业主委员会财务管理制度

业主委员会财务管理制度XXXX全体业主：经业委会研究商讨后制定出XX市XXXX业主委员会财务管理制度，现予以公布。特此公告(本公告在小区业主大会微信公众号“XXXXXX业主大会”及小区前后门公告栏公示，业主、物业使用人、利害关系人对本公告有异议的，可以向业主监事会及XX区住建局或XX街道办事处反映或者向人民法院提起诉讼，反映及诉讼期间不停止执行)附：XX市XXXX业主委员会财务管理制度XX市XXXX业主委员会(盖章)20XX年4月5日(业主委员会联系人及联系电话： (试行)为创造优美的小区环境，维护好业主的共同利益，加强业主委员会、业主监事会管理小区的收支管理，增强财务收支的透明度，有效管理监督好管理小区的财务行为，根据国家财务管理制度的有关规定，结合本小区实际情况，特制定本财务管理制度。第一条 公共收益、财务收入公共收益、财务收入主要包括公共设施、设备、场所租赁费、场所广告费，业主(特定)和物业使用人(特定)的物业管理费等应当属于全体业主，经业主大会、业主委员会同意收取的合法收入。第二条 财务支出财务支出主要包括小区公共设施的维护、管理、使用等相关支出;水电支出;业主委员会、业主监事会根据工作需要聘用的员工工资、保险、津贴及办公支出;业主大会、业主委员会、业主监事会会议支出;业委会成员、监事会成员交通和通讯费用等补贴;奖励支出、慰问补贴，以及业主大会同意的其他支出。所有开支凭证必须真实、有效。第三条 借款审批权限及管理借款人首先应填写借款申请单向业委会批准权限人说明借款的原因和金额，经核准，业委会主任、业委会分管副主任批准。经批准后，借款单交财务部留存，待借款人归还借款后交还本人作为清账依据。1、1000元以内的借款由委员核准，一位副主任批准，并须在3天内向财务交账结清;1000元以上至1万元由一位副主任及主任批准，1万元以上无特殊情况，不得借款，如需借款，需要由业委会会议过半通过;2、1000元至10000元以内的借款，须在7天内向财务交账结清;如有特殊情况需延期向财务交清结账的，借款人要分别向业委会批准人书面说明情况。第四条 报销费用程序、批准权限及管理小区业主、委员有义务本着合理、节约、有效的原则使用各项费用，报销凭证必须真实、合法、有效。报销费用的经手人需填写费用报销凭证并注明报销理由或用途，经委员审核、复查后参照第三条规定报批准人批准，批准人不在时，应电话汇报情况后核准人以手机短信或微信、QQ等通信工具确认批准，事后补批准。支付现金仅用于零星采购，原则上采取转账支付。报销单据的审核要求：1、审核呈批表填写规范，报销项目与呈批表内容，发票一致，与实施项目相符;2、日常支出时应尽量取得发票，发票需按规范开具，抬头：XX市XXXX业主委员会，税号：XXXXXXXX，品名、数量、单价等须填写完整;3、报销时填写报销单，报销单内容须规范完整如实填写，经手人、领款人处必须本人亲笔签名，不得代签名或盖私章;4、对于零星支出，金额不高于200元，不能取得发票的，需提供收据，收据需要对方盖章及签名(签名需全称)，个别无公章的要写上店铺名称及联系人及方式，并填写支付证明单，注明未取得发票的原因，在经手人处亲笔签名，证明人由参与的其他人或部门领导签名。5、具体项目除发票外还应提供的报销资料：(1)如物资采购，物料清单，出库或送货单，提货人等资料，500元以上的经办人检查所购物资，零星维修材料可由经办人购回拍照确认;(2)如网上购买，应附上网上下单记录及缴款凭证;(3)如餐馆就餐，需提供点餐清单、用餐人数，外出就餐事由;(4)如车费报销，需列明日期、行程、金额;(5)饭堂每天需提供购买食材明细(食材、数量、金额)，以就餐人员补贴的可提供每天的值班记录。6、上述资料审核符合规定，报销单或支付证明单经批准人签字后到财务部报销。第五条 采购物品等审批1、采购审批事项：(1)呈批表填写要求：呈批部门，呈批事由，解决方法，预算经费，预算明细(物资需要写明品名数量)(2)非公开招投标项目：金额超过20000元的采购，需进行询价，至少提供3个单位的报价表或预算书(加盖对方公章，可以传真或扫描件留存);如为续签合同，提供旧合同作为参考。2、审批权限(1)、2000元及以内由一位副主任或主任直接审批(2)、2001-19999元，由1位副主任和主任审批，主任或副主任不能当场审批的，2天内补齐签名，预计2天内无法补齐签名的，由业委会不少于1/2委员签字同意。(3)、20000元-49999元，需要业委会不少于1/2委员签字同意。(4)、50000元以上需要业委会不少于2/3委员签字同意。3、物资购进和领用登记：购入时，登记好物资名称、购入时间、数量、存放地、经手人;领用时：登记物资名，数量，领用人，用于何处、领用时间。财务人员每月盘点，接受主任及监事会不定期进行抽盘。第六条 会计核算管理1、采用借贷记账法，按权责发生制的原则确认收入，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。2、会计月度结账日期为月末最后一天，会计年度自公历1月1日起至12月31日止，次月10日前编制出月度财务报表。3、会计科目的设置、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，及时向领导和有关部门报送会计报表，并应当按照国家有关规定建立档案并妥善保管。第七条 现金银行管理1、现金管理(1)根据小区管理业务的需要，应保持有适量库存现金以备小额现金的零星支出，库存现金余额不得超过1000元，现金收入应在当天存入银行，不得超限额摆放现金;(2)库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金;(3)提取现金时，相关人员需填写提现申请单，报业委会批准权限人审批核准后方可提取。2、银行账户管理(1)银行账户管理首选电脑网银，原则上不购领使用支票;(2)超过2000元以上的支出，应当以网银形式付款;任何一笔资金变动必须按照流程审批(特殊情况除外);(3)预留银行印鉴及网银电子密钥管理预留银行印鉴应当分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章，业委会主任保管公章、法人章，出纳人员保管财务专用章、发票专用章、收款收据章;所有印章应该有使用管理登记簿，如实记录启用日期、保管人及移交记录;网银电子密钥应当分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部网银电子密钥，录入权限密钥由出纳人员保管，审核权限密钥由业委会主任保管;预留印鉴通常用于签发支票及办理银行事务，其他需要加盖和法人章的文件，需经业委会批准权限人审批后，方可加盖，加盖应有记录。第八条 会计账册装订及管理有关资金结算、现金收支等凭证，均需有效单据附后;会计凭证按月装订成册，由财务人员存档保管。归档的会计资料不得携带外出或外借，除监事会及政府相关部门外，凡复制、摘录、携带外出会计资料必须经业委会主任批准并办理登记记录手续，借阅人对档案资料要严格保管，限期归还。第九条 财务公开与监督1、按照财务公开原则，物业管理小区按月报送财务报表，定期在小区相关公示栏或业委会办公场所公布业委会财务账目(表)，凭证接受全体业主监督。2、业主监事会依议事规则规定可以不定期查账，业主可以在监事会陪同下查账，但查询需提前预约，由财务人员配合查询，但为了不影响财务日常运作，每次查账时间间隔不得少于90日，有重大事件、监事会决定的情况下不受此限。3、财务人员编制的财务报告，通过业委会定期向业主大会报告，接受业主代表的质询。第十条 预算监督与管理实行业主委员会对物业管理小区的财务进行管理业主监事会进行监督，物业管理小区依据小区环境改善和发展需要全体业主承担的维修公共设施、设备等相关的预算，每年12月底之前按有关规定，结合具体情况，编制下一年度的财务预算及收支计划，经业主大会审查批准后执行。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则，收入预算坚持“积极稳妥有效”的原则，支出预算坚持