财务工作规划——某设计公司.ppt

财务年度工作规划 二00七年度工作规划财务部二00六年十二月 财务年度工作规划 前言团队组织建设内控制度建设健全财务核算体系规划资金流通渠道整理出口商务通道筹划税务体系逐步预算管理建立项目联动的财务测算模型财务信息化建设集团法人治理结构研讨谋划资本运作 目录 财务年度工作规划 当前的环境财务核算 监督 参与经济决策体系与公司核心竞争力不匹配 财务目前是公司管理木桶效应中最短的那一块木板 公司主营业务突出 不同的业务发展阶段需要不断改进的财务管理水平和方案 在公司资源整合的过程中 好的财务管理有可能起到先导作用 降低经营风险 财务管理水平是公司管理水平的综合体现 前言 财务年度工作规划 我们的目标 逐步搭建与嘉兰图发展相适应的平台 财务管理监控平台决策支持平台资产经营和资本运营平台 前言 财务年度工作规划 现状基于信任而新搭建的业务组合结构 相对应地 是相对分权的财务管理模式 资金协同效应比较差 财务管理经验不能共享 税务筹划分散 不能取得集团利益 财务人员经验和素质的差别 财务管理待提升空间比较大 第一部分团队组织建设 财务年度工作规划 目标追求协同效应的基础上 尊重目前的民主现状 更要追求集中的管理效应 财务会是嘉兰图体系里面第一个提及 集团 的职能部门 加强 集团 层面的财务组织建设 明确各分支机构财务权限 夯实会计核算 监控 规划基础 集团 层面与各分支机构的互动 交叉呈矩阵格局 服从集团整体绩效考核体系 建立内部考核 奖励 惩罚体系 财务总监对财务体系运作的整体效率负责 第一部分团队组织建设 财务年度工作规划 加强 集团 层面的财务组织建设 1 数据中心 代表各经营主体 专责ODM事业部因外协 采购而发生的流程数据处理 制订经济定货批量 参与供应商考核 三人团队 负责人王迪 2 财务管理中心 专责法律风险评估 报表合并 分析 业务流程规范 内控制度健全 税务筹划 财务信息化建设 新业务财务模型探讨及其他基础财务管理工作 团队成员三到五人 负责人冯煜 3 资金管理中心 对外筹集资金 对内合理调配资金 组织是否成立及其规模待定 第一部分团队组织建设 财务年度工作规划 内控制度的出发点是 执行 授权 记录 相分离的三权分离原则 目的是减少公司风险 保障公司所有者权益 同时 要注意管理成本和管理效率的比较 第二部分内控制度建设 财务年度工作规划 来年重点制度建设一览 依据 修改 公司章程 或 总经理工作细则 明确股东会 董事会对总经理的授权范围 使总经理行使经营权有据可查 规范公司销售合同审批流程及签署级别授权 规范公司采购 外协合同审批流程及签署级别授权 规范公司投资 含追加投资和新增对外投资 流程 包括但不限于完善项目计划书 分析新增投资对原由业务的影响 资金筹集 回笼方案等 完善公司付款签批流程 制订各项 待处理财产损益 的处理流程及相关管理办法 健全公司各项报销制度 初步建立公司大宗采购 对外协作 招标 制度 逐步建立健全包括但不限于预算编制 预算调整 预算考核等内容的预算管理制度 健全公司货币资金 存货 固定资产等的保管 跌价准备等制度 规范公司会计核算体系 建立各公司利润归集 披露的流程和具体操作办法 其他 以上工作 部分需要公司法律顾问协助 第二部分内控制度建设 财务年度工作规划 细化会计政策规范凭证 报表 报告的流转流程和时间接点 第三部分健全财务核算体系 财务年度工作规划 建立健全各主体资金收入 支出预算制度筹划 实施从公司外部取得资金集团内部资金的协同使用 第四部分规划资金流通渠道 财务年度工作规划 进出口经营权外币结算方式的筹划 准备 落实作为替代方式之进出口代理公司的参与甑选各种商务模式下的财务预测 包括但不限于赢利预测 资金周转预测等 第五部分整理出口商务通道 财务年度工作规划 各公司税务筹划集团协同的税务筹划 共管及实施 第六部分筹划税务体系 财务年度工作规划 资金预算是基本要求全面预算管理是长期目标 第七部分逐步预算管理 财务年度工作规划 单个公司内部各项目间的资金联动 资金预算单个公司内部各项目间的采购联动 经济订货批量模型各公司之间的联动 尤其是集中研发 集中海外业务的联动 第八部分建立联动的财务测算模型 财务年度工作规划 K3系统是目前唯一的系统 但需要进一步评估 健全做好迎接其他系统的准备 第九部分财务信息化建设 财务年度工作规划 各公司资本规