本资料岗位名称财务经理所属部门财务部直接上级财务总监、总经理直接下级4人本岗定员1人辖员人数10-15人岗位等级薪酬标准弹性万/年编制人1人本岗试用期1-3个月岗位编号NXCW01说明书编号NXCW01审批人签名批准日期二、岗位使命和目的根据总公司战略目标和财务管理规划，制定符合公司的会计核算制度、财务管理制度、成本费用内部控制制度和部门绩效考核方案，通过工作计划和绩效管理的引导功能持续改进部门的工作方法，增强部门的核心竞争力；同时通过绩效考核，激发部门员工的潜能，塑造良好的工作氛围，提升部门员工工作技能。力争使公司资金营运、会计核算、财务管理体系和税收筹划规范化、合理化。三、工作职责和工作内容序号工作职责1在总公司的统一部署和领导下，依据公司年度经营计划，负责组织编制相应的年度、季度、月度财务预算，并把各项经济指标分解到基层并按月考核；2负责执行和分析公司月度、季度财务预算控制完成情况，并将经营成果及时向总经理及总公司财务总监汇报，确保预算的有效控制；3负责按要求编制月份资金计划和年度资金预算报公司总经理审核后上报总公司财务管理中心审核，并对资金计划的执行情况进行反馈；4负责监控公司的财务核算和公司财务信息流的畅通，在预算范围内提出成本控制措施，对业务发展过程中不合理的财务信息流进行核实后提出改进措施，并定期将公司的财务情况向总经理及总公司财务总监汇报；5负责落实部门工作职责，传达并执行总公司和公司经营管理文件精神。团结部门员工负责完成总公司财务管理中心和公司下达的工作任务；6负责按月审核会计凭证和会计报表，严格审查摘要的规范性、科目的准确性，保证及时有效地提供各项详实数据，编制年度财务报告，对报出的各种财务报表的真实性负责；7负责每月至少抽查一次现金日记账余额是否与现钞一致和每季度至少抽查一次银行存款与所开银行账户余额是否相符；8负责检查、督促、指导下属工作，保证公司财务工作有序进行，并对部门员工月度、年度进行绩效考核、考评；9参与总公司的各项财务培训，提升工作能力，帮助下属提升专业度和操作技能；10负责做好部门内部各岗位变动情况记录表；11负责做好年终会计档案归档监督工作；12在确保不影响本职工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类事务。41四、工作关系及条件所施监督本部门员工和职责权利范围的所有事项所受监督直属主管领导或相关职能部门工作场所办公室 作业现场 不固定 家里 特殊场所_工作时间周工作天数/时间5天（40小时） 一般工作时间固定 偶尔变动 经常变动主要工作时间白天 晚上 不确定日工作起始根据季节变化调整，不高于8个小时所需工具由公司根据实际需要来配备。五、任职资格及学历与专业最佳学历大学本科最低学历大学专科专业要求财务管理、会计、审计、经济类资格证书具备会计从业资格，中级以上职称年龄要求3055岁性别要求不限必备知识财务管理、会计、审计、税法、经济法等专业知识计算机要求熟练使用Office办公软件外语要求不限其 他具有同类岗位三年以上工作经验六、关键业绩1、部门日常管理和绩效考核管理2、财务会计报表及相关成本费用报表3、财务相关数据分析4、财务预算的执行和决算5、资金营运安全管理6、年度计划执行完成情况2、会计主管职位说明书一、基本资料岗位名称会计主管所属部门财务部直接上级财务经理直接下级1人本岗定员1人辖员人数5-8人人岗位等级薪酬标准弹性万/年编制人吴满庆本岗试用期1-3个月岗位编号NXCW02说明书编号NXCW02审批人签名批准日期二、岗位使命和目的根据公司的会计核算制度、财务管理制度，按照会计法及相关财务管理要求，全面负责组织会计核算工作，正确计算财务成果，编制和上报各种财务报表，分析、研究会计数据，提出成本费用控制措施和建议。协调部门会计核算关系，确保会计核算工作顺利开展。通过工作计划和绩效考核的引导功能持续改进会计核算、成本费用核算的工作方法，保证公司会计核算、成本费用控制的规范化、合理化。三、工作职责和工作内容序号工作职责1协助财务经理负责制定财务计划、财务预算、监督计划；2负责审核和签收公司外来的各种票据，保证票据的合法性、完整性，做好票据的及时传递工作；3负责审核公司本部和项目部支付的各种费用报销原始单据，核实验收签字后交报销人逐级审批，保证原始单据的完整性、合法性；4负责审核公司支付各种往来款项的原始单据，核实验收签字后交报销人逐级审批，保证原始单据的完整性、合法性；5负责依据公司各月运力及运量情况，协调项目部完成运量的核对确认，准确、及时地进行公司运量及运费的结算和发票开具工作，保证公司运费款项的及时回笼；6协助会计助理负责完成外协车辆的运费结算和支付工作，确保外协车辆运费结算的准确性；7负责依据公司各月发生的经济业务，协助会计助理完成会计凭证的编制和录入工作，经财务经理审核后及时对账、记账、结账，准确、及时地进行会计核算和账务处理，保证账款相符、账账相符；8负责公司运输成本的核算，做好运输成本预测、计划、控制、核算、分析工作，掌握先进的运输企业成本核算方法，就公司运输成本管理情况提出降低成本的控制措施和建议，提出成本控制草案；9负责定期审核、检查公司债权和债务情况，发现问题及时请示汇报。加强对往来款项的管理，按月核对往来账项，编制债权债务明细表，对各种应收暂付款项，要及时汇报，应付暂收款项要及时清偿。所有往来债权债务必须在年末前完成以函询方式进行的对账工作；10负责正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据；11负责资金计划的执行及预算内成本费用的控制支出，监督费用开支情况，保证其合理，合法性，对超计划的资金、费用项目要有明确标注；12负责按时编报完成各种内外会计报表和财务分析报告，经财务经理审核无误后按规定报送财务报表，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明、利润分配核算和年度目标考核决算工作；13负责依据公司生产经营目标责任考核的相关指标，真实准确地归集相关指标数据，并逐月归集、整理、上报和检查汇总数据，分析升降原因，及时向公司领导反映，提出合理化建议，以便公司的考核兑现工作；14负责整理公司生产经营的各类合同执行进度并汇总登记，及时掌握资金收支情况，发现问题及时反映，按月上报合同执行汇总进度报表；15在确保不影响本职工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类事务。四、工作关系及条件所施监督本职责权利范围的所有事项所受监督直属主管领导或相关职能部门工作场所办公室 作业现场 不固定 家里 特殊场所_工作时间周工作天数/时间5天（40小时） 一般工作时间固定 偶尔变动 经常变动主要工作时间白天 晚上 不确定日工作起始根据季节变化调整，不高于8个小时所需工具由公司根据实际需要来配备。五、任职资格及学历与专业最佳学历大学专科最低学历中专专业要求财务管理、会计、审计类资格证书具备会计从业资格，初级以上职称年龄要求2535岁性别要求不限必备知识会计、审计、税法、经济法等专业知识计算机要求熟练使用Office办公软件外语要求不限其 他具有同类岗位三年以上工作经验六、关键业绩1、会计核算业务，财务成果计算2、成本费用审核和汇总统计分析3、财务报表编制和上报3、项目会计职位说明书一、基本资料岗位名称项目会计所属部门财务部直接上级财务经理直接下级本岗定员1人辖员人数岗位等级薪酬标准弹性万/年编制人本岗试用期1-3个月岗位编号NXCW05说明书编号NXCW05审批人签名批准日期二、岗位使命和目的在公司财务部的直接领导下，协助项目部经理工作；全面负责项目部的会计核算和成本费用统计核算工作，负责审核项目部报销的各种成本费用，指导和监督项目部出纳工作；配合会计主管做好会计核算和成本费用分析，提出成本费用控制措施建议。三、工作职责和工作内容序号工作职责1协助项目部经理工作，按公司财务管理制度，全面负责项目部会计核算和统计核算工作，及时、准确地做好各类生产运输资料的会计、统计台账，汇总和分析项目部相关成本费用；2负责按项目部运力及运量编制年度财务预算，并按要求编制上报月度资金计划，保证资金计划的合理性，提升资金营运效率；3负责项目部各种成本费用报销的审核，保证成本费用报销的合理、合法性；4负责项目部运力及运量的统计工作，并编制上报相关统计报表；5负责项目部自营车辆的运输成本费用归集工作，做好油料、轮胎、修理等费用统计分析工作，保证公司对自营车辆相关指标的考核，并编制上报相关的统计报表；6负责项目部外协车辆的运量统计及运费结算工作，保证外协车辆运费的正常兑付，并上报运费结算明细报表；7负责项目部各加油站油料供应的核对和油料发票开具工作，做好车辆油料加油汇总统计台账，并编制上报相关的统计报表；8负责项目部的车辆维修、保养费用统计和分析工作，做好轮胎、修理费的核对、结算和统计工作，掌握车辆维修费用的分布情况（维修项目分布和维修车辆分布情况），以及维修和返修比重，找出各项费用的异常变动，分类统计、保管维修单和返修单；9负责督促项目部出纳及时、准确地完成相关工作，必要时给予指导和协助；10负责监督项目部库存盘点工作，按上级要求对库存盘点结果进行抽检；11负责做好项目部发生费用的原始凭据、台账等资料的收集、汇编、归档等管理工作，年底移交会计主管审核并进行归档管理；12在确保不影响本职工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类事务。四、工作关系及条件所施监督本职责权利范围的所有事项所受监督直属主管领导或相关职能部门工作场所办公室 作业现场 不固定 家里 特殊场所_工作时间周工作天数/时间5天（40小时） 一般工作时间固定 偶尔变动 经常变动主要工作时间白天 晚上 不确定日工作起始根据季节变化调整，不高于8个小时所需工具由公司根据实际需要来配备。五、任职资格及学历与专业最佳学历大学专科最低学历中专专业要求财务管理、会计、审计、税法、经济类资格证书具备会计从业资格，初级以上职称年龄要求2535岁性别要求不限必备知识会计、审计、税法、经济法等专业知识计算机要求熟练使用Office办公软件外语要求不限其 他具有同类岗位三年以上工作经验六、关键业绩1、会计、统计核算2、成本费用报销审核和汇总分析3、自营车辆运输成本核算4、外协车辆运量及运费结算5、相关报表的编制和上报6、会计、统计档案的管理和移交4、会计助理职位说明书一、基本资料岗位名称会计助理所属部门财务部直接上级财务经理直接下级本岗定员1人辖员人数岗位等级薪酬标准弹性万/年编制人吴满庆本岗试用期1-3个月岗位编号NXCW03说明书编号NXCW03审批人签名批准日期二、岗位使命和目的协助会计主管工作，配合做好会计核算和账务处理；按税务规定期限完成纳税申报和税款缴纳工作；正确编制会计凭证和汇总核算自营车辆的成本费用，正确结算外协车辆运费；负责固定资产的账务管理；财务档案管理。三、工作职责和工作内容序号工作职责1协助会计主管做好会计核算和财务相关报表的编制和上报工作；2负责依据公司本部出纳移交的现金和银行存款收付原始单据核对收付发生数，正确核对完毕后按每笔经济业务逐笔填制记账凭证，并在月末与出纳进行现金和银行存款余额的对账工作，同时出具双方认可的签字对账依据，保证账款相符、账账相符；3负责依据公司项目部出纳移交的资金收付原始单据核对收付发生数，正确核对完毕后按每笔经济业务逐笔填制记账凭证，并在月末与项目部出纳进行资金余额的对账工作，同时出具双方认可的签字对账依据，保证账款相符、账账相符；4负责自营车辆的运输成本费用汇总统计，做到按路线、车型、趟数的成本费用归集统计，并分析成本费用异常变动，就公司自营车辆运输成本费用管理情况提出降低成本费用的控制措施和建议，提出成本费用控制草案；5负责外协车辆运量汇总及运费的审核、结算，准确、及时地进行运费的结算，保证外协车辆运费的支付；6负责对项目部的油料、轮胎、修理费和其他费用进行专项汇总统计和分析，编制相关报表，找出异常变动，为公司成本费用控制提出合理建议；7负责协调项目部会计对自营车辆驾驶员油料、轮胎及修理费的汇总统计和审核，编制相关考核报表，确保考核的顺利实施；8负责协调项目部会计对外协车辆油料、轮胎、修理及其它费用的汇总统计，确保外协车辆运费结算时扣回；9负责按税法规定办理公司一切纳税申报事务，正确计算和填制纳税申报表，经财务经理审核后按时完成纳税申报，上缴税款；10负责公司固定资产的账务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。建立固定资产台账，并与实物进行核对，对各项资产的原值、折旧、增加、减少进行逐项登记，负责年终固定资产的盘点清查工作；11负责整理、装订、保管会计凭证、会计报表、纳税申报和财务文件等资料，严格按照会计档案规定做好会计档案的立卷归档和移交工作；12在确保不影响本职工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类事务。四、工作关系及条件所施监督本职责权利范围的所有事项所受监督直属主管领导或相关职能部门工作场所办公室 作业现场 不固定 家里 特殊场所_工作时间周工作天数/时间5天（40小时） 一般工作时间固定 偶尔变动 经常变动主要工作时间白天 晚上 不确定日工作起始根据季节变化调整，不高于8个小时所需工具由公司根据实际需要来配备。五、任职资格及学历与专业最佳学历大学专科最低学历中专专业要求财务管理、会计、审计类资格证书具备会计从业资格，初级以上职称年龄要求2535岁性别要求不限必备知识会计、审计、税法、经济法等专业知识计算机要求熟练使用Office办公软件外语要求不限其 他具有同类岗位三年以上工作经验六、关键业绩1、会计凭证编制2、纳税申报3、自营车辆运输成本汇总核算4、外协车辆运量汇总及运费审核和结算5、固定资产管理6、会计档案管理5、出纳职位说明书一、基本资料岗位名称出纳所属部门财务部直接上级财务经理直接下级本岗定员1人辖员人数岗位等级薪酬标准弹性万/年编制人吴满庆本岗试用期1-3个月岗位编号NXCW04说明书编号NXCW04审批人签名批准日期二、岗位使命和目的协助经理工作，全面负责公司资金收支、开具运输发票工作，编制和上报各种资金报表，配合会计助理税款缴纳工作，确保资金收支安全和税款缴纳按时完成。三、工作职责和工作内容序号工作职责1负责严格遵守公司资金收支程序，规范收支和报销流程；2负责严格遵守银行核定的库存现金限额，做到每日核对，超过限额的现金当日及时存入银行，不得坐支、挪作他用；3负责严格执行支票领用手续，不准签发空头支票，严格控制签发空白支票，对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一起保管；支票遗失时立即到银行办理挂失手续；4负责按公司财务管理制度负责严格审查支付资金的原始单据，及时办理日常款项的收支业务，保证资金的安全；5负责按资金支付后的原始单据逐笔登记日记账账务，做好现金日记账和银行存款日记账的记录工作，做到日清月结和账款相符，及时移交单据，并与会计助理到开户银行核对余额，对未达账项月末编制银行存款余额调节表，并与会计助理核对相符后签章确认；6负责在规定时间内完成工资发放工作，严格遵守公司保密制度，不得向外泄露职工工资；7负责核对和编制资金计划执行情况。做好资金支付分类明细账的登记工作，按月编制资金支付分类汇总表并每月随会计报表上报资金各类报表；8负责按公司核对准确的运量及时开具运输发票并按相关的传递程序进行传递，做好运输发票税控软件的维护；9负责妥善保管财务印章、现金、有价证券、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等出纳资料的整理、归档工作；10在确保不影响本职工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类事务。四、工作关系及条件所施监督本职责权利范围的所有事项所受监督直属主管领导或相关职能部门工作场所办公室 作业现场 不固定 家里 特殊场所_工作时间周工作天数/时间5天（40小时） 一般工作时间固定 偶尔变动 经常变动主要工作时间白天 晚上 不确定日工作起始根据季节变化调整，不高于8个小时所需工具由公司根据实际需要来配备。五、任职资格及学历与专业最佳学历大学专科最低学历中专专业要求会计、审计、经济法类资格证书具备会计从业资格，初级以上职称年龄要求2535岁性别要求不限必备知识会计、审计、税法、经济法等专业知识计算机要求熟练使用Office办公软件外语要求不限其 他具有同类岗位三年以上工作经验六、关键业绩1、资金收支安全2、税票开具和核对3、工资发放4、资金报表5、现金及有价票证的管理6、印鉴的管理6、项目出纳职位说明书一、基本资料岗位名称项目出纳所属部门财务部直接上级财务经理直接下级本岗定员1人辖员人数岗位等级薪酬标准弹性万/年编制人吴满庆本岗试用期1-3个月岗位编号NXCW06说明书编号NXCW06审批人签名批准日期二、岗位使命和目的在公司财务部的直接领导下，协助项目部经理工作，全面负责项目部资金收支工作，编制和上报各种资金报表，配合会计做好项目部财务工作，确保资金收支安全。三、工作职责和工作内容序号工作职责1负责严格遵守公司的资金收支程序，规范收支和报销流程；2负责严格遵守公司核定的库存现金限额，做到每日核对，超过限额的现金当日及时存入银行，不得坐支、挪作他用；3负责严格执行支票领用手续，不准签发空头支票，严格控制签发空白支票，对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一起保管；支票遗失时立即到银行办理挂失手续（专指项目部有开户银行的出纳）；4按公司财务管理制度负责严格审查支付资金的原始单据，依据项目部经理、项目部会计签批的付款凭证及时办理日常款项的收支业务，保证资金的安全，严禁未经签批的资金支付现象发生；5负责按资金支付后的原始单据逐笔登记项目部资金收支日记账，做好项目部日记账的记录工作，做到日清月结和账款相符，并在规定期限内返回公司财务部移交资金支付的原始单据或凭证；6负责在规定时间内完成项目部工资发放工作，严格遵守公司保密制度，不得向外泄露职工工资；7负责核对和编制项目部资金计划执行情况。做好项目部资金支付分类明细账的登记工作，按月编制项目部资金支付分类表，并上报各类资金报表；8负责自营车辆驾驶员的物资运输需要的每趟资金（如过路费、过桥费、加水费）计划和办理资金借支手续；9参与项目部废旧物品的处理，负责及时将废旧物品变卖款项上缴财务部出纳或送存银行；10配合项目部会计负责做好项目部的运量、成本费用统计和分析工作；11负责妥善保管财务印章、现金、有价证券、空白支票和收据，做好项目部有关单据、账册、报表等出纳资料的整理、归档工作；12在确保不影响本职工作的前提下，承担并完成上级领导交办的其他各类事务。四、工作关系及条件所施监督本职责权利范围的所有事项所受监督直属主管领导或相关职能部门工作场所办公室 作业现场 不固定 家里 特殊场所_工作时间周工作天数/时间5天（40小时） 一般工作时间固定 偶尔变动 经常变动主要工作时间白天 晚上 不确定日工作起始根据季节变化调整，不高于8个小时所需工具由公司根据实际需要来配备。五、任职资格及学历与专业最佳学历大学专科最低学历中专专业要求财务管理、会计、审计、税法、经济类资格证书具备会计从业资格，初级以上职称年龄要求2535岁性别要求不限必备知识会计、审计、税法、经济法等专业知识计算机要求熟练使用Office办公软件外语要求不限其 他具有同类岗位三年以上工作经验六、关键业绩1、资金收支安全2、工资发放3、资金报表4、现金及有价票证的管理5、印鉴管理（四）财务部相关工作流程1、财务经理工作流程财务经理工作流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单成本预测、资金筹集程序 1、单车历史吨公里成本数据测算2、项目部历史运作费用数据测算3、历史项目成本费用测算重点成本费用测算标准成本费用测算符合实际资金营运、 成本费用统计程序资金筹措项目部成立运作和生产实施财务主管进行资金计划复核及编制各部门资金计划及编制重点资金计划编制标准资金计划准确率85%部门资金审核程序项目部资金审批项目经济业务生资金项目会计项目部资金营运，项目出纳资金支付和原始凭证保管会计主管资金支付原始凭证的复核财务经理审核重点项目资金营运标准无差错资金营运及成本费用分析或规定财务报表程序项目会计成本费用统计分析会计主管 资金营运成本费用统计汇总分析及规定财务报表重点项目会计成本费用统计分析标准统计数据准确无误，分析正确。2、会计主管工作流程会计主管工作流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单资金计划程序复核各部门或项目部资金计划 汇总编制资金计划 重点编制资金计划标准计划准确率大于85%原始凭证复核程序项目部及其它部门各经济业务原始凭证复核重点项目部原始凭证复核标准准确无误资金支付原始凭证、非资金支付成本费用业务会计核算程序项目出纳、出纳、会计助理提交资金支付 原始凭证会计凭证编制重点会计凭证编制标准准确无误财务成本费用分析、控制措施建议程序会计账务处理、债权债务清理、成本费用核算财务成果计算、编制规定会计报表重点编制规定会计报表标准报表数据准确无误3、项目会计工作流程项目会计工作流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单资金计划编制程序 收集运量信息、燃油、轮胎、修理等生产保障资金信息编制资金计划重点运量与生产保障资金信息标准计划准确率大于85%审核程序项目部经济业务资金支付客户或供应商经济业务资金支付重点客户或供应商经济业务资金支付标准符合公司财务制度成本费用统计程序1、运量汇总分类统计2、自营车成本费用归集核算3、外协车运量运费统计结算兑付4、轮胎、油料、修理等费的归集核算及考核5、资金营运管理及资金报表6、日常费用审核支付和费用汇总分析7、成本费用统计及分析重点成本费用统计及分析标准统计数据准确无误，分析结论正确4、会计助理工作流程会计助理工作流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单会计凭证编制录入程序 出纳资金支付原始凭证回收项目出纳资金支付原始凭证回收会计凭证编制录入重点资金支付原始凭证回收标准无遗漏资金核对程序与出纳、项目出纳账款核对账账核对重点账款核对标准准确无误固定资产账务处理程序固定资产账务折旧计算重点固定资产账务折旧计算标准国家及公司要求协助会计主管计算财务成果、编制规定会计报表程序协助财务主管进行财务成果计算、编制规定会计报表财务成本费用分析、控制措施建议重点协助财务主管进行财务成果计算标准准确无误5、出纳工作流程出纳工作流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单项目资金划拨程序 财务经理项目资金划拨通知开具电汇、支票等银行票证项目资金划拨重点开具电汇、支票等银行票证标准数额准确无误职能部门资金支付程序日常费用资金采购等款项现金支付和电汇、支票等支付手段重点采购等款项标准账款符合公司财务制度资金相关报表程序项目资金支付资金支付资金分类统计重点资金分类统计标准资金分类准确无误6、数据统计、结算与分析流程数据统计、结算与分析流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单运输程序 业主或施工单位签收驾驶员验收货单驾驶员将货单上交到项目部重点验收货单标准数量相符运量统计与分析程序项目部货单回收项目部进行运量台帐记录运量统计与分析重点运量台帐记录标准记录准确无误运量复核程序项目部复核后上报到生产经营部复核项目部复核后上报到财务部审核总经理核对审批重点财务部审核标准数据准确无误运费结算程序总经理审批财务部运量审核及开票结算业主运费回拢收款开具运量发票重点财务部运量审核及开票结算标准结算费用准确无误7、资金报销与审批流程资金报销与审批流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单资金报销与审批程序 资金支付填制资金审批表部门负责人审核财务部会计主管复核财务经理复核总经理审批超权限总裁审批出纳核对付款重点部门负责人审核标准报销费用与工作任务相符8、费用报销流程费用报销流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单填写预支单程序附表一：某物流公司出差申请单附表二：某物流公司出差费用报销单附表三：某物流公司报销车票张贴卡附表四：某物流公司借款单附表五：某物流公司付款申请单附表六：某物流公司采购申请单清楚表达预支事由明确预支金额重点部门经理审批此申请的事由真实、金额合理标准按照流程申请，填写涂改无效报销申请单程序认真填写报销单并贴好票据及相关凭证报销事由与预支事由一致明确报销金额重点会计审核票据和凭证真实有效票据及凭证累加的金额与实际报销金额相符报销金额没有超出财务所定标准标准按照流程申请，填写涂改无效结算领款程序出纳根据报销申请相对应的预支单，计算出应付、应补金额报销人员核对无误后签字如有疑议当面核实重点报销单与预支单一一对应标准相关人员不积压，公干完后马上报销附表一：某物流公司出差申请单日 期： 出差申请人： 出差地点： 出差日期： 年 月 日交通工具： 出差原因： 借款金额（如有）： 住宿宾馆/酒店： 预计出差费用： 费用明细：车船费招待费住宿费道路/桥梁费出差补贴其 它合 计总经理： 主管部门经理： 申请人： 附表二：某物流公司单位：元出差费用报销单出差人姓名原借金额出差时间 年 月 日至 年 月 日准予核销金额出差事由应补差额应退差额起 止起止地点旅途天数住勤天数飞 机 票车 船 票市内交通费行 李 费住 宿 费途中伙食补助住勤补助办公费其他合 计月日月日起止合 计合计（大写）备注财务经理： 审核： 主管部门审核： 出差人：附表三：注：(1)请按票面金额分别张贴。 （2）张贴的车票请勿超出本卡。某物流公司报销车票张贴卡装订处请勿张贴车票车票张贴处本卡车票金额票面张数金 额 元 元 元 元合计金额 元附表四：某物流公司编号借款单暂付 年 月 日暂支事由附件 张暂支金额人民币预计归还日 期 年 月 日（借）科目附 注总经理审核： 财务审核： 出纳： 收款人签章：附表五：某物流公司付 款 申 请 单申请日期： 年 月 日单位名称银行及账号付款事由款项金额（小写）收 款 人（大写）收款人电话付款方式收款人地址备注（合同号）总经理： 部门经理： 财务审核： 经办人：附表六：某物流公司采购申请单 编号：申请部门申请人名称及数量部门经理签批申购原因：预计价格（管理部询价）：财务审核： 总经理批准： 主管部门经理审核： 申请人：9、采购预付和付款流程采购预付和付款流程节点说明：任务名称任务程序、重点及标准相关表单填写付款申请程序采购员填写付款申请写明付款事由明确付款金额重点数据上传及时标准按标准做帐付款凭证审核程序生产保障部经理审核付款申请财务经理审核各项票据重点凭证的真实准确标准逐步审核支付款项程序获得财务部经理审核后，出纳支付采购员款项支付完毕相关凭证做帐重点报销凭证入账标准相关报销凭证符合要求10、费用预算流程费用预算流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单预算申报程序各部门根据公司经营计划编制成本费用预算重点要求各部门提供的数据尽可能准确标准各部门提供的预算数据合理预算审批程序会计完成整理汇总报财务经理审核(未通过返回重做)报总经理审阅(未通过返回重做)重点各级领导审阅、审核时一定要认真考察标准以各部门预算数据为依据预算执行程序会计按照预算审核各费用的支出严格执行采购入库、报销、领用制度按相关的法规制度严格划分费用的开支及标准重点执行符合公司相关制度标准标准以实收数量付款11、工资发放流程工资发放流程节点说明任务名称任务程序、重点及标准相关表单工资的计算程序附表一：某物流公司工资表由各部门提供数据行政人事部用既定的公式计算工资重点数据的真实准确标准以公式计算结果为准工资的审核程序出纳审核公司会计审核财务经理审核总经理审核重点确保工资发放合规，计算准确，无误差标准合规，公式计算结果为准工资发放程序出纳提款发放出纳做好签收表对工资