费用报销制度514.doc

贵州蓝图新材料有限公司费用报销管理制度第一章 总则第一条 为了进一步规范财务管理，严格执行财务制度，根据国家有关规定和标准，结合公司的实际情况及当前的物价，特制定本制度。第二条 费用报销的范围为属于公司范围的各项支出，包括差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、办公用品费、汽车修理费、运输费及其他费用。第三条 本办法适用于公司的所有人员。第二章 一般规定第四条 费用报销人在费用发生前必须得到部门负责人相应的授权，报销必须为真实发生的费用且有合规的报销凭证，否则财务审核人员不予审核。费用报销人应如实向各审批人陈述费用发生的原由，并确保所附的原始单据与费用发生事项一致。费用报销单由相关报销人填制后报部门负责人审核，再报财务部会计和财务主管审核，最后报常务副总经理和总经理审批。总经理审批日为每周三，财务部出纳办理报销款项时间为每周一和周三。第五条 费用发生后开具的各类报销发票（除通讯发票、机票、车船票）必须填写公司全称。住宿费发票名称必须填开公司全称，并提供住宿单位开具的消费明细。会议费报销发票名称必须填开公司全称，摘要为会议费或会务费，会议通知是费用报销的基本凭证，会议通知上必须注明会议时间、会议议程。报销时还需附会议记录等。办公用品、百货用品及劳保用品报销发票必须附有明细清单。交通费报销发票为汽油票的要求名称必须填开公司全称。第六条 报销的票据除相关行政部门开具的发票（财政监制章 ）外其他发票必须带有税检章,不允许用付款收据等非正规单据报销。第七条 同一性质的费用粘贴在一张粘贴单上，粘贴要有层次，不要粘贴过厚票据；发票粘贴整齐美观。费用报销应按规定填列费用报销单，按规定填写事由、费用项目、金额、合计大小写金额等。第八条 部门负责人负责审核报销人费用发生是否经过适当授权，费用发生额是否超过授权金额，费用发生的真实性和合理性。第九条 会计审核人员负责审核报销人报销的金额是否与所附票据的金额一致，报销发票是否合法、授权是否符合公司制度、发票内容与授权是否一致。第十条 财务负责人审核该费用是否超过预算、资金安排是否可行。第十一条公司领导审批人负责审定与该费用相关的业务是否经过授权、并真实发生。第十二条 出纳人员负责核对审批手续是否齐全，确认无误后办理，盖“现金付讫”章并签名。第三章 国内差旅标准第十三条 差旅费支出是指因公司业务，需外出办公所发生的长途车船、住宿、市内交通、伙食补贴等费用性支出。第十四条 国内出差报销标准（一） 员工出差，往返乘坐交通工具按级别享受，级别具体标准如下图表，凭票据实额报销。等级 项目职务火车轮船飞机大、小巴总经理/常务副总经理软卧一等仓头等仓、经济仓豪华型副总经理软卧一等仓公务仓、经济仓豪华型部门经理硬卧二等仓经济仓普通型其余人员硬卧三等仓报批普通型（二）员工出差除乘坐交通工具的费用凭票实报实销外，其他费用报销标准分为其他部门（除销售部以外）出差报销标准与销售部出差报销标准两部分。1. 其他部门（除销售部以外）报销标准：住宿费、市内交通费、餐费及其他费用实行定额内实报实销制度，出差人员凭出差当地真实、合法的票据报销费用。享受差旅费报销标准具体如下图表： 单位：元/天等级 项目标准职务火车轮船飞机大、小巴实报实销，但不能超过定额标准一类城市二类城市三类城市总经理/常务副总经理软卧一等仓头等仓、经济仓豪华型实报实销副总经理软卧一等仓公务仓、经济仓豪华型500400300部门经理硬卧二等仓经济仓普通型400300200其余人员硬卧三等仓报批普通型300200150附：1、一类城市为：直辖市、各省会城市，经济特区。2、二类城市为：地区级市。3、三类城市为：县级城市、乡镇及其他地区。2.销售部报销标准：贵州省内出差标准：2.1一人出差时，每人每天住宿补贴90元，膳食补贴40元。2.2两人出差时，两人每天住宿补贴140元，膳食补贴60元。2.3 多人出差时，每天补贴按总人数除以2的整数部分乘以两人出差时的补贴标准，再加上总人数除以2后的余数部分乘以一人出差时的补贴标准。贵州省省外出差标准，每人每天住宿补贴110元，膳食补贴40元。其他费用凭票实报实销。销售副总经理级别人员出差，差旅费实报实销。（三）陪同领导、公司客人出差，经主管领导及总经理批准，可根据所陪同领导、公司客人的标准进行报销。（四）贵阳市辖区外，公司员工出差，当天往返者，餐费报销标准为每人每天40元，凭出差当地的餐饮发票报销。公司未派车的，市内公共交通费据实报销。（五）不符合乘坐飞机条件的人员，如因公务紧急，在经部门上级主管领导与总经理批准后可以按部门经理的级别乘坐飞机。在其机票报销时，须附批准后的申请审批文件。（六）市外出差，因工作需要，在经主管领导批准的情况下，可以招待客户。餐费实报实销，但应扣除当天那一餐相应的餐费补助；出差期间，在交通工具上未在当地住宿的，不得报销住宿费。（七）出差期间，市内交通费已包含在定额标准中，特殊情况下需另行报销超过定额标准的交通费用时，要报销的人员需要经总经理批准方可凭票报销，同时差旅费报销标准降低10%。（八）在同一地点出差超过15天，超过天数只能报销日定额标准的70%；超过30天，超过天数只能报销日定额标准的60%；如遇特殊情况，必须附情况说明并经主管领导审核，审批核定报销标准。（销售部除外）（九）乘坐公司车辆出差的人员，不报销往返交通费，差旅费报销标准降低10%。（十）参加会议、学习、培训、考察等事项，如食宿统一安排的，可按当次会议的规定报销；会议包住宿的，扣除定额标准的60%（住宿费补贴）；会议包饮食的，扣除定额标准的30%（餐饮补助）；分散吃住的，按公司规定报销。 第十五条 市内交通费：实报实销（一）员工报销市内交通费时，列明每次外出的事由、时间、地点和车费，并及时报销。（二）公司员工原则上不能报销的士费，除接送公司的重要客户，公司无法派车时，打的需要经部门负责人审核，方可报销。（三）特殊情况、特殊业务需要报销的士费的，要事先报部门经理以上人员批准。第三章 港澳台出差报销标准第十六条 公司人员因工作需要，经公司总经理或董事长批准，可出差港澳台等地。出差费用及伙食报销标准规定如下：职 务每天伙食标准（HKD）住宿费总经理/常务副总经理实报实销参照国内等级实报实销副总经理600部门经理400其余人员200第十七条 到其他国家出差、参观、考察人员的费用报销标准，按照国家财政部、外交部2001财外字第73号关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定执行。第四章 出差费用审批和报销程序第十八条 出差人员出差前需填写出差申请单，注明出差时间、地点及业务事项。出差申请单需经主管领导批准，报人力资源部备案。第十九条 申请单批准程序如下：（一）部门经理以下人员出差，需经部门经理和部门上级主管领导批准；（二）部门经理出差，需经部门上级主管领导批准；（三）副总经理、常务副总出差由总经理批准； 第二十条 出差结束后，出差人员需将粘贴好的报销单据和经审批的出差申请单一起，报部门负责人审批，然后交财务部由会计、主管审核单据，同时按核定的出差天数核定定额标准。出差申请未经批准一律不予报销差旅费。第二十一条 凡出国、赴港澳台人员差旅费的报销，除按正常的审核程序外，必须经由总经理审批后，方能报销。第二十二条 经财务人员审核，如发现报销单据中夹带有与当次出差无关的费用单据，则这些费用单据不予报销。第二十三条 出差人员在出差回公司后尽快到财务管理部报销出差相关费用。第五章 综合费用第二十四条 因我公司为员工办理医疗保险，故不再给予医疗补贴或报销医药费。第二十五条 公司购买办公用品、房租、水电、邮政等费用，由行政部凭单据实报实销。办公用品需提供审批后的办公用品申购单。第二十六条 汽车因故障需要修理时，应先填写汽车修理申请单进行申请，在申请获批准后，方可修理。汽车修理费在报销时，报销人应将发票、已批准的汽车修理申请单连同费用报销单一起作为报销原始凭证供相关负责人审核。汽车出行所发生的其他费用，应在费用报销单上列明每次外出的事由、时间、地点，凭票实报实销。第二十七条 公司销售产品或者是退货而产生的运输费、仓储费，由物流部凭票据实报实销。所有的运输费除按常规流程报相关负责人审核后，还得报销售副总经理审核。客户需要对货物进行检测而发生的检测费，相关经办人申请报销时，除按常规流程报相关负责人审核后，必须报采购经理审批，采购经理需要批示此检测费是否由供应商来承担。第二十八条 业务招待费费用报销单上应详细写明招待事由，并附上当日消费清单，招待费费用在发生前应事先知会上级主管领导。第二十九条 个人通讯费用由人力资源部每年按行政级别和岗位实际需要确定报销标准，报总经理批准生效。第三十条 各月发生的费用必须及时索取发票，并在费用发生之次月3日前提交财务部报销，逾期财务部有权不予受理。第六章 附则第三十一条 本规定自2013年5月1日开始实施。第三十二条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的