酒店前台收银管理方案.doc

酒店前台收银管理方案 导读：前台收银管理方案前台合并，可能出现的风险，相应的检察控制办法及预防措施： 一、 当日入住，当日离店结账，客人以现金结账后。前台人员不立即 在系统中退房结账，待新的客人入住欧式新款时尚服装收银台酒店宾馆洗浴中心接待前台前台收银管理方案前台合并，可能出现的风险，相应的检察控制办法及预防措施： 一、 当日入住，当日离店结账，客人以现金结账后。前台人员不立即 在系统中退房结账，待新的客人入住后，在原房间账号内办理入住。以 收取一天租金，给酒店造成飞单损失。在前台收银和接待分开的状态下， 前台人员作弊需通过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能 完成。在此过程中，财务审计将有较多途径获取此类信息并给以查处。 前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息的途径增加了财务审计人员 的稽核难度。 防范及控制办法： 1、 客房部手工编写房态变更表、换房表。由财务审计对当天房态出现 二次变更的房间账目做为重点检查。 2、 严格控制系统操做员权限，对已退房结账的账目不得无故返结账。 如确因业务需要做返结账的，需由大堂副理或前台主管授权方可进行返 结账处理。 3、 财务审计需逐笔核查每日各班冲账报表、房态变更表。 4、 所有收银账单、宾客入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收 发。前台人员需对账单、宾客入住单和押金单据连号使用，不得跳号、 断号，不得私自做废单据。如有做废单据，也需连号保存，财务审计需 不定期对相关单据连号进行检查。 二、 加收半日租或整租，前台收到款后不录入电脑，将所收半日租或 整租套取现金据为已有。酒店加收租金一般是在 14 点之后退房的操作，但在部分较大客户、或相关管理人员同意减免半日租的情况下，前台经 批准后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在前台人员收取租金 后，在账单上伪冒注明 XX 公司客人请 XX 领导审批免收加租，以收取 加租的款项。前台合并前，此类作弊只限与前台收银，而每日前台接待 人员需对当班收入及收银当班收款进行核对。如出现作弊当班就能发 现，且审计人员也会结合当日收入、收款及宾客账余额进行核查。合并 后，收入、收款及宾客账余额将由同一人核对完成，增加了此类作弊风 险和稽核难度。 防范及控制办法： 1、在 12 点、14 点、18 点三个关健时点前台主管必须在总台，以保证 每位客人付费得到有效监控。 2、除酒店文件规定有权限管理人员可签免半天房费外，其他任何人员 对无权要求减免，对销售人员要求减免的也需通过相关管理人员进行控 制。 3、财务审计每日核对冲帐明细表。 4、财务审计定期核对发票，并要求前台员工开发票时在发票右下角签 名。 三、客人电话退房或客人预离未离店自动退房后，应退回客人押金的款 项，前台人员未将房间账退房结账的款项转入后台由财务部统一管理而 将房间账转到临时房间账内。将款项退结后据为已有。 防范及控制办法： 1、此类账在日常操作中较为常见，财务审计需编制未退款登记表格，前台在发生此类账目时，应及时在未退款登记表中进行登记，由前台每 班交接。 2、前台主管和财务审计定期检查盘点未退款项。定期（一般是 1 个月） 将此类未退款及相关单据上交财务部，并和财务审计做好相关交接登 记。如在上交未退款后，客人持押金单前来退款时，前台人员根据未退 款登记表上记载的账目进行退款，并根据退款押金单到财务部办理退款 手续。如客人未能出示有效押金单据退款时，需留下客人有效身份证件 复印件，由客人签署退款声明由大堂副理或高值人员签字生效后退款并 到财务部办理退款手续。 3、财务审计定期（每周）对前台临时账目和未退款项进行检查盘点。 四、 在大型团队入住时，前台人员可能会将散客入住按团队入住价进 行办理，赚取团队和散客差价。此类风险同第一条。 防范及控制办法： 1、每次大型团队入住时，前台人员需查看接待任务通知单，确定团队 入住房数和房价。条件允许时，由团队接待方提供入住客人清单以便前 台人员办理入住登记和财务人员核对。 2、当团队需要临时加房或加床时，需有团队接待负责人、酒店销售人 员签字确认。 3、财务审计需对实际入住的团队房间数、房价与团队接待通知单进行 逐一核对。 五、 在过夜审前前台人员通过提前打印账单，然后修改房价再正常过 夜审赚取房费差价。由于目前前台收银和前台接待员是处在分离状态，如前台收银通过这种方式，则需通过前台接待修改，因收银没有修改房 价的系统操作权限。如前台收银和接待协做修改，则会在当班的修改记 录中体现出来，财务审计人员较容易发现问题。前台合并后，收银和接 待操作权限将综合在一起，任何一名前台人员均可修改房价。 防范及控制办法： 1、关注前台每日房价修改记录，对房价变更修改财务审计人员需做出 重点核查，对房价修改核查是否有相关领导授权审批。对修改房价频率 较高的前台人员所做的修改做出重点核查。 2、客人结账账单需有客人签名，账单打印时间和退房结账时间相差过 大的，财务审计人员需核查原因。 六、多开、套开发票，收取手续费。所收的手续费不入账据为已有。 防范及控制办法： 1、酒店所有发票由税管员统一购买，由财务审计集中管理。对发票号 码进行进、出、存进行逐号核销。 2、前台人员对各份开出发票的账单加盖发票已开章。发票记账联订在 结账单上，存根联在前台集中管理，换置新发票时，财务审计进行对号 核销。发票不得跳号、断开使用。对于作废发票需由大堂副理或前台管 理人员审核签字。 3、财务审计人员对开票时间、日期与账单进行核对，对于开票时间与 账单结账时间不一致的，财务审计人员需查明原因，防止前台人员开“空 心票”。 七、修改房态，将净房改为脏房、维修房用来销售，所得收入据为已有的操作。 防范及控制办法： 1、财务部严格控制房态修改权限，修改权限仅授权到前台主管级以上 人员。 2、财务审计不定期不定时结合管理系统中房态图与各楼层实际入住情 况进行突击检查。 八、 前台将已结账在客人离店后转为待结账，将结账款据为已有。一 定时间后形成死账或坏账。目前，前台收银定期（每月）将待结账清理， 不给操作员有此类作弊空间。合并后，财务审计将加大此类控制 防范及控制办法：同上面第三条关于待结账及未退款的管理办法 九、前台制房卡，不通过酒店管理系统直接入住，所得收入据为已有。 在前台收银和接待分开的状态下，前台人员作弊需通过前台收银、接待、 房务中心一起保持房态不变方能完成。在此过程中，财务审计将有较多 途径获取此类信息并给以查处。前台合并后，将缩小了作弊范围和获取 信息的途径增加了财务审计人员的稽核难度。 防范及控制办法： 1、