银行资产负债管理流动性压力测试步骤及操作方法.doc

银行资产负债管理流动性压力测试步骤及操作方法一、流动性管理总体要求流动性缺口是银行管理流动性风险的重要工具，银行的流动性意味着银行满足存款人提取现金和借款人合理贷款需求的能力，保持流动性是银行的生命之本。如银行不能保持一定的流动性，即使从技术上讲，该银行仍然有清偿能力，也会被强制关闭。因此对流动性风险是有效管理流动性风险的前提与基础。而压力测试是度量流动性风险的一类重要方法，通过模拟极端情况，分析银行在极端情况下的流动性缺口，测量银行在极端情况下遭受损失的承受能力，检验银行所面临的流动性风险，同时也检验银行应急方案的有效性。根据银监会对银行流动性的管理要求，结合银行对流动性管理的压力流程要求，并结合银行投产上线的资产负债管理信息系统的功能应用及配置，从而制定银行流动性压力测试方案。二、流动性压力测试方案银行的流动性压力测方式方案主要从测试的目标，测试方法和步骤，压力测试情景假设，参数因子组合，系统功能配置，结果分析等方面进行说明。2.1测试的目标以某种宏观经济数据为基础，分析银行在宏观调控、外部市场环境变化和内在经营压力下，能够承担风险冲击的能力和在支付能力出现问题时紧急融资的能力，进而衡量银行经营的稳健性，为强化流动性风险管理奠定基础，更好的为银行ALCO及监管部门分类监管提供决策依据。2.2测试方法和步骤按照央行流动性管理的指引，由资金部和相关部门共同负责压力测试工作的具体实施。2.2.1测试方法根据宏观市场的波动对银行流动性均会产生影响，宏观市场的主要因子主要有：GDP，CPI，汇率，通货膨胀，通货紧缩等，这些因素的波动，从某种意义上都会引起流动性危机，对于危机的不同程度，又分为轻度、中度、严重3类。本测试方案就是以某一宏观因素为基础，如CPI上升/下降，分轻度、中度、严重3类，确定参数因子，从而分析流动期限缺口与现金流量。2.2.2测试频率及时间流动性风险压力测试每年不少于一次，一般情况下在每年12月份进行测试。或者当需要时进行流动性危机情景模拟。2.2.3测试步骤1、填制流动性测试登记表。2、确定流动性期限缺口，由于本方案主要关心是一个月以内的缺口，因此流动性时间间隔进行如下设置：1天，2天，3天，4天，5天，6天，7天，7-14天，14-21天，21-30天，1月-3月，4月-6月，7月-1年，1年以上。3、确定测试的币种。（人民币，美元），确定机构：全行或重点分行。4、资金部与相关部门确定压力假设参数。5、分别测算出在轻微、中度、严重压力结果。6、根据测试结果出具流动性风险压力测试报告，报告并分析流动性状况和风险。2.3压力测试情景假设压力测试假设情景包括以下方面：（一）潜在存款流失，包括受资本市场影响流失，存款季节性或周期性变化，大额存款机构转移存款以及贷款转存减少等情景。（二）央行回笼流动性的力度进一步加大，存款准备金率继续上调。（三）贷款回收受到重大影响，不良贷款增加较多。（四）同业拆借利率上升，且交易对手对信用敏感，不愿拆借资金。（五）贷款计划的进取性增加，新增贷款（含未使用的授信额度）持续增长。（六）资格股出现到期集中退股现象，增资扩股困难，资本金出现负增长。（七）央行再贷款、再贴现能力减弱。（八）其他。2.4情景参数流动性压力测试采用参数组合如下表：序号情景因子情景程度备注轻度中度严重1存款逐日净流失1.5%3%5%2贷款不能按期收回35-1010以上3存款准备金率上调上调0.5个百分点上调1个百分点上调2个百分点4贷款进取性增加按计划投放超计划5超计划105拆借、调剂资金受限净拆（调）入资金比例不超过各项存款的4净拆（调）入资金比例不超过各项存款的2无法拆（调）入资金2.5参数组合根据情景假设，结合SENDERO系统的功能操作性和业务特性，主要的参数组合考虑如下三个主要因素，存款逐日净流失，贷款不能按期收回，拆入资金受限。程度分别按轻度，中度和严重进行模拟。2.6系统功能实现设置2.6.1先产生当前静态数据以当前的静态数据为基础，生成时间间隔为：1天，2天，3天，4天，5天，6天，7天，7-14天，14-21天，21-30天，1月-3月，4月-6月，7月-1年，1年以上的流动性压力数据。2.6.2建立情景模型根据模拟因子和情景程度分别建立情景模型。1. 流动性轻度模型 在此情景下，主要的情景因子，参数为：l 利率不变l 定期和活期存款逐日净流失1.5%l 贷款不能按期收回3%l 拆入资金比例不超过各项存款的42. 流动性中度模型在此情景下，主要的情景因子，参数为：l 利率不变l 定期和活期存款逐日净流失3%l 贷款不能按期收回8%l 拆入资金比例不超过各项存款的23. 流动性严重模型在此情景下，主要的情景因子，参数为：l 利率不变l 定期和活期存款逐日净流失5%l 贷款不能按期收回15%l 拆入资金02.6.3分别输入情景数据1. 流动性轻度模型 1.1定期和活期存款逐日净流失1.5%1.2贷款不能回收3%1.3拆入不超过存款4%2. 流动性中度模型2.1定期和活期存款逐日净流失3%2.2贷款不能回收8%2.3拆入不超过存款2%3. 流动性严重模型3.1定期和活期存款逐日净流失5%2.2贷款不能回收15%2.6.4运算结果分别在假设情景下运算出不同结果。2.6.5 结果处理将