付佣、核销、退税、结汇流程.doc

财务：百丽付佣、核销、退税、结汇流程一、支付佣金流程1 打印与客户的佣金协议，对方签字(水笔)，我方盖公章。2 填制非贸易对外付款申报单, 收款人的国别。3 填制购汇/用汇申请书,用途栏：其它-佣金。4 填制外贸支付运，保费，佣金折扣申请表,暗佣5。5 填制支取凭条和境外汇款申请书,收款人姓名、收款人银行、收款行地址,汇款人英文名。6 提供相应金额的银行水单贷记联复印件注意：单笔外销合同暗佣超过2且金额超过1万美元的（双超）要经外管局审批。二、核销流程（一）、申领核销单1 核销单全部备案后，核销员本人持“中国电子口岸”操作员卡登陆口岸网站。2 点击“出口收汇”进入，点击核销单申请，输入份数确定。3 填制纸质申领单。4 带操作员卡,申领单,公章,条型章,代码证；核销员证，去外管局领纸质核销单。（二）、领用核销单1 核销员本人持“中国电子口岸”操作员卡登陆口岸网站。2 点击“出口收汇”进入，点击“口岸备案”，依次输入核销单号，点查找。3 点击下划线单号，输入使用口岸的代码，确认。（三）、核销1 核销单退回后，核销员本人持“中国电子口岸”操作员卡登陆口岸网站。2 点击“出口收汇”进入，点击“企业交单”，输入核销单号，点查找。3 点击下划线单号，点击交单，确定。4 进入“出口退税”窗口，点击“数据报送”下的“选择报送”勾出相应的报关单号，选择报送。5 7天后，带银行盖过章的银行水单，填制完整的企业逐笔核销报告表和企业批次核销报告表（一份核销单对应一份或多份银行水单填写逐笔表，多份核销单对应一份或多份银行水单填写批次表），报关单核销联，纸质核销单到外管局核销处核销，核销费8元/份。三退税流程1. 根据核销单领用日期，一般是超过一个月的让业务员催要货代将核销单退回。2. 收到核销单后，登陆“中国电子口岸”网站，办理“企业交单”，“出口退税”登记操作。3. 通知业务员让工厂开票（雨丝的财务通知），核对合同金额，预付账款金额，核算换汇成本，控制在3.8-7.12之间。4. 收到工厂发票，检查发票内容是否有误，进行发票网上认证抵扣。5. 打印外销发票，在退税系统中录入退税的出口和进项数据。1).录入进项数据时需注意：1关联号：年月（6位）+批次（2位）+部门（2位）+流水号（5位），关联号+申报序号应保证在申报系统内唯一。2申报年月：根据出口货物申报的月份填报，共6位，前4位为年份，后两位为月份，此字段与商品代码库中的退税率更改年月一起控制某商品的退税率。3申报批次：根据申报的批次填报，由系统根据申报的月份自动产生为第一批，若已有第一批，再次申报则为同一申报月份的前一批次加一产生。4申报序号：按同一关联号下的记录条数系统自动产生(4位)，显示为“0001”“0002”.序号输入若不足4位，请前补零；应保证“企业代码+关联号+序号”保持惟一。5部门代码：企业若分部核算，则需输入已登记的部门代码；若不分部核算，则为00。部门代码由企业在年初到退税机关申报备案，且在一个年度内不能变动。 6税种：根据申报的专用税票的种类录入，增值税专用税票则录入V，消费税税票则录入C。7进货凭证号:(1)如果进货凭证是税收（出口货物专用）缴款书，则录入规则是：4位缴款书批号+7位字轨号+2位项号(共13位)，对于2000年以前版的专用税票，直接录入括号内的4位缴款书批号即可，对于2000年及以后的专用税票，需把括号内6位专用税票批号中的20去掉后录入，保证录入的是4位缴款书批号；(2)如果进货凭证是出口货物完税分割单，则录入规则是：4位分割单批号+7位字轨号+2位项号，关于4位分割单批号的录入规则同缴款书；(3)如果进货凭证是普通发票，则录入规则是：PT+普通发票号码；(4)如果进货凭证是分批单，则录入规则是：FPD+分批单号码。 8供货方税号:根据进货凭证上的供货方纳税人登记号录入。9开票日期:以税收（出口货物专用）缴款书或税收分割单上开票日期为准录入。 10商品代码:按同一关联号下对应出口报关单所列的商品代码录入，同时需保证此商品代码在商品代码库中为基本商品代码，若不是基本商品码，应根据商品代码库中的代码补加后13位代码，确认为基本商品码。11商品名称:商品代码录入完毕后，申报系统将自动带入商品代码库中的商品名称，此名称与进货凭证上的商品名称有可能会不完全一致。12计量单位:商品代码录入完毕后，申报系统将自动带入商品代码库中的计量单位。13进货数量:录入原则：同一关联号下同一商品下所有进货数量的合计应等于同一关联号下同一商品下所有出口数量的合计，如果数量进出不一致，则取小计算退税。进货凭证上的购进数量，对进货凭证上的计量单位与海关商品代码库中不一致的，应按标准计量单位将进货凭证上的数量折算后录入。对于是委托加工的，进货数量应录入0，同时备注栏录入WT+编号+xxxxxx。对于消费税产品，既从价定率又从量定额的，从价定率部分正常录入，对从量定额的进货数量应录入0，同时备注栏录入WT*，这样保证进货出口关联检查时进出数量保持一致。14计税金额:按税收（出口货物专用）缴款书或税收分割单上所列明的进货金额或消费税计税金额录入，对于进货凭证是普通发票的，需将普通发票上的含税价换算为不含税价后录入，核算公式是：计税金额=普通发票上含税金额/（1+6%）。15单价:由申报系统自动计算，计算公式是：单价=计税金额/数量。16法定税率:随确定的商品代码由系统自动带入，也可以人工录入，人工录入时根据进货凭证上该货物适用的税率录入，录入小数，如增值税税率是17%的则录入0.17；如消费税从价定率（从量定额）的税率是10%，则应输入0.1000。17征收率:属增值税的：进货凭证不是专用税票、分割单、分批单的按正常征税税率录入；进货凭证是专用税票、分割单、分批单的，一般是按法定税率的40%录入，例如：0.068、0.052。属消费税的：征收率等于法定税率。18实缴税额:由申报系统自动计算，属增值税的：实缴税额=计税金额征收率。属消费税的：实缴税额=计税金额（或进货数量）*征收率。19退税率:随确定的商品代码由系统自动带入，可以人工修改，一般退税率不能大于法定税率。20可退税额:由申报系统自动计算，属增值税的计算公式是：可退税额=计税金额退税率；属消费税的计算公式是：可退税额=实缴税额。可退税额不可以人工修改。2）.录入出口数据时需注意：1关联号:年月（6位）+批次（2位）+部门（2位）+流水号（5位），关联号应保证在申报系统内唯一。2申报年月:根据出口货物申报的月份填报，共6位，前4位为年份，后两位为月份，此字段与商品代码库中的退税率更改年月一起控制某商品的退税率。3申报批次:根据申报的批次填报，由系统根据申报的月份自动产生为第一批，若已有第一批，再次申报则为同一申报月份的前一批次加一产生。4申报序号:按同一关联号下的记录条数系统自动产生(4位)，显示为“0001”“0002”.序号输入若不足4位，请前补零；应保证“企业代码+关联号+序号”保持惟一。5部门代码:企业若分部核算，则需输入已登记的部门代码；若不分部核算，则为00。部门代码由企业在年初到退税机关申报备案，且在一个年度内不能变动。6税种:出口数据的税种系统自动默认是V，且不能修改。7出口发票:按出口货物外销的发票号码录入，出口发票指在税务机关领购的出口商品专用发票。8出口日期:根据出口报关单上出口日期录入或代理出口证明上的离境日期录入。9报关单号:根据出口货物报关单上9位海关编号+0+2位项号录入，在无代理出口证明号情况下，必须录入。10代理出口证明号:根据委托出口时取得对方税务机关开具的代理出口货物证明上的编号录入，录入代理出口证明的证明编号+0+2位项号，在不录入报关单号码的情况下必须录入。11商品代码:按出口报关单所列的商品代码录入，同时需保证此商品代码在商品代码库中为基本商品代码，若不是基本商品码，应根据商品代码库中的代码补加后13位代码，确认为基本商品码。12商品名称:商品代码录入完毕后，申报系统将自动带入商品代码库中的商品名称。13计量单位:商品代码录入完毕后，申报系统将自动带入商品代码库中的计量单位。14出口数量:根据出口货物报关单或代理出口证明上所列的出口数量录入。录入原则：同一关联号下同一商品下所有进货数量的合计应等于同一关联号下同一商品下所有出口数量的合计，如果数量进出不一致，则取小计算退税。15美元离岸价:根据出口货物报关单或代理出口证明上所列的美元离岸价或总价录入，采用其他外币结算的应换算成美元录入。16美元汇率:根据出口企业财务入账汇率录入。17人民币金额:计算机自动产生（美元离岸价美元汇率）。18核销单号:按外管局统一的核销单编号录入，号码长度为9位，右余一空格。此号码一般与出口货物报关单上的批准文号相同。此项指标在无远期收汇证明的情况下必须录入。19远期收汇证明:根据外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号录入。此项指标在无核销单号的情况下必须录入。6. 每月15号之前申报退税