财经法规第二章.doc

1. 存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算，对于经营性的存款人。给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款2. 根据银行账户管理办法的规定，企业对更新改造资金可以申请开立的银行账户是基本存款账户3. 根据票据法规定，汇票上未记载付款日期的，该汇票视为见票即付4. 有关汇兑：汇兑是汇款人委托银行银行将其款项支付给收款人的结算方式；汇兑适用于单位和个人各种款项的结算；汇兑分为信汇和电汇两种5. 银行结算账户中不得办理现金支取：一般存款账户账户开立是否需要中国人民银行核准能否存入现金能否支取现金基本存款账户核准可以可以一般存款账户不用可以不可以专用存款账户（1）预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户：核准（2）其他：备案不同账户规定不同不同账户规定不同临时存款账户核准可以可以个人银行账户备案可以可以6. 甲公司银行存款余额5万元给供应商开具一张20万元的转账支票，则这支票属于空头支票7. 属于货币资金业务岗位管理内容：单位不得由一人办理货币资金业务的全过程；建立货币资金业务的岗位责任制；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作8. 根据支付结算办法的规定，银行汇票的提示付款期限是自出票日起一个月9. 关于个人银行结算账户使用：个人储蓄账户不可以办理转账结算；使用支票、信用卡等信用支付工具的功能；具有活期储蓄功能；具有普通转账结算功能10. 申领单位卡的单位必须在我国境内金额机构开立基本存款账户11. 根据支付结算办法的规定，银行汇票的付款人为出票银行12. 因采购地点不固定，交通不方便，生产或者市场急需，抢救救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付现金13. 现金收支基本要求：开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付14. 商业汇票的汇款期限，最长不得超过6个月15. 需要经过人民银行核准才可以成立的有：基本存款账户、临时存款账户16. 关于办理支付结算的表述：填写票据和结算凭证应当规范；票据和结算凭证上的签章和其他记载的事项应当真实；在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付17. 根据银行账户管理办法规定，存款人可以申请开立多少一般存款账户：没有数量限制 基本存款账户：只能开一个，既能存现金，也能取现金。 单 一般存款账户：没有数量限制,不能取现金银行结算账户 位 专用存款账户：单位银行卡：既不能存现金，也不能取现金。，只能从基本存 款账户中转进、转出 临时存款账户：有效期不得超过2年，验资的临时存款账户，在验资期间只收不付。 个人18. 根据我国票据法的规定，票据上的记载事项中，可以更改的事项是：付款人名称19. 商业汇票出票后，对收款人产生的效力为：就票据金额享有付款请求权20. 存款人日常经营活动的资金收付及其现金的支取，应通过基本存款账户办理21. 票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写银行可以受理22. 下列有关票据表述：票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付；票据都有付款提示期限；票据是由出票人依法签发的有价证券23. 现金的内部控制规范主要依据是内部会计控制规范货币资金（试行）24. 有关现金使用限额说法：现金使用限额一般按照单位3、5天日常零星开支所需确定25. 不属于支票基本当事人的是背书人；属于支票基本当事人的是付款人、出票人、收款人26. 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相关付款凭证27. 适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是商业汇票28. 长江公司出纳会计李某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票的日期填写正确的是贰零零玖年零贰月零壹拾日29. 关于支票使用范围：在同一票据交换区域的各种款项结算30. 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算可以使用支票31. 甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的名字记载于被背书人栏。乙发现后自己将自己的名字填入背书人栏内。其填入自己名字的行为效力为：有效32. 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立专用存款账户33. 不属于银行汇票的绝对记载事项是：付款地；属于银行汇票的绝对记载事项的是：表明银行汇票的字样、无条件支付夫人承诺、出票金额34. 基本存款站账户和临时存款账户在管理上的区别是：基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效管理35. 办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的是：银行36. 关于银行汇票办理和使用要求表述不正确的是：出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，秩序将银行汇票联交给申请人37. 信用卡持卡人可以使用单位卡得情形是：购买价值9万元的电脑38. 关于普通支票的使用范围：普通支票既可以用于转账结算，也可以用于支取现金；转账支票只能用于转账，现金支票只能用于支取现金39. 宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，先因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设：一般存款账户40. 银行结算账户的监督管理部门是：中国人民银行41. 在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则票据无效42. 关于汇兑特征：汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应办理退汇；单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式；汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销43. 有关支票：普通支票可以用于支取现金也可以用于转账44. 属于非票据结算方式是：委托收款45. 关于我过境内填写票据和结算凭证的表述：票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理；票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，用繁体字，也应受理；阿拉伯小写数字金额面前，均应填写人民币符号￥46. 支付结算法律的规定：汇兑是汇款人委托银行银行将其款项支付给收款人的结算方式；汇兑适用于单位和个人各种款项的结算；汇兑分为信汇和电汇两种47. 属于支票绝对记载事项的是：付款地48. 关于银行结算账户的变更与撤销：存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明；存款人因注销、被吊销营业执照的应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账号的申请；存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账号49. 存款人银行结算账号有法定变更事项的，应于一定期限内书面通知开户银行并提供有关证明，该期限为5个工作日50. 汇出银行可以办理退汇的是：收款人拒绝接受的汇款51. 银行汇票属于无效票据和银行不受理情形的有：未填明实际结算金额的52. 关于个人银行结算账户说法正确的是：自然人可以根据需要申请开立银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择，并向开户行申请确认为个人银行结算账户53. 不可以使用现金的是：给付给施工单位大额劳务报酬54. 不属于商业汇票绝对记载事项的是：无条件支付的承诺55. 关于现金收支的基本要求：不准单位之间相互借用现金；开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准；开户银行支付现金，不可以从本单位的现金收入中直接支付；开户银行收入现金一般应于当日送存开户银行56. 根据我国金融法律制度的规定，可以办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是：基本存款账户57. 宏达公司于2006年3月12日向飞驰公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰公司收到银行汇票后应在2006年4月12日前提示付款58. 单位从其银行结算章句支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相关付款凭证59. 银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行，该期限为3个工作日60. 根据票据法的规定支票的提示付款期限字出票日起10天61. 2010年2月10日签发的转账支票，转账支票上日期填写：贰零壹零年零贰月零一拾日62. 下列适用于同城结算的结算方式是：支票 支票同票据 本票城商业承兑汇票商业汇票汇票 本质银行承兑汇票 同城或异地 银行汇票 委托收款非票据 托收承付 汇兑 异地63. 同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万元人民币（含等值外币）64. 采用汇兑结算方式需要支取现金必须符合：汇款人和收款人均为个人65. 汇票的背书人在票据上记载了不得转让字样但其后手仍进行了转让。下列关于票据责任承担的表述：影响原背书人对其后手的背书人承担票据责任；不影响原背书人之前手的票据责任；不影响承兑人的票据责任；不影响出票人的票据责任66. 不可以开立临时存款账户的情形：缴纳期货交易保证金67. 信用卡持卡人非现金交易享受免息还款期，免息还款期最长60天68. 存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是：专用存款账户69. 票据法规定：商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人；商业承兑汇票属于商业汇票；银行承兑汇票属于商业汇票70. 有关出票日期正确的说法：票据的出票日期必须使用中文大写71. 临时存款账户有效期最长不得超过2年72. 开户单位可在一定范围内使用现金，按照有关规定，对零星支出的结算起点是1000原以下73. 关于银行结算账户：银行结算账户不同于储蓄账户74. 票据和结算凭证填写要求是：中文大写金额数字到角位置，在角之前没有写的写整字75. 甲企业在其银行存款不足1万元的情况下，向业务单位开出一张1.5万元的转账支票，银行可对其处予1000元罚款76. 汇票上可以记载非法定事项（任意记载事项）：签发票据的用途77. 支票提示付款期限为自出票日起10日内78. 银行结算账户特点：是活期存款账户，办理人民币业务，办理资金收付结算业务79. 某公司签发汇票出现下列情形导致汇票无效的是：汇票上金额记载为“不超过50万元”80. 关于支票表述：支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款；转账支票在票据交换区域可以背书转让；单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票81. 票据上的记载事项中可以更改的事项是付款人名称82. 银行审核支票付款的依据是支票出票人的预留银行签章83. 不具备开立基本存款账户资格的存款人为：单位设立的非独立的附属机构；具备资格的有企业法人、民办非法人企业、社区委员会84. 一般存款账户表述：一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的单位办理异地借款和其他结算需要开立的账户；一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；存款人可以通过笨账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取85. 银行汇票的持票人向银行付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联银行不予受理86. 银行汇票的付款方式是见票即付87.