销售货款管理制度.doc

Q/YNLHyxgsSCYXZD0052007 销售货款管理制度 版号/修改：A/0 第 4 页 共 4 页销售货款管理制度1 目的为了加强销售货款的管理，促进销售货款的回收，确保销售货款的安全和及时结转公司财务处，保证公司正常生产经营资金的需要，使公司在生产经营中获得最大的经济效益，特制定本管理制度。2 范围本制度适用于营销总公司统一销售的省内、国内磷矿石产品和多种经营业务销售的磷化工产品及其他产品实现的销售货款。3 术语和定义无。4 职责4.1 营销总公司财务部负责收款和退款工作及货款管理业务。4.2 销售部、联营办、多种经营部在签定购销合同时，明确对购销单位的货款支付方式和结算方式及信用标准、等级。5 工作程序5.0 程序工作流程：序号流 程工作内容/过程接口职 责支撑文件/流程1明确应收货款事项 明确货款支付方式和结算方式及信用标准、等级； 销售部、联营办、多种经营部2货款收支通知及确认货款收支；财务部3财务、出纳票据及货款管理开具票据及货款安全注意事项；销售部、联营办、多种经营部与财务部4合同履行确认货款与发货一致；销售部、联营办、多种经营部、财务部5结算1、 结算货款；2、 转款；财务部及集团财务处6货款催收财务部向业务部门发出催收单；业务部门向客户催收未付货款；销售部、联营办、多种经营部、财务部7客户退款客户退款；业务部门核对，财务部确认，公司领导批准。8货款非法挪用处置依照法律法规对挪用货款行为进行处理。财务部5.1明确应收货款事项a） 销售部、联营办、多种经营部在签定购销合同时，对购销单位的货款支付方式和结算方式及信用标准、等级要明确。b）对货款支付方式不明确造成的坏帐、呆帐由相关业务部门负责。5.2 信息交流与反馈a） 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司或营销总公司银行帐户的货款，相关业务部门应当日通知财务部。b） 财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给业务部门。5.3 收据管理事项a）业务部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。b）出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。5.4 合同履行业务部门对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。5.5 结算a） 财务部对收到的销售货款要按合同要求的结算方式，及时与购销单位办理结算手续（开具发票）；b）将结算款转公司财务处。5.6 催收货款由于信用政策造成的应收款项，财务部向业务部门发出催收通知，各业务部门负责货款催收。5.7 客户退款遇到客户要求退还预付款或结算尾款的情况，由业务部门核对合同，并要求客户提交书面申请，财务部确认，经公司领导签字认可后，交财务部进行帐务处理，款项退还到客户的开户行帐号。5.8货款非法挪用处置营销总公司统一销售的产品，由个人收到客户的货款或挪用，不转交公司财务处或营销总公司财务部入帐而造成的损失，按国家有关法律、法规处理。6 相关/支持性文件无。7 记录7.1 Q/YNLHyxgsSCYXZD0052007JL001-A 外运及货款回收情况统计台帐7.2 Q/YNLHyxgsSCYXZD0052007JL002-A 省外运量及应收款预测表7.3 Q/YNLHyxgsSCYXZD0052007JL003-A 省内运量及应收款预测表7.4 Q/YNLHyxgsSCYXZD0052007JL004-A 省外销售结算情